蒙西集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 行費(fèi)用定額規(guī)定費(fèi)率估算的金額進(jìn)行估計(jì)。 14 第二十一條 期間費(fèi)用預(yù)算包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用等預(yù)算。 16 該預(yù)算應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算期投資計(jì)劃、投資決策資料和處置固定決策資 料編制。本預(yù)算應(yīng)反映預(yù)算期內(nèi)取得長(zhǎng)短期借款的時(shí)間、本金、利率、期限和當(dāng)期利息，發(fā)行債券的時(shí)間、面值、發(fā)行價(jià)格、利率和當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息，發(fā)行股份（或籌集資本）的時(shí)間、籌資額和籌資費(fèi)用，以及償還長(zhǎng)短期借款及債券借款的時(shí)間、本金、利 17 率和利息。 第三十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)編制本部財(cái)務(wù)預(yù)算和集團(tuán)公司整體財(cái)務(wù)預(yù)算 。 （二）下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)根據(jù)集團(tuán)母公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案（草案）和各子公司以法定程序批準(zhǔn)并上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，匯總、合并編制集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案（草案），經(jīng)集團(tuán)母公司總裁和分管副總裁審查后，提交集團(tuán)母公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，應(yīng)按規(guī)定的審批權(quán)限辦理。所在公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)在討論、審核、修改的基礎(chǔ)上，對(duì)有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位提出的預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行匯總，編制財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告，上報(bào)集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)。 第四十九條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。如預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、政策法規(guī)等不可控因素發(fā)生重要變化，致使財(cái)務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果發(fā)生重大偏差，應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。 第四十條 各成員企業(yè)應(yīng)在年度財(cái)務(wù)預(yù)算的控制下，將年度財(cái)務(wù)預(yù)算細(xì)分為季度、月度預(yù)算，以分期財(cái)務(wù)預(yù)算為依據(jù)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng) 財(cái)務(wù)活動(dòng)，來(lái)確保年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 （四）審議批準(zhǔn)。 第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序和方法 19 第 三十七條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制，應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序進(jìn)行，要求如下： （一）盈利（或虧損）預(yù)測(cè)。 第三十二條 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表是按照利潤(rùn)表的內(nèi)容和格式編制的反映預(yù)算期內(nèi)利潤(rùn)目標(biāo)的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表。該預(yù)算 應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃、投資決策資料和其他有關(guān)資料編制。 第二十五條 固定資產(chǎn)投資預(yù)算包括預(yù)算期內(nèi)為本企業(yè)購(gòu)建、改建、擴(kuò)建、更新固定資產(chǎn)投資的預(yù)算。本預(yù)算應(yīng)反映預(yù)算期負(fù)擔(dān)的各種銷售 (或營(yíng)業(yè) )稅金及教育費(fèi)附加。其中，人工費(fèi)依據(jù) 11 施工生產(chǎn)量、某種機(jī)械單位生產(chǎn)量臺(tái)班消耗量和現(xiàn)行機(jī)上人工每臺(tái)班單價(jià)計(jì)算；其他費(fèi)應(yīng)依據(jù)施工生產(chǎn)量、某種機(jī)械單位生產(chǎn)量臺(tái)班消耗量和現(xiàn)行機(jī)上其他費(fèi)每臺(tái)班單價(jià)計(jì)算。本預(yù)算應(yīng)主要反映預(yù)算期每種或每類產(chǎn)品預(yù)計(jì)支出項(xiàng)目金額 和預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出。 第十八條 生產(chǎn)預(yù)算是從事工業(yè)生產(chǎn)和施工生產(chǎn)的成員企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的生產(chǎn)量及其結(jié)構(gòu)的預(yù)算。 第十二條 各子公司的業(yè)務(wù)部門、管理部門、分公司 及其子公司是所在公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位，在所在公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位有關(guān)預(yù)算的編制、控制、分析等工作，接受所在公司的檢查、考核，其主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。 第八條 財(cái)務(wù)預(yù)算管理是財(cái)務(wù)管理中的重大管理事宜，各成員企業(yè)應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理工作，將財(cái)務(wù)預(yù)算作為制定、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。 1 內(nèi)蒙古 蒙西高新技術(shù)集團(tuán)有限公司文件 INNER MONGOLIA MENGXI HIGHTECH GROUP CO., LTD. 蒙西集司發(fā) [20xx]122 號(hào) 簽發(fā)人 ：孫建國(guó) 關(guān)于印發(fā)《蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》的通知 集團(tuán)公司各成員企業(yè)、工業(yè)園管理辦、公司各職能部門 ： 現(xiàn)將《蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》印發(fā)給你們，請(qǐng)依據(jù)本制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定適合本企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，并貫徹執(zhí)行。 第七條 各成員企業(yè)應(yīng)按年編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并分季度、月份落實(shí)。規(guī)模較小的子公司也可不設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)，由財(cái)務(wù)部代行預(yù)算委員會(huì)權(quán)責(zé)，在公司經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)經(jīng)理（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的領(lǐng)導(dǎo)下，吸收各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加，開展財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作。其基本格式如下： 格式 1 銷售預(yù)算 單位：元 工業(yè)、物流企業(yè)專用 產(chǎn)品、商品 銷售 單位 含稅 賒銷收入 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入 名稱或類別 數(shù)量 售價(jià) 銷售額 銷售額 （含稅） 現(xiàn)銷 收入 收回上期 應(yīng)收賬款 … 小計(jì) 1. 2. 3. …… 合 計(jì) 備 注 （應(yīng)注明向集團(tuán)公司其他成員企業(yè) 內(nèi)銷實(shí)現(xiàn)的銷售額） 7 格式 2 銷售 (營(yíng)業(yè) )預(yù)算 單位：元 其他企業(yè)專用 開發(fā)、施工或營(yíng)業(yè)項(xiàng)目 銷售或營(yíng)業(yè) 數(shù)量 銷售或 營(yíng)業(yè)單價(jià) 銷售或 營(yíng)業(yè)收入 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入 當(dāng)期現(xiàn) 金收入 2. 收 回 上期 應(yīng) 收 賬款 …… 小計(jì) 1. 2. 3. …… 合 計(jì) 備 注 （應(yīng)注明向集團(tuán)公司其他
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