【正文】 當(dāng)日結(jié)余的香煙、酒 水、飲料的數(shù)量是否與收款機(jī)打出的匯總單、倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨單、或點(diǎn)菜單相符。需要上交：存折、用餐券、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表、結(jié)算單、繳款單、其他收入憑單、 銀行進(jìn)帳單、各類支出單據(jù)。方可去支票或現(xiàn)金。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和 發(fā)票登記薄應(yīng)當(dāng)保存 5 年。 及時(shí)從總部財(cái)務(wù)領(lǐng)取各種有效的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、用餐券或規(guī)定了用途的 支票等。 各類資產(chǎn)調(diào)動(dòng)必須憑調(diào)動(dòng)通知單調(diào)出、接收，并時(shí)變更登記表、臺(tái)帳。 各店每 月發(fā)放的工資，必須經(jīng)本人簽字有效，每月隨同工資貸一并上交財(cái)務(wù)出納。做到不多收、不錯(cuò)收、不漏收等。缺少以上記載事項(xiàng)之一的，支票無效。 無論現(xiàn)金收取、還是支票收取，都必須在點(diǎn)菜單上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀 行 收訖”字樣章， 如不按規(guī)定執(zhí)行者將追究其工作責(zé)任。 營(yíng)業(yè)結(jié)束后，所收現(xiàn)金，支票等貨幣資金，應(yīng)按日填寫營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，隨附收款憑 證、收入支出單據(jù)、現(xiàn)金、支票、優(yōu)惠券、吧臺(tái)日?qǐng)?bào)表等一同上交分店出納員，錢財(cái)當(dāng)面點(diǎn)清，點(diǎn)清之前發(fā)生的錯(cuò)誤由收 銀員負(fù)責(zé)，接交簽字后由出納負(fù)責(zé)承擔(dān)出錯(cuò)的責(zé)任，出納員在認(rèn)真審核無誤后，方可辦理交接手續(xù)，交接后兩人應(yīng)在繳款單上簽字，蓋章。配合 主收銀員做好柜臺(tái)內(nèi)的區(qū)域衛(wèi)生，將貨物分類存放，注意展示柜內(nèi)飲品擺放的整潔、美觀、醒目、新穎。 根據(jù)服務(wù)員呈遞的點(diǎn)菜單，準(zhǔn)確無誤地迅速發(fā)放香煙酒水等，及時(shí)審核加菜單， 附于點(diǎn)菜單后，以便造成收入損失。 上班時(shí)間不得接聽私人電話，正 常電話時(shí)間不得超過 3 分鐘。 實(shí)用性原則。 年 憑證 編號(hào) 摘 要 借 方 貸 方 借或貸 余 額 月 日 會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記帳憑證兩類。 （ 2） 帳簿的種類：可為日記帳、分類帳和備查簿。 ③ 備查簿。是指帳頁(yè)數(shù)量不固定，可以隨意增減的帳簿。 記帳時(shí)，必須按帳戶頁(yè)次逐行登記，不得隔頁(yè)、跳行。會(huì)計(jì)中的紅色數(shù)字，表示負(fù)數(shù)。 對(duì)帳和結(jié)帳 （ 1）對(duì)帳是指為了保證帳簿記錄的正確性，而進(jìn)行的有關(guān)帳項(xiàng)的核對(duì)工作。是指各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資帳面與實(shí)有數(shù)額之間的核對(duì)。 結(jié)帳的方法 對(duì)不需按月結(jié)計(jì)本期發(fā)生額的帳戶，如各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付款明細(xì)帳和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資 明細(xì)帳等每次記帳以后，都要隨時(shí)結(jié)出余額，每月最后一筆余額即為 最后一筆余額。 一個(gè)年度為一個(gè)會(huì)計(jì)期間，每年的 12 月 31 日年度結(jié)束，要重新啟用新帳本，不得跨年度使用舊帳本。 紅字更正法。 財(cái)產(chǎn)清查的方法 貨幣資金的清查方法 現(xiàn)金的清查。對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。對(duì)方單位核以后退回，蓋章表示核對(duì)相符，如不相符由對(duì)方單位另外說明。 為了加強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，各店出納、收銀員必須遵守公司財(cái)務(wù)管理制度，出納員對(duì)分店收支業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)物資的使用有權(quán)進(jìn)行監(jiān)督與管理。 公司各部門主管以上級(jí)別及分店廚師長(zhǎng)、店堂經(jīng)理以上級(jí)別，在酒店宴請(qǐng)消 費(fèi)，享受八折優(yōu)惠，但必須由分店經(jīng)理簽字后認(rèn)可。 各店收銀員結(jié)帳時(shí)，凡是沒有經(jīng)分店經(jīng)理簽字的結(jié)帳單，一律按規(guī)定價(jià)格結(jié)算。 （ 2）復(fù)查收銀員所開據(jù)的發(fā)票是否規(guī)范、金額的大小寫是否一致、項(xiàng)目是否齊全、有無簽字。 （ 2）復(fù)核所有報(bào)表的內(nèi)容是否正確。 只有公司財(cái)務(wù)部才能簽發(fā)支票。 總出納保管不善造成支票涂污、毀壞、丟失等，視情況給予經(jīng)濟(jì)處罰。 對(duì)簽發(fā)的支票存根應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記入帳。現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性；嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》中規(guī)定的范圍使用。 （六）銀行存款的核對(duì) 銀行存款日記帳應(yīng)當(dāng)按照開戶行名稱，分戶設(shè)置明細(xì)帳戶，對(duì)每一筆存款收付業(yè)務(wù)都 應(yīng)當(dāng)及時(shí) 登記入帳，并做到日清月結(jié)，每月末應(yīng)當(dāng)向各開戶行索取銀行對(duì)帳單，核對(duì)每一筆存款收付業(yè)務(wù)及未達(dá)帳項(xiàng)，做到核對(duì)無誤，確保本公司存款帳戶不會(huì)透支。 每次簽發(fā)支票前必須認(rèn)真審核銀行存款日記帳余額，確保存款余額足夠支付， 否則不得簽發(fā)支票。 總出納有采善保管支票的責(zé)任，保證支票不被丟失、涂改、折皺。 在得到財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字同意后，出納人員應(yīng)持本人身份證、《支票購(gòu)買專用證》 及時(shí)到開戶銀行購(gòu)買支票。 （ 3）所有支出憑單是否符合財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。 出納。 總部人員如在分店消費(fèi)，賒帳必須請(qǐng)示營(yíng)運(yùn)副總，打借條并在本人工資中扣 除（消費(fèi)金額不得超過本人工資的 70%）。 根據(jù)客人要求抹零的，在 3 元以下的需服務(wù)員簽字，方可抹去；在 3 元以上10 元以內(nèi)的抹零，需店堂經(jīng)理簽字。為了豎立xxx 員工，人人當(dāng)家理財(cái)?shù)倪@種勤儉精神，節(jié)約意識(shí)。 往來款項(xiàng)的清查方法 往來款項(xiàng)的清查一般采用發(fā)函詢證的方法進(jìn)行核對(duì)。是通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，來查明銀行存款的實(shí) 有數(shù)額。記帳后現(xiàn)記帳憑證和帳簿記錄中 應(yīng)借、應(yīng)貸會(huì) 計(jì)科目無誤，只是所記金額小于應(yīng)記金額。但應(yīng)注意：更正時(shí)不得只劃銷個(gè)別數(shù)字，錯(cuò)誤的數(shù)字必須全部劃銷，并保持原有數(shù)字清晰可辨，以便審查。 總帳帳戶平時(shí)只需結(jié)出月末余額。 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求 ,調(diào)整有關(guān)帳項(xiàng) ,合理確定本期應(yīng)計(jì)的收入和就計(jì)的費(fèi)用 。主要核對(duì)：所有總帳帳戶借方發(fā)生 額合計(jì)與貸方發(fā)生額合計(jì)是否相符；所有總帳帳戶借方余額合計(jì)與貸方余額合計(jì)是 否相符；有關(guān)總帳帳戶余額與其所屬明細(xì)分類帳余額合計(jì)是否相符；現(xiàn)金日記帳的銀行存款日記帳的余額與其總帳余額是否相符；會(huì)計(jì)部門有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)帳余額與財(cái)產(chǎn)物資保管、使用部門的有關(guān)明細(xì)帳余額是否相符等。 （ 3） 備查簿的登記方法。 如發(fā)生帳簿記錄錯(cuò)誤，不得隨意刮、 擦、挖補(bǔ)或用退色藥水改字跡，而應(yīng)采用 規(guī)定的方法更正。 會(huì)計(jì)帳簿登記的要求 為了保證帳簿登記錄的正確性，必須更據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證。一般用于總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按總分類帳戶 登記的帳簿稱為總分類帳，按明細(xì)分類帳戶分類登記的帳簿稱為明細(xì)分類帳。 會(huì)計(jì)帳簿 概念：會(huì)計(jì)帳簿是由一定格式帳頁(yè)組成的，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿記。其中，登記本期增加的金額，稱為本期增加發(fā)生額；登記本期減少的金額，稱為本期減少發(fā)生額；增減相抵后的差額，稱為余額，其基本關(guān)系如下： 期末余額 期初余額 +本期增加發(fā)生額 本期減少發(fā)生額 帳戶的基本格式如表所示： 帳戶 借方 貸方 上述只是帳戶結(jié)構(gòu)的抽象圖示，具體還應(yīng)包括帳戶名稱（會(huì)計(jì)科目）、記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期、所依據(jù)記帳憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要、增減金額、余額等。 相關(guān)性原則。禁止倒買倒賣發(fā)票。 營(yíng)業(yè)開始 要認(rèn)真檢查服務(wù)員開具的點(diǎn)菜單、加菜單、是否與菜譜價(jià)格相同，以便影響當(dāng) 天的營(yíng)業(yè)收入。 四、加盟店副收銀員的工作流程 副收銀員主要負(fù)責(zé)餐廳飲品酒水的供應(yīng)和協(xié)助 主收銀員收款結(jié)帳工作。 為嚴(yán)格收銀員管理，規(guī)定任何時(shí)候除了收銀員、領(lǐng)班及財(cái)務(wù)人員外，任何閑雜 人員不得進(jìn)入收銀臺(tái)，收銀員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，否則將追究其工作責(zé)任。 當(dāng)支票符合上述要求時(shí)，應(yīng)注意要登記好客人的單位、地址、姓名、電話、身份 證號(hào)或駕駛證號(hào)碼，以便出現(xiàn)問題時(shí)聯(lián)系。 其他收入明細(xì)帳的格式如下： 日 期 品名收入 金 額 交款人簽字 出納簽字 備 注 如： 泔水費(fèi) *** 楊 青 注意事項(xiàng)： 負(fù)責(zé)接聽訂餐電話，接受客人預(yù)訂，做好預(yù)訂記錄，包括客人的姓名、單位、 、就餐人數(shù)、時(shí)間、消費(fèi)水準(zhǔn)、特別需求等，最后向客人復(fù)述一遍，感謝顧客人預(yù)訂，接受預(yù)訂后將訂餐 單及時(shí)交 給領(lǐng)班。 熟記各類菜肴、酒水的價(jià)格、編碼、及其它各店的訂餐電話，以便核查服務(wù)員開 單是否準(zhǔn)確無誤，防止影響當(dāng)日營(yíng)業(yè)收入和工作進(jìn)度。 （ 4） 每晚負(fù)責(zé)向行政部發(fā)送采購(gòu)預(yù)購(gòu)表、質(zhì)量報(bào)告表。由出納填報(bào)固定資產(chǎn)檢查表及物資盤點(diǎn)月報(bào)表， 管理員做盤點(diǎn)情況說明書。收回時(shí)，要訂真檢查每張發(fā)票填寫是否規(guī)范、是否按順序號(hào)填開、是否聯(lián)貫、是否有作廢發(fā)票，如有作廢發(fā)票，必須三聯(lián) 一起作廢收回。 發(fā)票的管理 發(fā)票是指在購(gòu)銷商品、提供或者接受服務(wù)員以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開具、 收取的收付款憑證。 水、電、煤氣、暖費(fèi)等指出必 須有物業(yè)公司復(fù)核簽字后才能報(bào)銷。 出納人員每天必須對(duì)收銀崗位巡崗不少于兩次，臨時(shí)抽查收銀員的備用金、 酒水、香煙等、有無舞弊行為、和工作紀(jì)律及工作態(tài)度等。 （ 7）根據(jù)正確無誤的發(fā)票聯(lián)填寫交款單（復(fù)寫兩份），交款單基本聯(lián)次為二聯(lián)，第一 聯(lián)為記帳聯(lián)，上交財(cái)務(wù)出納；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點(diǎn)菜單和結(jié)算單的上面。經(jīng)審批后的公關(guān)招費(fèi)費(fèi)用，應(yīng)分類成冊(cè)編號(hào)管理，由分店存檔。沒有特殊規(guī)定任何人不得違反制度。企業(yè)在銀行開設(shè)帳戶以后，除按核定的限額保留庫(kù)存現(xiàn)金外，超過限 額的現(xiàn)金必須存入銀行；除了在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，都必須通過銀行存款帳戶進(jìn)行結(jié)算。 收銀員收款時(shí)，應(yīng)將錢幣放入驗(yàn)鈔機(jī)中驗(yàn)證一下，避免收取假幣。 1認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊(cè)》和公司內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。 熟悉各種菜肴、酒水的價(jià)格、編碼、其它各店的訂餐電話，認(rèn)真檢查服務(wù)員開具 的點(diǎn)菜單、加菜單、不影響當(dāng)天的營(yíng)業(yè)工作。 十、副收銀員的崗位職責(zé)：（財(cái)務(wù)方面） 在出納和收銀員的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下，主要負(fù)責(zé)餐廳飲品酒水的供應(yīng)和協(xié)助收銀 員收款結(jié)帳工作。 所收現(xiàn)金，支票等貨幣資金，應(yīng)按日填寫營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，隨附收款憑證、收入支出單據(jù)、吧臺(tái)日?qǐng)?bào)表等一同上交分店出納員，出納員在認(rèn)真審核無誤后，方可辦理交接手續(xù)，以清雙方之責(zé)。 遵守公司財(cái)務(wù)規(guī)定和工作程序。根 據(jù)合同資料，督促收銀員及時(shí)結(jié)帳，催收欠款，并負(fù)責(zé)與客戶帳務(wù)的核對(duì)。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，日結(jié)入庫(kù)后 作現(xiàn)金庫(kù)存表。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、餐券等收付工作，按時(shí)將現(xiàn)金、支票送存銀行，并按會(huì)計(jì)核算 要求登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳及餐券的備查輔助記錄； （ 1）現(xiàn)金、銀行存款日記帳所載的內(nèi)容必須同收款憑單和支出憑單相一致，不得隨意增減； （ 2）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁(yè)、不得隨便損壞帳簿和撕毀。 月終作現(xiàn)金庫(kù)存盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表（一式兩份，一份提交總經(jīng)理，一份自 行留存，年終訂本備檔）。 核對(duì)原始單據(jù)金額與付款憑單金額是否 一致，查驗(yàn)付款憑單的審核及報(bào)銷批核手 續(xù)，并按公司規(guī)定的批核程序付款，并加蓋付訖印章及出納人名章。 （ 4）月底各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)。根據(jù)各部門出、入庫(kù)及結(jié)存情況，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)成本。 六、材料會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)：（財(cái)務(wù)方面） 在財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算知識(shí)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，熟練掌握總分類帳及明細(xì)分類帳的設(shè)置 ，帳簿與記帳的程序，會(huì)計(jì)核算的程序，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)。 按每月工資表、水、電耗用表、燃料耗用表等費(fèi)用項(xiàng)目編制費(fèi)用分?jǐn)偙怼? 根據(jù)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目正確設(shè)置總分類帳戶和明細(xì)分類帳戶，及時(shí)的進(jìn)行會(huì)計(jì)核 算，科目匯總，登記總帳帳簿和明細(xì)帳帳簿。 審核財(cái)務(wù)付款憑單及附件的金額、報(bào)銷申請(qǐng)手續(xù)的正確性。 三、加盟店財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)督導(dǎo)員的崗位職責(zé)： 在總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算知識(shí)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，熟練掌握帳簿與記帳的程序，會(huì)計(jì)核算的程序，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)。 1合理制定各部門及連鎖店經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，成本費(fèi)用、專項(xiàng)資金和流動(dòng)資金的定額，尤其做好對(duì)三大成本費(fèi)用（即原材料、用具成本、勞動(dòng)費(fèi)用成本、能源銷售成本）的控制，精打細(xì)算，確保經(jīng)濟(jì)效益。 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、行政業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本建設(shè)投資等問題作出決策。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理的崗位職責(zé)： 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)工作，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。 負(fù)責(zé)辦理董事長(zhǎng)和總經(jīng)理交辦的其他有關(guān)公司財(cái)務(wù)工作。 負(fù)責(zé)成本、費(fèi)用的核算和管理工作，并按期計(jì)算好成本、費(fèi)用。會(huì)計(jì)還具有預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景、參與經(jīng)濟(jì)決策、評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等功能。會(huì)計(jì)以貨幣為主要計(jì)量單位，通過確認(rèn)、計(jì)量、記錄、計(jì)算、報(bào)告等環(huán)節(jié)，對(duì)特定對(duì)象的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行記帳、算帳、報(bào)帳，為各有關(guān)方面提供會(huì)計(jì)信息的功能。公司各加盟店設(shè)有出納員、收銀員、庫(kù)管員，總部設(shè)有與各加盟店及總部財(cái)務(wù)相對(duì)應(yīng)的出納和會(huì)計(jì)。 依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并報(bào)送董事長(zhǎng)和總經(jīng)理及有關(guān)部門。 負(fù)責(zé)對(duì)公司各單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的績(jī)效考核和培訓(xùn)、督導(dǎo)工作。 負(fù)責(zé)審定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件；審查對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。 嚴(yán)格處理費(fèi)用開支，認(rèn)真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限，費(fèi)用報(bào)銷制度。 1保存公司關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件，資料合同及協(xié)議，督促本部門員工完整地保管公司一切帳冊(cè)，報(bào)表憑證和原始單據(jù)。 統(tǒng)計(jì)、分析加盟店的經(jīng)營(yíng)情況，并出具相關(guān)部門及管理層所要求的財(cái)務(wù)報(bào)表。 依據(jù)行