【正文】 制度》、《譚魚頭連鎖店財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，經(jīng)公司研究，決定就總部人員出差、招待等費(fèi)用報(bào)銷作出如下補(bǔ)充規(guī)定，請(qǐng)各部門、連鎖店嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。 公司總部借用人員借用時(shí)間在 7 天以內(nèi)（含 7 天）的，借用人員被借用期間工資由總 部承擔(dān)；借用時(shí)間在 7 天以上的，借用人員被借用期間工資、出差 費(fèi)用均由出差連鎖店承擔(dān)。 七、本補(bǔ)充規(guī)定自 20xx 年 2 月 21 日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 流程：制表→會(huì)計(jì)復(fù)核→分管副經(jīng)理復(fù)核→經(jīng)理復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱→分送 連鎖店經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)表、利潤收款情況表 ： 次月 6 日前（不含 6 日）。 公司其他部門向本部門索取資料須經(jīng)本部門經(jīng)理或分管副 經(jīng)理同意，向公司外報(bào)送資料須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意。 附件 1：《連鎖店點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)授權(quán)參考標(biāo)準(zhǔn)》 特此通知。 其他資料報(bào)送 ：按領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定時(shí)間報(bào)送，上級(jí)向下級(jí)要求資料，要明確報(bào)送時(shí)間和準(zhǔn)確 表述索要資料內(nèi)容。 連鎖店超標(biāo)或特殊費(fèi)用審批流程 連鎖店書面申請(qǐng)→連鎖營運(yùn)部審核→財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核→審批人審批→連鎖店付款 借款審批流程 （ 1）連鎖店管理人員借款審批流程 本人書面申請(qǐng)→連鎖店財(cái)務(wù)主管審核→連鎖店店長審核→店長需連鎖營運(yùn)部審核→財(cái)務(wù)管理部審核員審核→審批人審批→連鎖店付款 （ 2）連鎖店股東借款審批流程 本人書面申請(qǐng)→連鎖店財(cái)務(wù)主管審核→連鎖店店長審核→連鎖店董事長或其授權(quán)人簽署意見→財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→連鎖店付款 （ 3）公司總部人員在連鎖店借款審批流程 本人書面申請(qǐng)→所屬部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)管理部審核員審核→審批人審批→連鎖店付款 固定資產(chǎn)相關(guān)審批流程 （ 1）連鎖店固定資產(chǎn)購置、處置審批流程 連鎖店書面申請(qǐng)→連鎖店董事長或授權(quán)人簽署意見→公司連鎖營運(yùn)部審核→財(cái)務(wù)管理部分管經(jīng)理審核→監(jiān)察審計(jì)部審核→審批人審批（按原值）→連鎖店經(jīng)辦 （ 2）公司總部固定資產(chǎn)購置、處置審批流程 部門書面申請(qǐng)→監(jiān)察審計(jì)部審核→財(cái)務(wù)管理部分管經(jīng)理審核→審批人審批（按原值）→總裁 本資料來 自 辦經(jīng)辦 連鎖 店財(cái)務(wù)資料銷毀審批流程 連鎖店清理財(cái)務(wù)資料并提出銷毀申請(qǐng)→連鎖店董事長或授權(quán)人簽署意見→財(cái)務(wù)管理部分管經(jīng)理審批→連鎖店執(zhí)行并將銷毀情況反饋 連鎖店財(cái)務(wù)人員調(diào)配審批流程 （ 1）辭職 本人書面申請(qǐng)→連鎖店簽署意見→財(cái)務(wù)管理部審批→人事培訓(xùn)部審批→財(cái)務(wù)主管需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 （ 2）調(diào)換、派遣 財(cái)務(wù)主管需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 相關(guān)單位申請(qǐng)或建議→財(cái)務(wù)管理部審批→人事培訓(xùn)部審批 → 出納、采購需總經(jīng)理審批 （ 3）連鎖店財(cái)務(wù)人員休假審批流程 本人書面申請(qǐng)→連鎖店簽署意見→連鎖營運(yùn)部審批→財(cái)務(wù)管理部分管經(jīng)理審批→人事培訓(xùn)部審批 四、財(cái)務(wù)管理部?jī)?nèi)部日常工作流程。連鎖店在管理人員宿舍為工程監(jiān)理人員解決住宿， 按交通生活補(bǔ)助 10 元 /天，通訊費(fèi)補(bǔ)助 60 元 /月的標(biāo)準(zhǔn)在連鎖店報(bào)銷，除此之外，未經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部書面批準(zhǔn)不得再報(bào)銷其他費(fèi)用。 三、關(guān)于公司總部臨時(shí)借用人員出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)充規(guī)定。 當(dāng)連鎖店需要公司總部資金支援時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前 5 天向公司財(cái)務(wù)管理部申請(qǐng)。 連鎖店招待原則上要求在店內(nèi)進(jìn)行，如有特殊需要在店外招待職能部門，需書面上報(bào)連鎖營運(yùn)部審批同意后方可發(fā)生，緊急情況先電話請(qǐng)示、后補(bǔ)書面手續(xù)。對(duì)因把關(guān)不嚴(yán)造成經(jīng)濟(jì)損失的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 餐飲娛樂舊發(fā)票一律作廢。 月底預(yù)提時(shí)， 借：營業(yè)費(fèi)用 商標(biāo)使用費(fèi) 貸：預(yù)提費(fèi)用 商標(biāo)使用費(fèi) 次月繳交時(shí)， 借：預(yù)提費(fèi)用 商標(biāo)使用費(fèi) 貸：銀行存款 關(guān)于資金往來實(shí)行“收支兩條 線”的通知 財(cái)務(wù)管理部 20xx 年 12 月 14 日 [譚財(cái)（ 20xx）第 007 號(hào) ]文 各子（分）公司、連鎖營運(yùn)部： 依據(jù)公司財(cái)務(wù)管理需要，經(jīng)研究，決定自 20xx 年 12 月 16 日起實(shí)行公司所屬各子（分）公司、連鎖店和公司總部資金往來實(shí)行“收支兩條線”。 四、上述限額費(fèi)用，凡以外購票據(jù)、或以與店內(nèi)業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)進(jìn)行虛假報(bào)帳的，一經(jīng)查出，屬公司嚴(yán)重違規(guī)行為，所有績(jī)效工資等將因此一票否決；違規(guī)累計(jì)金額較大或性質(zhì)嚴(yán)重的，公司將提請(qǐng)有關(guān)部門追究其經(jīng)濟(jì)犯罪行為； 五、本通知規(guī)定自 20xx 年 3 月 1 日起執(zhí)行，以前制度規(guī)定與本通知規(guī)定不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。 一、各連鎖店應(yīng)嚴(yán)格按照《連鎖店管理制度》、《連鎖店財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)制度》及相關(guān)通知的規(guī)定控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)等限額費(fèi)用的使用，并確保限額費(fèi)用完全用于保證連鎖店 本資料來 自 的正常經(jīng)營，杜絕直接或變相的使限額費(fèi)用成為連鎖店部分管理人員的工資福利待遇。 關(guān)系轉(zhuǎn)移： 1 寸照片 建表單位蓋騎縫章 本資料來 自 該同志因調(diào)動(dòng)（離職）終止，截止本日，在本單位累計(jì)計(jì)提保密基金人民幣 仟 佰 拾 元。 連鎖店保密基金管理的責(zé)任人為店長，具體經(jīng)辦人員為財(cái)務(wù)主管。 員工領(lǐng)取保密基金時(shí)應(yīng)提供的材料： 1）、員工保密基金計(jì)提情況登記表原件； 2）、審批手續(xù)齊全的員工離職申請(qǐng)表原件； 3）、與本人檔案記載身份證號(hào)碼相符的本人身份證原件（查驗(yàn)后返還）及復(fù)印件一份； 委托他人辦理的，需同時(shí)提供代理人身份證原件（查驗(yàn)后返還）及 復(fù)印件 1 份、離職人員親筆書寫的委托書原件。 二 00 五年八月三十一日 關(guān)于規(guī)范連鎖店員工保密基金管理的通知 人事培訓(xùn)部 財(cái)務(wù)管理部 連鎖營運(yùn)部 20xx 年 2 月 16 日 [譚連函第 04015 號(hào) ]文 各辦事處、連鎖店： 依據(jù)公司與員工簽訂的《勞動(dòng)合同》第 9 條第 3 款規(guī)定，各連鎖店應(yīng)在 1 年內(nèi)按員工工資的一定比例或規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 計(jì)提員工保密基金并分割到員工個(gè)人賬戶，如員工在工作期間未出現(xiàn)違規(guī)行為，離職后該保密基金個(gè)人賬戶金額將支付其本人；但許多連鎖店在執(zhí)行過程中，對(duì)員工保密基金證明的出具、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、支付等操作程序不規(guī)范，給公司員工保密基金管理造成了障礙。連鎖店因故不能按時(shí)足額匯出上述款項(xiàng)的，必須在匯款限期到達(dá)前 5 日內(nèi)提出書面申請(qǐng)報(bào)經(jīng)股東各方一致同意后緩付。連鎖店財(cái)務(wù)主管對(duì)入庫單的要求必須持續(xù)和同一，并作為付款的必備條件，提示店長載入供貨商供貨合同。 當(dāng)庫房出現(xiàn)衛(wèi)生、擺放混亂、未建立標(biāo)識(shí)簽等現(xiàn)象時(shí)，財(cái)務(wù)主管應(yīng)簽發(fā)整改通知書，限期整改，同時(shí)整改通知書報(bào)送店長一份；對(duì)為按期整改或整改未達(dá)標(biāo)的，應(yīng)擬出處罰意見及進(jìn)一步整改措施報(bào)請(qǐng)店長辦公會(huì)批準(zhǔn)。 當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一者，財(cái)務(wù)主管應(yīng)在當(dāng)日以書面形式報(bào)告店長，按規(guī)定權(quán)限提請(qǐng)?zhí)幜P并予以相關(guān)提示： （ 1）出納員預(yù)收營業(yè)款時(shí)未出具收條或收條缺少收款原由、收款金額、收款人、收款日期等必備項(xiàng)目，經(jīng)財(cái)務(wù)主管口頭警告一次后仍未改正的； （ 2）出納員每天得收款次數(shù)少于 2 次，且留存收銀臺(tái)的營業(yè)現(xiàn)金大于 1000 元，經(jīng)財(cái)務(wù)主管口頭警告一次后仍未改正的； （ 3）收銀員私自 改動(dòng)結(jié)算單等財(cái)務(wù)票據(jù)； （ 4）出納員未按規(guī)定程序進(jìn)行日營業(yè)現(xiàn)金結(jié)算，經(jīng)財(cái)務(wù)主管口頭警告一次后仍未改正的。 連鎖店財(cái)務(wù)主管對(duì)下列報(bào)銷項(xiàng)目應(yīng)明確簽署“不同意報(bào)銷”意見，并在當(dāng)日以書面形式報(bào)告店長，提請(qǐng)?zhí)幚恚粚?duì)報(bào)銷人是店長、副店長的，以及發(fā)生本條第 11 款、第 13 款報(bào)銷項(xiàng)目的，應(yīng)于當(dāng)日書面報(bào)告公司連鎖營運(yùn)部： （ 1）違反連鎖店財(cái) 務(wù)管理制度明文規(guī)定禁止報(bào)銷而發(fā)生的支出； （ 2）店長、副店長發(fā)生的支出項(xiàng)目按規(guī)定應(yīng)預(yù)先申報(bào)審核未申報(bào)，或雖預(yù)先申報(bào)但未審核通過而發(fā)生的； （ 3）經(jīng)財(cái)務(wù)主管提請(qǐng)店長辦公會(huì)認(rèn)定的，發(fā)生的與本連鎖店生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)的支出； （ 4）經(jīng)手人無法說明具體發(fā)生原因、發(fā)生時(shí)間等必備內(nèi)容的； （ 5）經(jīng)手人對(duì)財(cái)務(wù)人員要求注明費(fèi)用發(fā)生原因、出具上級(jí)批準(zhǔn)文書等正當(dāng)要求拒不滿足的； （ 6）非連鎖店人員報(bào)銷時(shí)提供虛假票據(jù)，經(jīng)發(fā)現(xiàn)后拒不提供合法票據(jù)的； （ 7）連鎖店人員報(bào)銷時(shí)提供虛假票據(jù)，且為修理費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)等無實(shí)物驗(yàn)收程 序的； （ 8）店長、副店長發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)未事先將招待對(duì)象、招待地點(diǎn)等制度規(guī)定內(nèi)容告知財(cái)務(wù)主管的； （ 9）超出費(fèi)用限額的支出未報(bào)經(jīng)有審批權(quán)的上級(jí)部門審批的； （ 10）物資購進(jìn)中要求進(jìn)行入庫驗(yàn)收而未進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，且已一次性消耗無法證明實(shí)物存在或曾經(jīng)存在的； （ 11）廣告宣傳費(fèi)、大修理費(fèi)、新增固定資產(chǎn)、購進(jìn)單價(jià)在 500 元以上的歸店長（副店長 ）使用的物資等應(yīng)經(jīng)公司連鎖營運(yùn)部、財(cái)務(wù)管理部審批，但未經(jīng)批準(zhǔn)的，且無法提供事前有公司總部分管領(lǐng)導(dǎo)口頭或書面同意，但未簽定書面合同的； （ 12）一次性存貨購進(jìn)金額在 1000 元以 上的，未經(jīng)店長、財(cái)務(wù)主管聯(lián)簽批準(zhǔn)，且店長、財(cái)務(wù)主管任一人不認(rèn)可購買行為的； （ 13）由確切證據(jù)表明費(fèi)用實(shí)際發(fā)生人為店長或副店長，但由其他人代為報(bào)銷的； （ 14）其他經(jīng)店長辦公會(huì)或公司總部連鎖營運(yùn)部、財(cái)務(wù)管理部、監(jiān)察審計(jì)部認(rèn)定的嚴(yán)重違反連鎖店財(cái)務(wù)管理制度及有損連鎖店利益的報(bào)銷項(xiàng)目； 連鎖店財(cái)務(wù)主管對(duì)下列報(bào)銷項(xiàng)目應(yīng)簽署“已審，同意報(bào)銷多少元”意見： （ 1）報(bào)銷票據(jù)實(shí)質(zhì)與形式上均符合制度規(guī)定，實(shí)際報(bào)銷金額與填列金額核對(duì)無誤的支出； （ 2）報(bào)銷票據(jù)實(shí)質(zhì)與形式上符合制度規(guī)定，實(shí)際報(bào)銷金額與填列金額核對(duì)有誤，但財(cái)務(wù) 主 管或報(bào)銷人可確定實(shí)際報(bào)銷金額的支出； （ 3）報(bào)銷票據(jù)所載內(nèi)容實(shí)際發(fā)生，形式上不符合制度規(guī)定，但財(cái)務(wù)主管可依據(jù)制度其他規(guī) 本資料來 自 定計(jì)算實(shí)際報(bào)銷金額的； （ 4）其他經(jīng)店長辦公會(huì)或公司總部連鎖營運(yùn)部、財(cái)務(wù)管理部、監(jiān)察審計(jì)部認(rèn)定可報(bào)銷的支出項(xiàng)目。 計(jì)單員、收銀員未按規(guī)定程序計(jì)單、收取營業(yè)現(xiàn)金； 連鎖店其他員工和管理人員未按規(guī)定程序填寫點(diǎn)菜單、出品、打折等，導(dǎo)致錯(cuò)單少收、多收、未收等。 第三章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作 第一節(jié) 收 入 一、連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)親自或安排財(cái)務(wù)人員審核前日的火鍋營業(yè)結(jié)算單，審核內(nèi)容包括：金額是否正確、簽字手續(xù)是否齊全、單據(jù)填制（修改）是否符合要求等；審核后應(yīng)依據(jù)審核結(jié)果填制營業(yè)收入結(jié)算繳款單，督促出納人員與收銀員結(jié)算收入現(xiàn)金，及時(shí)確認(rèn)收入進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。報(bào)送對(duì)象按下列清單進(jìn)行： （ 1）主表、附表報(bào)送對(duì)象為連鎖店股東各方； （ 2）分析表報(bào)送對(duì)象為公司財(cái)務(wù)管理部，基礎(chǔ)資料表報(bào)送對(duì)象為公司連鎖營運(yùn)部； （ 3）報(bào)送連鎖店店長的資料種類為（以下報(bào)表不用加蓋公章 ） ： A、連鎖店分類毛利率計(jì)算表及附表 B、費(fèi)用明細(xì)表及費(fèi)用分析表 C、經(jīng)營情況月報(bào)表 D、連鎖店往來單位余額表（即：科目余額表中有關(guān)單位往來賬的部分）上述主表、附表、分析表、基礎(chǔ)資料表具體表種參照《連鎖店財(cái)務(wù)報(bào)表體系》相關(guān)規(guī)定。 連鎖店店長或董事長不在店內(nèi)，無法履行簽字手續(xù)的，可以先將報(bào)表按時(shí)報(bào)出一份，待相關(guān)人員補(bǔ)簽后另一份原件隨次月會(huì)計(jì)報(bào)表送回。 二、會(huì)計(jì)帳薄 會(huì)計(jì)人員應(yīng)按當(dāng)日填制的記賬憑證登記明細(xì)帳并結(jié)出余額；每月 31 日編制科目匯總表，并登記總帳、結(jié)出余額，與明細(xì)賬核對(duì)無異。 財(cái)務(wù)主管應(yīng)督促相關(guān)人員在次日 12 時(shí)前將上日財(cái)務(wù)票據(jù)移交財(cái)務(wù)室進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并檢查出納在移交收付款票據(jù)時(shí)是否編制號(hào)碼并登記入賬，經(jīng)核對(duì)無誤后在現(xiàn)金（銀行存款）日記賬余額處蓋章確認(rèn)。 三、嚴(yán)格按公司《公文處理辦法》進(jìn)行傳真、文件的處理，建立檔案管理制度。 辦公制度 （ 1）辦公時(shí)間不做與工作無關(guān)的事； （ 2）辦公場(chǎng)所保持整潔有序； （ 3）收到的公文當(dāng)天處理完畢； （ 4）收到投訴三日內(nèi)處理完畢； （ 5）上班時(shí)間非工作原因禁止上網(wǎng)； （ 6）上班時(shí)間應(yīng)著職業(yè)裝，不得穿拖鞋、奇裝 異服等。上述行政管理制度指為規(guī)范和加強(qiáng)連鎖店行政管理由公司頒發(fā)或經(jīng)店長辦公會(huì)通過