【正文】 貨商的價格。企業(yè)的儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金和職工獎勵及福利基金的提取比例由執(zhí)行董事確定。公司應謹慎選擇適當?shù)睦麧櫡峙湔?，不但要使股東有一定的獲利，還要保證公司今后有充足的資金以進一步發(fā)展。資產(chǎn)負債表；第十四章　財務分析財務分析是以企業(yè)的財務報告等會計資料為基礎(chǔ)，對企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等進行分析和評價，為企業(yè)的財務預測和財務決策提供依據(jù)。公司可以根據(jù)現(xiàn)有的業(yè)務分稅種進行納稅籌劃。第十七章 財務檔案管理會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。本公司人員調(diào)閱以前年度財務檔案，須經(jīng)財務部經(jīng)理同意，簽字后方可調(diào)閱，并辦理調(diào)閱登記手續(xù)。為查閱方便，當年財務檔案由公司計劃財務部負責保管。編制移交清冊，列名應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、財務軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料等。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。第十九章 附則在本制度與國家的法律、法規(guī)、規(guī)定、制度等發(fā)生矛盾時，按照國家的法律、法規(guī)、規(guī)定、制度等辦理。接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計主管會計及以上級別的財務人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大未登記賬目應當?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。查閱或者復制財務檔案的人員，嚴禁在財務檔案上涂畫、拆封、抽換或進行其他改變。建立電算化會計檔案管理制度，主要內(nèi)容包括：電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)；電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責；對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點；采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。公司帳簿體系的設(shè)置及會計核算應符合為財務分析提供所需信息的要求。財務部門必須及時對外報送稅務機關(guān)、銀行及其他政府相關(guān)部門要求報送的財務報表：月度終了＿＿＿日內(nèi)，向＿＿＿＿＿單位報送＿＿＿報表季度終了＿＿＿日內(nèi)，向＿＿＿＿＿單位報送＿＿＿＿報表年度終了＿＿＿日內(nèi)，向＿＿＿＿＿單位報送＿＿＿＿報表填報財務報表應遵循以下條款：各種報表、項目之間的勾稽關(guān)系必須對應、準確；本期報表與上期報表之間的有關(guān)數(shù)據(jù)必須相互銜接；報出的報表如發(fā)現(xiàn)錯誤，應及時辦理訂正手續(xù)，除本單位留存報表外，還應同時通知接受報表的單位；錯誤較多的應重新編報。企業(yè)的財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成．企業(yè)的財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告。以前年度的虧損沒有彌補完，不得提取儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金、職工獎勵及福利基金。如果公司合同中規(guī)定在合作期內(nèi)以利潤歸還投資者的投資，也從可供分配的利潤中扣除。辦公用品統(tǒng)一由行政管理部指派專人進行管理。包括應由企業(yè)負擔的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、維修費、展覽費、差旅費、廣告費、代銷手續(xù)費、銷售服務費，以及專設(shè)銷售機構(gòu)的人員工資、獎金、福利費、折舊費、修理費、物料消耗以及其他經(jīng)費。原則上必須在收妥款項之后才能給對方開具發(fā)票或收據(jù)。發(fā)票是公司財務的重要票據(jù)，必須嚴格按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》使用。 企業(yè)應當根據(jù)收入的性質(zhì)，按照收入確認的原則，合理地確認和計量各項收入。各項長期負債應當分別進行核算，并在資產(chǎn)負債表中分列項目反映。合同內(nèi)容應包括雙方如何負擔固定資產(chǎn)的修繕保養(yǎng)費用及稅費，租金金額、支付時間、支付方式等，運輸費用由誰負擔，歸還期限，必須保持固定資產(chǎn)原狀，附屬設(shè)備明細表，違反合同的懲罰條款等。做到手續(xù)完備，賬目清楚，一般應在年度決算前處理完畢。固定資產(chǎn)領(lǐng)用人應當妥善保管本人領(lǐng)用的固定資產(chǎn),發(fā)生丟失或毀損必須照價賠償。外購固定資產(chǎn)應按計劃進行。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償?shù)?，還要注明應由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會計部門應根據(jù)報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。低值易耗品在購買之前應根據(jù)需要填寫購買申請單，經(jīng)有關(guān)部門審核，公司領(lǐng)導批準，方能選購。財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織原材料的總分類核算和明細分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。原材料的庫存管理：倉庫必須建立收、發(fā)、退料責任制，嚴格執(zhí)行驗收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點數(shù)、估堆、驗質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。原材料的入庫：原材料購進后，必須認真驗收，嚴把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。所有處理的壞帳，均應撰寫情況摘要匯總到執(zhí)行董事。此分析將作為設(shè)立壞帳準備及壞帳確認的基準。 采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。支票管理：所簽發(fā)支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發(fā)空白支票。　除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴禁因私借款。公司只有總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動資產(chǎn)處理的審批權(quán)．為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。已登賬的憑證，當年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時，應調(diào)整相關(guān)科目；發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯誤的，損益類的應當通過“以前年度損益調(diào)整”科目用藍字更正。記賬憑證的使用應遵守以下條款：會計人員應根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。一式幾聯(lián)的原始憑證，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。第四章　會計憑證和帳簿原始憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任，具有法律效力的書面證明。以每年元月一日至十二月三十一日為一個會計年度。各級領(lǐng)導和全體員工都必須嚴格遵守、認真執(zhí)行。公司實行財務工作集中統(tǒng)一領(lǐng)導，統(tǒng)一掌握安排資金運作、資金使用、財產(chǎn)購置、費用開支、財產(chǎn)損失處理、各種收入一律上交公司，各部門不得對外收費。從個人取得的原始憑證，必須有其本人的簽名或蓋章。經(jīng)批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。填制記賬憑證應包括日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)以及填制人、稽核人、記賬人、財務負責人等內(nèi)容。 第五章 流動資產(chǎn)管理公司的一切資產(chǎn)均為安達鴻達有限公司所有，必須納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。不得坐支現(xiàn)金．每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。借用現(xiàn)金，申請人應填制現(xiàn)金借款申請表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后方可領(lǐng)用．認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度 支票的領(lǐng)取及管理支票領(lǐng)?。悍差I(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務人員審核、總經(jīng)理批準后方能領(lǐng)取。出納人員應于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。第二節(jié)　應收及預付款管理應收賬款的管理規(guī)定如下：應收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調(diào)查，并按相應的權(quán)限批準信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。公司負責應收賬款的財務人員應經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務人員合作進行賬款的催收，對業(yè)務人員催收賬款進行督促和監(jiān)督。其他應收款的管理將比照上述應收賬款的