【正文】 全面性原則。三、建立健全內部控制制度，應當達到以下目標： 建立和完善符合現代企業(yè)制度要求的內部組織結構，形成科學的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現權責明確、管理科學；保證國家法律、公司內部規(guī)章制度及公司經營方針的貫徹落實。內部控制制度建設應當處理好成本與效益的關系，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。 五、國家法律、法規(guī)、政策對機構設置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設置該機構和任命管理人員時，應嚴格遵守相關規(guī)定。 二、預算控制是企業(yè)內部控制的重要組成部分。 七、財產保全控制要求公司嚴格限制未經授權的人員對實物資產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，確保各種財產安全完整。三、各業(yè)務部門應及時向會計部傳遞會計核算所需單據和報告，保證會計信息的及時性、準確性。 二、股東大會是公司的權利機構，依法行使下列職權： 決定公司經營方針和投資計劃； 選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項； 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關監(jiān)事的報酬事項； 審議批準董事會的報告； 審議批準監(jiān)事會的報告； 審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案； 審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 對公司增加或者減少注冊資本作出決議； 對公司發(fā)行債券作出決議；對公司合并、分立、解散和清算事項作出決議；1修改公司章程；1對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；1審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數的百分之五以上的股東的提案；1審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應當由股東大會決定的其他事項。 七、各項經濟業(yè)務和管理程序必須遵循交易授權原則，經辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務授權范圍內、按照一定的操作規(guī)程進行的。三、主要控制節(jié)點l 各營運部門的需求和請購l 進貨渠道建設l 采購計劃制定l 采購定價l 合同形成l 自行采購l 倉庫實物流轉l 倉庫信息報告四、控制政策與方法l 歸口各部門采購權，實施統(tǒng)一采購政策管理層定期設定和調整個別特定自采權限和特定采購模式，其他物資、服務等采購權限歸口供應部門，實現集中操作、統(tǒng)一調度；供應部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務控制標準及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應鏈整體的協(xié)同能力和反應能力。 第二節(jié) 組織機構及崗位職責一、 部門及部門職責 供應循環(huán)管理組織機構216。1 實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標準參數、倉庫基礎帳務記錄沖銷、制單和單據傳遞、定期庫存分析、相關帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務管理和庫存信息分析管理上與財務管理部形成工作接口；1 倉庫管理組內崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。 各職能部門（生產部、設備部及其他）：提出物資和勞務等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。 供應部經理：1 協(xié)調和規(guī)劃部門內具體工作，落實供應部相關預算任務，并根據預算限額控制本部門的業(yè)務運作；1 審定采購庫存業(yè)務參數指標的設定結果；1 制訂和調整供應商管理與合作的原則和政策；1 審定進貨價格成本控制目標并指導具體推進措施，審定存貨流轉的改進目標并指導具體推進措施；1 審核和提交存貨資產損溢的定期處理報告；1 審核超預算采購支出和費用支出。 成本控制員：1 負責集團內關聯企業(yè)供應商的年度、半年度利潤成本分析，定期進行外部重點供應商季度詢價，控制采購經理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；1 根據基本進貨成本信息和財務管理部傳遞的成本變動數據，提交重點物料進價成本管理改進目標的建議。 采購主管：1 分解采購計劃，下達采購指令，指導和監(jiān)督采購經理完成采購業(yè)務，完成計劃成本組的采購計劃；1 對采購經理的供應商詢比價進行基本控制審核，組織收集供應商和原材料市場的一般數據資料。 收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 倉庫統(tǒng)計員：物資進出票據匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進銷存報表核算統(tǒng)計工作，當月進銷存報表，與供應部總統(tǒng)計員核對報表。二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產性物資和非生產性物資計劃外需求和零星請購。 預算管理 P5三、相關程序與制度二 、范圍 本管理文件適用于各部門在自采范圍以外的一般性勞務及服務采購。三、相關程序及制度四、業(yè)務流程供應商規(guī)劃 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1供應部經理計劃成本組每年供應部經理制定進貨渠道管理的基本原則和政策，下發(fā)給計劃成本組2計劃員計劃成本主管供應部經理計劃員分別作出年度供應商規(guī)劃（區(qū)位布局、品種分配、開發(fā)計劃、儲備供應商范圍），報計劃成本主管和供應部經理批準，提供供應商開發(fā)和管理的原則與標準供應商開發(fā) 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本組計劃成本組報新供應商開發(fā)計劃和備選名單2計劃成本組與質量技術部、企業(yè)發(fā)展部進行備選供應商現場考察，提供考察報告 3供應部經理根據考察報告審批新供應商的選擇供應商評審和汰換 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本組采購組供應部經理計劃成本組和采購組聯合制定供應商考核評審體系，并參照實際情況不定期修訂，結果報供應部經理審批2采購經理計劃員倉庫管理員質量技術部月度供應商業(yè)務考核，由采購經理、計劃員、倉庫管理員、質量技術部共同評分，形成《供應商月度交易考核表》，同時由計劃員匯總形成評分依據的數據資料，向供應商檔案歸檔3計劃成本組每月計劃成本組公布評分前5名供應商和后5名供應商4采購主管連續(xù)3次進入后5名供應商名單的，采購主管進行督促改進或直接停止下訂單，如限期改進無效，停止下訂單，進入汰換準備狀態(tài) ，供應部經理審批5采購主管計劃成本組采購主管將進入汰換狀態(tài)的供應商名單報計劃成本組6計劃成本主管采購主管倉庫主管質量技術部生產部財務分析員每年末對所有供應商進行進貨價格成本控制目標為中心的綜合評審，計劃成本主管組織，采購主管、倉庫主管、質量技術部、生產部和財務管理部財務分析員參與綜合評審，形成《年度供應商綜合評審表》7計劃成本主管供應部經理根據《年度供應商綜合評審表》，計劃成本主管提出汰換供應商名單，報供應經理審批后，停止與汰換供應商的合作。 采購作業(yè)控制 （P2Z1J48）四、業(yè)務流程價格分析和成本改進步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1成本控制員計劃成本主管集團內關聯供應商進貨成本分析：成本控制員半年或一年進行一次關聯企業(yè)供應商利潤成本分析或成本審計，確定供貨商價格的合理性和進貨成本壓縮的可能空間；向計劃成本主管提出進貨成本改進報告2成本控制員原材料市場行情收集：成本控制員每月收集、匯總主要中藥材市場行情；每季度收集、匯總主要西藥原材料市場行情；成本控制員對重要供應商進行季度詢價，形成《重點供應商季度詢價表》；3采購經理成本控制員采購經理不定期提供價格行情報告，由成本控制員匯總 4財務分析員成本控制員財務管理部財務分析員每月向成本控制員傳遞《成本分析報告》，明確本月存貨價格對生產成本的影響，提供進貨成本變動趨勢和控制要求數據5成本控制員定期匯總以上資料（24），形成原材料價格變動報告和進貨成本改進報告，提交計劃成本主管6計劃成本主管計劃成本主管匯總資料和改進報告，定期（每兩月或每季）提出主要生產性物資進貨指導價格范圍：A集團內關聯供應商貨源控制價格B非關聯供應商貨源指導價格7供應部經理分管副總財務管理部該指導價格范圍提交供應部經理和分管副總批準；供應部和財務管理部備案；交計劃員在計劃中實施8供應部經理采購經理在業(yè)務操作中嚴格遵循指導價范圍，如有超過，實際執(zhí)行價格應得到供應部經理批準，同時在《采購業(yè)務異常記錄表》中體現定價控制步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購主管定價權責任人供應部經理財務管理部部長長期合作供應商年度合同中確定進貨價格和變價協(xié)議；該價格和變價協(xié)議由采購主管與供應商草擬；定價權責任人審定，在合同會簽程序中經供應部經理、財務管理部部長、分別審核2采購經理非年度協(xié)議范圍的臨時采購，采取采購經理詢報價程序控制進價3采購主管成本控制員《詢報價申報單》經成本控制員形式審核，1萬元以上《詢報價申報單》經采購主管審核后，成本控制員形式審核 4采購經理定價權責任人供應部經理財務管理部部長非年度協(xié)議的合同，價格經采購經理與供應商草擬；定價權責任人審定供應部經理、財務管。 內部審計制度四、業(yè)務流程 作業(yè)參數控制 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本主管計劃成本主管設定重點物料采購周期、采購批量等作業(yè)控制參數，形成《重點物料采購作業(yè)控制參數表》，并根據物料供應變化特點每年或每半年進行一次調整2供應部經理《重點物料采購作業(yè)控制參數表》報供應部經理審批后執(zhí)行3計劃員采購經理作業(yè)控制參數下發(fā)給計劃員和采購經理，直接指導采購計劃制定和采購業(yè)務實施4計劃員計劃員監(jiān)督采購作業(yè)是否達到控制參數要求 詢比價控制 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1在定點采購、大宗采購和其他以年度協(xié)議方式合作以外的采購作業(yè)，要求實施詢比價程序2采購經理須經詢比價程序的采購業(yè)務，采購經理要提供至少3家供應商報價，填寫《詢比價申報單》3采購主管凡1萬元以上采購，《詢比價申報單》須經采購主管審簽4成本控制員使用部門《詢比價申報單》經成本控制員形式審核后，需要使用部門確認的交使用部門確認，不需要經使用部門確認的，按詢比價申報單內容下訂單或草簽合同5采購經理會計部經審核的《詢比價申報單》必須與合同或訂單等由采購經理在實施采購后及時報備會計部 采購跟催 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購經理采購經理對日常采購進行供應商備貨跟催，并對采購作業(yè)進行異常情況記錄，按訂單或合同編號形成《采購業(yè)務異常記錄表》2檔案資訊組《采購業(yè)務異常記錄表》作為供應商交易考核的依據，定期向檔案資訊組歸檔3計劃員計劃成本主管供應部經理計劃員定期監(jiān)督和匯總采購作業(yè)具體結果，對比計劃要求和請購內容進行采購作業(yè)準確率統(tǒng)計（品種內容、數量、交貨期），將準確率統(tǒng)計結果報計劃成本主管和供應部經理4采購經理采購經理將發(fā)票、付款日期等結算條件作備查登記，記錄于《發(fā)票、付款登記表》采購稽核 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1內審員財務總監(jiān)分管副總總經理審計部內審員組織對采購作業(yè)程序進行定期或不定期稽核，形成稽核報告，報財務總監(jiān)、分管副總和總經理2內審員稽核范圍包括供應部統(tǒng)一采購和部門自采兩部分，自采稽核程序參照自采管理五、單據及報告《重點物料采購作業(yè)控制參數表》《詢比價申報單》《采購業(yè)務異常記錄表》《發(fā)票、付款登記表》供應商管理（P2Z1J49）一、目的 本管理文件明確了供應商管理的基本內容和方法，以規(guī)范供應商的選擇，強化供應商合作，提高供應鏈效率，降低采購綜合成本。 合同訂單管理（P2Z1J410）四、業(yè)務流程 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門部門部長使用部門主管以上級別人員填寫并提交《固定資產請購單》，經本部門部長和分管副總審簽2分管副總總經理預算外請購分權限級別經分管副總或總經理審批：5萬元以下經分管副總審批5萬元以上經總經理審批3計劃成本組審批后的《固定資產請購單》傳遞至供應部計劃成本組，符合大宗采購標準的，實施大宗采購，進行邀請報價或招標管理程序，詳見《大宗采購管理》（P2Z1J44）4采購經理成本控制員使用部門采用一般采購程序的，供應部采購經理負責詢比價，提供《詢比價申報單》，經成本控制員形式審核后，交使用部門確認擬采購物資的詳細條件內容5采購經理供應部經理分管副總總經理采購經理按確定后的采購條件，草擬固定資產采購合同，分權限級別經過審批后執(zhí)行：A 生產性設備供應部經理和總經理審核B 非生產性固定資產合同價值5萬以下經供應部經理審核合同價值510萬供應部經理和分管副總審核合同價值10萬以上供應部經理和總經理審核6使用部門分管副總采購經理某些特殊固定資產可由使用部門申請，分管副總批準，使用部門與采購經理共同實施采購，以確保采購標的準確。大宗采購合同規(guī)范步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1招標管理員分管副總總經理物資招標或邀請報價的，招標管理員與中標人草簽長期供貨合同，分權限級別經分管副總或總經理審核后執(zhí)行，合同審批權限如下：合同價值20萬以下，分管副總審核，合同價值20萬以上，總經理審核2招標管理員分管副總總經理設備、固定資產、維修、租賃、工程或其他服務項目招標或邀請報價的，招標管理員與中標人