【正文】 “反程序、倒程序”存在的土壤。2003年6月，中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)正式組建并召開(kāi)第一次會(huì)議，風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)一步深化，確立了以全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模式為核心的新的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，標(biāo)志著中國(guó)銀行集團(tuán)“大風(fēng)險(xiǎn)管理”戰(zhàn)略定位開(kāi)始形成，標(biāo)志著中國(guó)銀行在進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系、創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理品牌方面又邁出了新的一步。全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍要求對(duì)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，各個(gè)種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行通盤(pán)管理。在這一過(guò)程中，全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化的倡導(dǎo)和升華是至關(guān)重要的。全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理從宏觀到微觀覆蓋業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)，合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)作必須涵蓋業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程。要通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要通過(guò)量化方法，歸集、分析集團(tuán)在不同時(shí)期、不同地區(qū)、不同機(jī)構(gòu)、不同業(yè)務(wù)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，全面衡量集團(tuán)總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。在統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理前提下，實(shí)行差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，是風(fēng)險(xiǎn)管理得以有效貫徹的重要條件。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性，就是要有獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、人員，以獨(dú)立的視角，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別、度量和控制?？刂菩耘c服務(wù)性統(tǒng)一。扁平化與窗口化統(tǒng)一。把扁平化與窗口化管理統(tǒng)一起來(lái)，既保證了對(duì)總行和轄內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，又保證了風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。沒(méi)有健康的業(yè)務(wù)發(fā)展就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理，同樣沒(méi)有健康的發(fā)展也是銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)授信評(píng)審委員會(huì)、資產(chǎn)處置委員會(huì)、采購(gòu)委員會(huì)等專(zhuān)業(yè)委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)調(diào)整集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、資產(chǎn)組合管理目標(biāo)時(shí)應(yīng)參考集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)等因素；資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)在進(jìn)行集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)亦應(yīng)以集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃為指導(dǎo)，同時(shí)滿足風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性和利率風(fēng)險(xiǎn)管理政策要求，并向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)控制狀況；業(yè)務(wù)發(fā)展委員會(huì)在制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)須掌握集團(tuán)現(xiàn)有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，滿足集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理政策要求。三大風(fēng)險(xiǎn)管理模塊中國(guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系由集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)分行實(shí)行的垂直式管理模塊、對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)行的窗口管理模塊和對(duì)中銀香港等機(jī)構(gòu)實(shí)行的董事會(huì)式管理模塊三部分組成。對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)及下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行政策執(zhí)行督導(dǎo)、檢查和后評(píng)價(jià)。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人既要對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展負(fù)責(zé)，也要對(duì)本部門(mén)或系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)，并組織建設(shè)好風(fēng)險(xiǎn)窗口，成立相應(yīng)機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)窗口實(shí)行雙向負(fù)責(zé)制，既向所在業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，同時(shí)也向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系組織結(jié)構(gòu)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性、延伸性、垂直性和統(tǒng)一性。（1）單個(gè)交易信用風(fēng)險(xiǎn)管理統(tǒng)一授信。通過(guò)“盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審、問(wèn)責(zé)審批”的授信決策機(jī)制，提高決策的科學(xué)性。（2）資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理資產(chǎn)組合管理立足于集團(tuán)整體資產(chǎn)角度，通過(guò)運(yùn)用資產(chǎn)組合管理工具（如VAR模型等），預(yù)測(cè)在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)集團(tuán)資產(chǎn)損失分布狀況，并根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好，在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)的合理擺布，保證風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。風(fēng)險(xiǎn)窗口將根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和整體組合計(jì)劃變動(dòng)，動(dòng)態(tài)調(diào)整產(chǎn)品組合限額和交易限額體系。交易性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)和組合管理模型，由集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)牽頭組織集團(tuán)資金交易部門(mén)、司庫(kù)部門(mén)共同開(kāi)發(fā)，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)。因此，銀行經(jīng)營(yíng)其實(shí)就是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間達(dá)到平衡，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)把“風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡”作為最高理念。由于各銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)和操作特點(diǎn)各不相同，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的設(shè)定、每一級(jí)別對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)大小以及確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的主體、方法都不盡相同。 一、評(píng)級(jí)的對(duì)象 在大多數(shù)美國(guó)銀行中，對(duì)所有商業(yè)或機(jī)構(gòu)貸款都要評(píng)級(jí)，有時(shí)對(duì)一些辦理過(guò)程與商業(yè)貸款相似的家庭或個(gè)人大宗貸款也要評(píng)級(jí)。在美國(guó)50家銀行中，確定評(píng)級(jí)的主要責(zé)任者各不相同。在以大公司業(yè)務(wù)為主的銀行中，主要由信貸人員進(jìn)行評(píng)級(jí)，信貸人員能專(zhuān)一地關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，有利于確保根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)評(píng)級(jí)，而受顧客或借款業(yè)務(wù)利潤(rùn)的影響，同時(shí)也更容易保持評(píng)級(jí)的一致性。 三、評(píng)級(jí)方法 評(píng)級(jí)人員同時(shí)考慮借款人風(fēng)險(xiǎn)和貸款結(jié)構(gòu)影響，在評(píng)估借款人時(shí)，評(píng)級(jí)人員收集有關(guān)借款人的定量與定性信息，與評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，然后通過(guò)權(quán)衡選定一個(gè)級(jí)別。 應(yīng)用模型進(jìn)行評(píng)級(jí)需要較少人力，運(yùn)行成本低，而且容易保持評(píng)級(jí)的一致性。 五、考慮的因素 評(píng)級(jí)人員根據(jù)每個(gè)等級(jí)的確定原則做出評(píng)級(jí)決定，這些原則框定了各種特定風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。 銀行通常要對(duì)評(píng)級(jí)進(jìn)行年度或季度的檢查，并以此作為重新辦理貸款審批的一部分。 多數(shù)銀行的貸款審核職能主要是為了維持所有評(píng)級(jí)的一致性。 貸款審核部門(mén)必須相對(duì)獨(dú)立，向總審計(jì)師或信貸主管甚至董事會(huì)報(bào)告審查結(jié)果。由于各國(guó)客戶群狀況不同，財(cái)務(wù)指標(biāo)的選取不能一概而論。分析的重點(diǎn)是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)的流動(dòng)性以及公司除本銀行之外獲得其他資金的能力。相對(duì)來(lái)說(shuō)，經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)公司的審計(jì)的借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表比較可信。相反，大公司有很多融資渠道，更多的可變現(xiàn)資產(chǎn)，以及更好的市場(chǎng)表現(xiàn)。評(píng)估的重點(diǎn)包括高層管理人員的專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理能力、管理風(fēng)格、管理層希望改善公司財(cái)務(wù)狀況的愿望以及保護(hù)貸款人利益的態(tài)度等，有時(shí)由于公司關(guān)鍵人物的退休或離開(kāi)給公司管理造成的影響也應(yīng)該考慮。如訴訟、環(huán)境保護(hù)義務(wù)或法律和國(guó)家政策的變化。對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)既是一種科學(xué)方法，同時(shí)也是藝術(shù)。比如評(píng)級(jí)結(jié)果是否考慮企業(yè)規(guī)模而言，有些銀行認(rèn)為只有具備一定規(guī)模的企業(yè)才能有足夠的能力抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，因此評(píng)級(jí)時(shí)必須要考慮企業(yè)規(guī)模。而在象紡織品這樣高度市場(chǎng)分割的行業(yè)，市場(chǎng)份額高的企業(yè)也不一定可以主導(dǎo)市場(chǎng)價(jià)格。二、參照標(biāo)尺評(píng)級(jí)定量方法評(píng)級(jí)選取企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)作為參照物，與定性分析方法比，定量分析法需要對(duì)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行長(zhǎng)期跟蹤和數(shù)據(jù)積累，在基本掌握財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的波動(dòng)狀況后，可以確定出一些統(tǒng)計(jì)特征（如某一財(cái)務(wù)指標(biāo)的中位數(shù)），并根據(jù)整個(gè)行業(yè)平均值或標(biāo)準(zhǔn)值（作為評(píng)級(jí)參照物）來(lái)確定某一企業(yè)的評(píng)級(jí)。Z模型根據(jù)相當(dāng)大的數(shù)據(jù)樣本，采取觀察各種函數(shù)的統(tǒng)計(jì)顯著性（包括確定各獨(dú)立變量的相對(duì)貢獻(xiàn)）、評(píng)估相關(guān)變量之間的相互關(guān)系、觀察各變量預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度，并由專(zhuān)家進(jìn)行分析判斷的方法，從22個(gè)變量中選出5個(gè)變量，構(gòu)建一個(gè)線性函數(shù)來(lái)以此作為評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，分值直接表明了一個(gè)客戶違約的可能性。 Z=+++四、對(duì)客戶評(píng)級(jí)體系的修正為了準(zhǔn)確衡量風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)一個(gè)有效的客戶評(píng)級(jí)體系無(wú)疑是非常重要的，一旦客戶評(píng)級(jí)體系本身存在問(wèn)題，評(píng)級(jí)結(jié)果的可信度就會(huì)大打折扣。設(shè)計(jì)的模型看起來(lái)預(yù)測(cè)能力很強(qiáng)，但使用效果卻不佳。銀行需要既了解統(tǒng)計(jì)又懂得貸款的人員。首先可以最大限度減少人為操縱或“弄虛作假”的財(cái)務(wù)報(bào)表，因?yàn)槟闶窍鄬?duì)其他“弄虛作假”數(shù)字進(jìn)行分級(jí)評(píng)定的。所以，評(píng)分系統(tǒng)中使用銷(xiāo)售額指標(biāo)作為利潤(rùn)指標(biāo)的補(bǔ)充更為常見(jiàn)。五、客觀評(píng)級(jí)的校正標(biāo)尺客戶信用評(píng)級(jí)的好壞當(dāng)然可以從最終評(píng)級(jí)結(jié)果表現(xiàn)出來(lái)，如AAA、AA、A、BBB等。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)體系都未能與違約率掛鉤，因此也就不知道評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性與穩(wěn)定性，而完全依賴于信貸人員的主觀判斷。計(jì)算違約概率的首要問(wèn)題是如何界定違約概念的問(wèn)題。同樣地，在信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的會(huì)計(jì)程序和其他內(nèi)部管理程序都和對(duì)違約定義的某種特定的解釋相聯(lián)系。”根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的調(diào)查，大多數(shù)銀行在給出違約的定義時(shí)考慮了沒(méi)能按期支付、債務(wù)重組和申請(qǐng)破產(chǎn)等情況?？傊?，這些不同的違約定義要么強(qiáng)調(diào)借款人信用質(zhì)量下降早期的情況，要么強(qiáng)調(diào)借款人信用質(zhì)量下降后期的情況。在這個(gè)參考定義中，違約被認(rèn)為是某種事件的一次或多次發(fā)生。二、估計(jì)違約概率的模型西方商業(yè)銀行在客戶違約概率的測(cè)算方面已進(jìn)行了較為深入的探索。下圖用Logistic回歸模型擬合了違約概率和貸款金額的關(guān)系。例如假設(shè)貸款金額對(duì)客戶違約概率有影響，運(yùn)用Logistic回歸模型可以判別是否貸款金額會(huì)對(duì)違約概率有顯著影響。為了讓不同的銀行和信息源在計(jì)算管制資本標(biāo)準(zhǔn)所需的損失特性數(shù)據(jù)時(shí)，能保持一致（不影響銀行在借款人不能按照信用契約的規(guī)定履行義務(wù)時(shí)的法律權(quán)利和所采取的補(bǔ)救措施，也無(wú)意建立或更改現(xiàn)有的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)），巴塞爾委員會(huì)提出了違約的參考定義：表42在內(nèi)部評(píng)級(jí)法框架中建議使用的違約參考定義如果下列事件中的一個(gè)或多個(gè)事件已經(jīng)在某個(gè)特定的借款人身上發(fā)生，則可以認(rèn)定出現(xiàn)了違約情況。如果根據(jù)晚期定義則會(huì)導(dǎo)致較少的違約次數(shù)，但兩種定義得出的違約損失金額都會(huì)比較高。許多銀行在處理公司敞口時(shí)還傾向于使用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的違約定義（評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)使用違約概念的重點(diǎn)在于考察借款人是否破產(chǎn)或被接管，是否無(wú)法及時(shí)支付利息或本金，或者是否被迫交換資產(chǎn)或進(jìn)行重組。建議使用的內(nèi)部評(píng)級(jí)法可能會(huì)因?yàn)檫`約定義不同影響其他條件相同的風(fēng)險(xiǎn)組合的資本標(biāo)準(zhǔn)的可比性，從而可能讓一些銀行在競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位，而造成這一切的原因僅僅是為他們提供信息的信息源使用的違約定義。甚至那些使用特定違約損失和違約敞口高級(jí)方法的銀行也需要一個(gè)違約的參考定義，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不是和違約概率直接成比例的。第三節(jié) 違約概率的測(cè)算違約率是貸款發(fā)生以后（事后）借款人違約的實(shí)際狀況。只有AAA級(jí)的違約率低于AA級(jí)的，AA級(jí)的違約率低于A級(jí)的，依此類(lèi)推才是合理的。有系統(tǒng)總比沒(méi)有要好。鑒于統(tǒng)計(jì)軟件不善于處理這類(lèi)異常數(shù)字問(wèn)題，使用十分位制就會(huì)有明顯優(yōu)勢(shì)。第二，需要利用技巧克服數(shù)據(jù)質(zhì)量差的問(wèn)題，包括使用比率大“十分位制”，而非絕對(duì)值。這個(gè)例子說(shuō)明銀行需要對(duì)評(píng)級(jí)體系的結(jié)果不斷反饋，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)修正，以保證其有效性。一家東歐銀行的信貸部門(mén)利用歷史的不良客戶檔案設(shè)計(jì)了評(píng)分系統(tǒng)。為了給非上市公司評(píng)分，1995年Altman對(duì)Z模型進(jìn)行了修正，主要是計(jì)算比率X4時(shí)，用帳面價(jià)值替代了市場(chǎng)價(jià)值，得到Z’模型，Z’= X1++++Z模型的另一種變形適用于非制造企業(yè)，尤其是以多種形式融資，且不進(jìn)行資本租賃等活動(dòng)的企業(yè)。值得注意的是，由于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況隨著經(jīng)濟(jì)周期的變化而起伏，因此定量分析也需要根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期的不同階段來(lái)調(diào)整作為參照物的標(biāo)準(zhǔn)值。盡管人們往往習(xí)慣于用管理層以往的記錄來(lái)衡量管理層能力的高低，但把什么樣的業(yè)績(jī)歸功于管理層的技能卻難以決定。再如對(duì)市場(chǎng)份額的看法也不盡相同。通過(guò)以上美國(guó)銀行評(píng)級(jí)考慮的一些因素不難看出：要對(duì)被評(píng)級(jí)對(duì)象有一個(gè)清晰、客觀、全面的評(píng)判，定性分析如行業(yè)特征、管理水平、特殊事件的影響、交易結(jié)構(gòu)（如抵押品狀況）等因素同樣必不可免。充足的擔(dān)保一般會(huì)改善評(píng)級(jí)等級(jí)，特別當(dāng)擔(dān)保是以現(xiàn)金或容易變現(xiàn)的資產(chǎn)，如美國(guó)國(guó)債。特別是當(dāng)匯兌風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的分析尤其必要。 借款人的管理水平。銀行在評(píng)級(jí)時(shí)既要重視公司規(guī)模（銷(xiāo)售收入和總資產(chǎn)），又重視公司權(quán)益的賬面或市場(chǎng)價(jià)值。借款人所在行業(yè)的特征，如行業(yè)周期性、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)現(xiàn)金流量和利潤(rùn)的特點(diǎn)等，經(jīng)常會(huì)作為財(cái)務(wù)報(bào)表分析的背景資料來(lái)考慮，在進(jìn)行評(píng)級(jí)的財(cái)務(wù)分析常常要把借款人的財(cái)務(wù)比例與現(xiàn)行行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)比例進(jìn)行比較。一、評(píng)級(jí)一般考慮因素美國(guó)的商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)時(shí)考慮的因素包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析。但定性與定量只是相對(duì)而言的，并不絕對(duì)。例如，當(dāng)一名客戶經(jīng)理和信貸人員在一項(xiàng)新貸款的評(píng)級(jí)上意見(jiàn)不一致時(shí)，他們會(huì)與審核部門(mén)商量解決。以大公司業(yè)務(wù)為主的銀行傾向于由行業(yè)信貸專(zhuān)業(yè)或一個(gè)委員會(huì)來(lái)同時(shí)檢查某一特定行業(yè)的貸款，這種行業(yè)性的檢查對(duì)發(fā)現(xiàn)不一致的貸款評(píng)級(jí)非常有用。 六、評(píng)級(jí)的審核 評(píng)級(jí)審核主要有三個(gè)目的：由最終決定的人員進(jìn)行監(jiān)測(cè)；定期對(duì)不同類(lèi)型業(yè)務(wù)的評(píng)級(jí)進(jìn)行檢查；貸款檢查部門(mén)的不定期檢查。對(duì)于大公司借款人，這種利用外部數(shù)據(jù)進(jìn)行比較的方法更為常用，因?yàn)榇蠊靖锌赡苡型獠吭u(píng)級(jí)數(shù)據(jù)，而且統(tǒng)計(jì)的違約率模型更容易得到。 四、模型與判斷 盡管原則上風(fēng)險(xiǎn)因素的分析可以通過(guò)模型來(lái)做，但在實(shí)踐中幾乎所有銀行的評(píng)級(jí)過(guò)程都大量依靠主觀判斷，這是因?yàn)楦黝?lèi)資產(chǎn)或不同地區(qū)可能都需要不同的模型，支持模型的數(shù)據(jù)一般很難得到。這些銀行強(qiáng)調(diào)信息的效率、成本和責(zé)任，將這些作為選擇組織結(jié)構(gòu)的主要理由。大約30％的銀行將責(zé)任分開(kāi)，信貸人員對(duì)大筆貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)，客戶經(jīng)理單獨(dú)或與信貸人員合作對(duì)中等業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)?？偠灾u(píng)級(jí)應(yīng)用于審批中需要大量主觀分析的貸款。 評(píng)級(jí)人員的主觀判斷是確定評(píng)級(jí)的關(guān)鍵，因此銀行在設(shè)計(jì)評(píng)級(jí)操作流程時(shí)，主要目的是增加評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性和一致性，而非過(guò)分限制主觀判斷。第一節(jié) 客戶信用評(píng)級(jí)體系一個(gè)企業(yè)到銀行申請(qǐng)貸款，銀行首先要做的就是識(shí)別客戶質(zhì)量好壞，而客戶信用評(píng)級(jí)是識(shí)別客戶質(zhì)量好壞的重要工具。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理以流動(dòng)性比率和流動(dòng)性缺口為主要監(jiān)控指標(biāo)，司庫(kù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略，建立流動(dòng)性資產(chǎn)組合，監(jiān)控各項(xiàng)流動(dòng)性指標(biāo)，在信息系統(tǒng)邏輯集中的基礎(chǔ)上，通過(guò)缺口系統(tǒng)匯集全行流動(dòng)性缺口及利率缺口，運(yùn)用敏感性分析等手段測(cè)算銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)外部市場(chǎng)集中抵補(bǔ)缺口風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和度量交易性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量主要采用敏感性分析和VAR等風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量指標(biāo)。交易性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（1）授權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)窗口將年度資金安排計(jì)劃進(jìn)行分解，按產(chǎn)品設(shè)置產(chǎn)品組合限額。授權(quán)調(diào)整。公司業(yè)務(wù)部門(mén)集中管理公司客戶整體信用風(fēng)險(xiǎn)，防止對(duì)客戶授信總量的失控；零售業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)零售客戶授信的整體控制，運(yùn)用打分卡方式，建立零售客戶自動(dòng)授信審批模型；金融機(jī)構(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)客戶授信的整體控制。海內(nèi)外機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和人員、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)窗口作為集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的延伸機(jī)構(gòu)，是集團(tuán)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要渠道和基礎(chǔ)力量。（3）中銀香港等機(jī)構(gòu)的董事會(huì)式管理模塊中銀香港、中銀國(guó)際、中銀保險(xiǎn)、中銀投資等機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理采取董事會(huì)式管理模式。集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部、金融機(jī)構(gòu)部、零售業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)保全部、結(jié)算業(yè)務(wù)部、基金業(yè)務(wù)管理部門(mén)、票據(jù)業(yè)務(wù)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)窗口主要負(fù)責(zé)本系統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人的任職資格由集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定。各級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)主要包括：牽頭組織實(shí)施轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的匯集、管理工作。根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的要求，傳導(dǎo)、落實(shí)和執(zhí)行各項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，監(jiān)督、指導(dǎo)和后評(píng)價(jià)各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)窗口的工作，保障風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，在集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和運(yùn)行中發(fā)