會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 移 交 人： 職 務(wù)：接 交 人： 職 務(wù)：監(jiān) 交 人： 職 務(wù)：一、已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部填制會(huì)計(jì)憑證 是□ 否□二、帳目登記完畢，最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章 是□ 否□三、帳實(shí)、帳帳、帳證完全相符 是□ 否□四、移交內(nèi)容完整無(wú)缺 是□ 否□五、移交清冊(cè)：序號(hào)移交內(nèi)容備注六、未了事項(xiàng)說(shuō)明：七、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)：移交人： 接交人： 監(jiān)交人：附表12支票（票據(jù)）登記簿票據(jù)名稱(chēng)：日期內(nèi)容摘要起迄票號(hào)經(jīng)手人備注登記人：附表13銀行存款余額調(diào)節(jié)表年 月 日項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行對(duì)賬單余額加：……減：……銀行存款日記賬余額加：……減：……調(diào)整后銀行帳銀行存款余額調(diào)整后企業(yè)帳銀行存款余額注：調(diào)整項(xiàng)目必須說(shuō)明日期、憑證號(hào)和內(nèi)容。本月差錯(cuò)憑證共 張，其中現(xiàn)金憑證 張，銀行憑證 張，轉(zhuǎn)賬憑證 張。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、職業(yè)道德差的會(huì)計(jì)人員，實(shí)行下崗、培訓(xùn)、試用制度，違紀(jì)情節(jié)嚴(yán)重按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定取消會(huì)計(jì)職稱(chēng)、撤換工作。改善工作態(tài)度，堅(jiān)持文明用語(yǔ)，杜絕服務(wù)忌語(yǔ)。公司各經(jīng)營(yíng)單位也應(yīng)于每季末10日前報(bào)送“資金使用計(jì)劃表”，該表的填列應(yīng)依據(jù)集團(tuán)公司、經(jīng)營(yíng)單位年初預(yù)算和經(jīng)營(yíng)單位的業(yè)務(wù)實(shí)施情況，經(jīng)結(jié)算中心批復(fù)后可以于下一季度實(shí)施，未填報(bào)的一萬(wàn)元以上項(xiàng)目結(jié)算中心不予安排資金?！皟?nèi)部單位收付款單”編號(hào)辦法：根據(jù)票據(jù)內(nèi)容為現(xiàn)金（含現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)）、或轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，分別按“結(jié)算現(xiàn)XXXX”或“結(jié)算轉(zhuǎn)XXXX”編號(hào)；電算化軟件結(jié)算方式名稱(chēng)及代碼分別為：結(jié)算現(xiàn)，代碼為JSX；結(jié)算轉(zhuǎn)，代碼為JSZ。會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)的備份采用光盤(pán)，平時(shí)采用可擦寫(xiě)光盤(pán)每周備份一次，年末采用一次性光盤(pán)對(duì)當(dāng)年數(shù)據(jù)保存雙份?，F(xiàn)金出納、銀行出納同時(shí)應(yīng)做好有關(guān)銀行賬戶印鑒、各種票據(jù)、有價(jià)證券的保管工作，確保安全完整，不得出借銀行賬號(hào)給他人使用。填制會(huì)計(jì)憑證時(shí)，摘要必須簡(jiǎn)練、準(zhǔn)確、完整的反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。臨時(shí)性工作，財(cái)務(wù)部主任、中心主任填寫(xiě)工作聯(lián)系單，各崗位依據(jù)工作聯(lián)系單安排工作。第二章 控制制度第十三條 財(cái)務(wù)部在崗位責(zé)任制的基礎(chǔ)上構(gòu)建業(yè)務(wù)流程化、流程表格化、服務(wù)規(guī)范化、管理考核量化的任務(wù)導(dǎo)向管理機(jī)制，通過(guò)加強(qiáng)財(cái)會(huì)組織自身建設(shè)，發(fā)揮會(huì)計(jì)人員的主動(dòng)性，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和財(cái)務(wù)管理效率。工資社保：負(fù)責(zé)離退休金及在職職工工資及相關(guān)費(fèi)用的計(jì)算、提取、發(fā)放和分?jǐn)偟群怂愎ぷ?；?fù)責(zé)各項(xiàng)社保基金的管理，配合人事部編制社保報(bào)表；負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目的清理和核對(duì)；負(fù)責(zé)本部門(mén)的文件收發(fā)；兼任職業(yè)安全和質(zhì)量認(rèn)證體系認(rèn)證員；副崗為報(bào)銷(xiāo)核算。負(fù)責(zé)制定會(huì)計(jì)核算方面的制度并依據(jù)制度審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)信息的規(guī)范性；兼任電算主管，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作；負(fù)責(zé)各經(jīng)營(yíng)單位及工程項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算管理；負(fù)責(zé)對(duì)外提供、填報(bào)各類(lèi)會(huì)計(jì)資料；將會(huì)計(jì)核算中心各崗月度工作報(bào)告集中報(bào)財(cái)務(wù)部主任；在所屬崗位缺崗的情況下代行職責(zé)。會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排，培訓(xùn)時(shí)間執(zhí)行相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)。其中，報(bào)銷(xiāo)核算、工資社保、總帳報(bào)表、總稽核歸屬于會(huì)計(jì)核算中心；銀行出納、現(xiàn)金出納、資產(chǎn)管理、預(yù)算成本歸屬于資金結(jié)算中心。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度 為進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，優(yōu)化會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)財(cái)會(huì)組織自身建設(shè)，牢固樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司管理要求和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的實(shí)際情況，特制定以崗位責(zé)任制為基礎(chǔ)、任務(wù)導(dǎo)向的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度。不好界定的，按照業(yè)務(wù)歸口的原則分屬于會(huì)計(jì)核算中心和資金結(jié)算中心。第七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)在崗的會(huì)計(jì)人員在集團(tuán)公司范圍內(nèi)進(jìn)行有計(jì)劃輪換。會(huì)計(jì)核算中心主任：全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算中心工作。資產(chǎn)管理：負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)等的管理和核算工作；負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤(pán)活、對(duì)外投資等財(cái)務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)小型基建的管理；配合其他部門(mén)參與合同管理工作并保管合同；負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置清查盤(pán)點(diǎn)工作；負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)預(yù)算以及執(zhí)行情況的監(jiān)控；負(fù)責(zé)擔(dān)保、保險(xiǎn)管理及相關(guān)的索賠工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)報(bào)表的編制和上報(bào)；副崗為預(yù)算成本。第十二條 履行崗位職責(zé)時(shí)，要求工作流程符合會(huì)計(jì)規(guī)范和本制度的規(guī)定，切實(shí)做到賬實(shí)、賬證和賬賬相符。財(cái)務(wù)部實(shí)行文件資料傳閱制度，“文件資料傳閱單”傳閱內(nèi)容為各崗月度工作報(bào)告（每月十日開(kāi)始傳閱）、審核通知單、部月度主要工作計(jì)劃、各崗月度工作計(jì)劃及完成情況表和新的核算規(guī)定及財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)容等。會(huì)計(jì)核算崗位對(duì)公司發(fā)生的正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)依照法律法規(guī)和規(guī)章制度進(jìn)行審核，及時(shí)核算，必須在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員全部票據(jù)送達(dá)后當(dāng)日內(nèi)處理完畢。作廢支票等單據(jù)的銷(xiāo)毀必須編制銷(xiāo)毀清冊(cè)存檔，由會(huì)計(jì)核算中心主任簽字監(jiān)銷(xiāo)?？傎~、明細(xì)賬半年打印一次，日記賬按旬打印，平時(shí)如稅務(wù)、審計(jì)等管理部門(mén)要求，應(yīng)及時(shí)打印輸出有關(guān)賬簿。報(bào)銷(xiāo)審核崗位據(jù)留資金結(jié)算中心聯(lián)、銀行票據(jù)填制會(huì)計(jì)憑證。機(jī)關(guān)各職能部門(mén)應(yīng)于每季末10日前報(bào)送“資金使用計(jì)劃表”，該表的填列應(yīng)依據(jù)集團(tuán)公司年初預(yù)算和職能部門(mén)的業(yè)務(wù)實(shí)施情況
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1