【正文】 公關(guān)費、事故費、預(yù)收帳款、應(yīng)收帳款等臺帳（也叫備查帳簿），職工宿舍的水、電、氣等與店堂的各項水電費用分開填寫。 （ 8）核對當(dāng)日吧臺日報表的上日結(jié)余、今日領(lǐng)貨、當(dāng)日銷售、當(dāng)日結(jié)余的香煙、酒 水、飲料的數(shù)量是否與收款機打出的匯總單、倉庫領(lǐng)貨單、或點菜單相符。需要上交：存折、用餐券、營業(yè)日報表、結(jié)算單、繳款單、其他收入憑單、銀行進帳單、各類支出單據(jù)。方可去支票或現(xiàn)金。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記薄應(yīng)當(dāng)保存 5 年。 （ 4） 及時從總部財務(wù)領(lǐng)取各種有效的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、用餐券或規(guī)定了用途的 支票等。 （ 6） 各類資產(chǎn)調(diào)動必須憑調(diào)動通知單調(diào)出、接收，并時變更登記表、臺帳。 1 各店每月發(fā)放的工資，必須經(jīng)本人簽字有效，每月隨同工 資貸一并上交財務(wù)出納。做到不多收、不錯收、不漏收等。缺少以上記載事項之一的，支票無效。 （ 3） 無論現(xiàn)金收取、還是支票收取，都必須在點菜單上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀 行 收訖”字樣章，如不按規(guī)定執(zhí)行者將追究其工作責(zé)任。 營業(yè)結(jié)束后，所收現(xiàn)金，支票等貨幣資金，應(yīng)按日填寫營業(yè)日報表，隨附收款憑 證、收入支出單據(jù)、現(xiàn)金、支票、優(yōu)惠券、吧臺日報表等一同上交分店出納員，錢財當(dāng)面點清，點清之前發(fā)生的錯誤由收銀員負(fù)責(zé)，接交簽字后由出納負(fù)責(zé)承擔(dān)出錯的責(zé)任，出納員在認(rèn)真審核 無誤后，方可辦理交接手續(xù)，交接后兩人應(yīng)在繳款單上簽字，蓋章。配合 主收銀員做好柜臺內(nèi)的區(qū)域衛(wèi)生，將貨物分類存放，注意展示柜內(nèi)飲品擺放的整潔、美觀、醒目、新穎。 （ 3） 根據(jù)服務(wù)員呈遞的點菜單，準(zhǔn)確無誤地迅速發(fā)放香煙酒水等，及時審核加菜單， 附于點菜單后，以便造成收入損失。 （ 2） 上班時間不得接聽私人電話，正常電話時間不得超過 3分鐘。 （ 3） 實用性原則。 年 憑證 編號 摘 要 借 方 貸 方 借或貸 余 額 月 日 會計憑證分為原始憑證和記帳憑證兩類。 （ 2） 帳簿的種類：可為日記帳、分類帳和備查簿。 ③ 備查簿。是指帳頁數(shù)量不固定，可以隨意增減的帳簿。 （ 3） 記帳時，必須按帳戶頁次逐行登記，不得隔頁、跳行。會計中的紅色數(shù) 字，表示負(fù)數(shù)。 對帳和結(jié)帳 （ 1）對帳是指為了保證帳簿記錄的正確性，而進行的有關(guān)帳項的核對工作。是指各項財產(chǎn)物資帳面與實有數(shù)額之間的核對。 結(jié)帳的方法 ① 對不需按月結(jié)計本期發(fā)生額的帳戶，如各項應(yīng)收應(yīng)付款明細(xì)帳和各項財產(chǎn)物資 明細(xì)帳等每次記帳以后，都要隨時結(jié)出余額，每月最后一筆余額即為最后一筆余額。 一個年度為一個會計期間，每年的 12 月 31日年度結(jié)束，要重新啟用新帳本，不得跨年度使用舊帳本。 ② 紅字更正法。 財產(chǎn)清查的方法 （ 1） 貨幣資金的清查方法 ① 現(xiàn)金的清查。對于未達(dá)帳項，應(yīng)通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。對方單位核以后退回，蓋章表示核對相符，如不相符由對方單位另外說明。 為了加強財經(jīng)紀(jì)律，各店出納、收銀員必須遵守公司財務(wù)管理制度，出納員對分店收支業(yè)務(wù)、財產(chǎn)物資的使用有權(quán)進行監(jiān)督與管理。 公司各部門主管以上級別及分店廚師長、店堂經(jīng)理以上級別，在酒店宴請消 費，享受八折優(yōu)惠，但必須由分店經(jīng)理簽字后認(rèn)可。 各店收銀員結(jié)帳時，凡是沒有經(jīng)分店經(jīng)理簽字的結(jié)帳單，一律按規(guī)定價格結(jié)算。 （ 2）復(fù)查收銀員所開據(jù)的發(fā)票是否規(guī)范、金額的大小寫是否一致、項目是否齊全、有無簽字。 （ 2）復(fù)核所有報表的內(nèi)容是否正確。 （ 3）所有支出憑單是否符合財務(wù)報銷制度。 出納。 總部人員如在分店消費，賒帳必須請示營運副總，打借條并在本人工資中扣 除（消費金額不得超過本人工資的 70%）。 根據(jù)客人要求抹零的，在 3 元以下的需服務(wù)員簽字，方可抹去；在 3 元以上 10 元以內(nèi)的抹零，需店堂經(jīng)理簽字。為了豎立 xxx 員工，人人當(dāng)家理財?shù)倪@種勤儉精神，節(jié)約意識。 （ 3） 往來款項的清查方法 往來款項的清查一般采用發(fā)函詢證的方法進行核對。是通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單進行核對，來查明銀行存款的實 有數(shù)額。記帳后現(xiàn)記帳憑證和帳簿記錄中 應(yīng)借、應(yīng)貸會 計科目無誤，只是所記金額小于應(yīng)記金額。但應(yīng)注意：更正時不得只劃銷個別數(shù)字，錯誤的數(shù)字必須全部劃銷，并保持原有數(shù)字清晰可辨，以便審查。 ④ 總帳帳戶平時只需結(jié)出月末余額。 ② 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求 ,調(diào)整有關(guān)帳項 ,合理確定本期應(yīng)計的收入和就計的費用 。主要核對：所有總帳帳戶借方發(fā)生 額合計與貸方發(fā)生額合計是否相符；所有總帳帳戶借方余額合計與貸方余額合計是否相符；有關(guān)總帳帳戶余額與其所屬明細(xì)分 類帳余額合計是否相符；現(xiàn)金日記帳的銀行存款日記帳的余額與其總帳余額是否相符；會計部門有關(guān)財產(chǎn)物資明細(xì)帳余額與財產(chǎn)物資保管、使用部門的有關(guān)明細(xì)帳余額是否相符等。 （ 3）備查簿的登記方法。 （ 7） 如發(fā)生帳簿記錄錯誤，不得隨意刮、擦、挖補或用退色藥水改字跡，而應(yīng)采用 規(guī)定的方法更正。 會計帳簿登記的要求 （ 1） 為了保證帳簿登記錄的正確性，必須更據(jù)審核無誤的會計憑證。一般用于總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按總分類帳戶 登記的帳簿稱為總分類帳，按明細(xì)分類帳戶分類登記的帳簿稱為明細(xì)分類帳。 會計帳簿 （ 1） 概念：會計帳簿是由一定格式帳頁組成的，以會計憑證為依據(jù)，全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簿記。其中，登記本期增加的金額，稱為本期增加發(fā)生額；登記本期減少的金額，稱為本期減少發(fā)生額；增減相抵后的差額，稱為余額，其基本關(guān)系如下： 期末余額 =期初余額 +本期增加發(fā)生額 本期減少發(fā)生額 帳戶的基本格式如表所示： 帳戶 借方 貸方 上述只是帳戶結(jié)構(gòu)的抽象圖示，具體還應(yīng)包括帳戶名稱（會計科目）、記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期、所依據(jù)記帳憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要、增減金額、余額等。 （ 2） 相關(guān)性原則。禁止倒買倒賣發(fā)票。 營業(yè)開始 （ 1） 要認(rèn)真檢查服務(wù)員開具的點 菜單、加菜單、是否與菜譜價格相同，以便影響當(dāng) 天的營業(yè)收入。 四、加盟店副收銀員的工作流程 副收銀員主要負(fù)責(zé)餐廳飲品酒水的供應(yīng)和協(xié)助主收銀員收款結(jié)帳工作。 （ 8） 為嚴(yán)格收銀員管理，規(guī)定任何時候除了收銀員、領(lǐng)班及財務(wù)人員外，任何閑雜 人員不得進入收銀臺，收銀員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，否則將追究其工作責(zé)任。 ③ 當(dāng)支票符合上述要求時，應(yīng)注意要登記好客人的單位、地址、姓名、電話、身份 證號或駕駛證號碼，以便出現(xiàn)問題時聯(lián)系。 其他收入明細(xì)帳的格式如下： 日 期 品名收入 金 額 交款人簽字 出納簽字 備 注 如： 泔水費 *** 楊 青 注意事項： （ 1） 負(fù)責(zé)接聽訂餐電話，接受客人預(yù)訂，做好預(yù)訂記錄，包括客人的姓名、單位、 聯(lián)系電話、就餐人數(shù)、時間、消費水準(zhǔn)、特別需求等，最后向客人復(fù)述一遍，感謝顧客人預(yù)訂，接受預(yù)訂后將訂餐 單及時交給領(lǐng)班。 熟記各類菜肴、酒水的價格、編碼、及其它各店的訂餐電話，以便核查服務(wù)員開 單是否準(zhǔn)確無誤，防止影響當(dāng)日營業(yè)收入和工作進度。 （ 4） 每晚負(fù)責(zé)向行政部發(fā)送采購預(yù)購表、質(zhì)量報告表。由出納填報固定資產(chǎn)檢查表及物資盤點月報表， 管理員做盤點情況說明書。收回時，要訂真檢查每張發(fā)票填寫是否規(guī)范、是否按順序號填開、是否聯(lián)貫、是否有作廢發(fā)票，如有作廢發(fā)票，必須三聯(lián)一起作廢收回。 發(fā)票的管理 （ 1） 發(fā)票是指在購銷商品、提供或者接受服務(wù)員以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、 收取的收付款憑證。 （ 3） 水、電、煤氣、暖費等指出必須有物業(yè)公司復(fù)核簽字后才能報銷。 （ 12） 出納人員每天必須對收銀崗位巡崗不少于兩次，臨時抽查收銀員的備用金、 酒水、香煙等、有無舞弊行為、和工作紀(jì)律及工作態(tài)度等。 （ 7）根據(jù)正確無誤的發(fā)票聯(lián)填寫交款單（復(fù)寫兩份），交款單基本聯(lián)次為二聯(lián)，第一 聯(lián)為記帳聯(lián)，上交財務(wù)出納；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點菜單和結(jié)算單的上面。經(jīng)審批后的公關(guān)招費費用，應(yīng)分類成冊編號管理，由分店存檔。沒有特殊規(guī)定任何人不得違反制度。企業(yè)在銀行開設(shè)帳戶以后，除按核定的限額保留庫存現(xiàn)金外，超過限額的現(xiàn)金必須存入銀行；除了在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項外經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣 收支業(yè)務(wù)，都必須通過銀行存款帳戶進行結(jié)算。 收銀員收款時，應(yīng)將錢幣放入驗鈔機中驗證一下，避免收取假幣。 1認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 熟悉各種菜肴、酒水的價格、編碼、其它各店的訂餐電話，認(rèn)真檢查服務(wù)員開具 的點菜單、加菜單、不影響當(dāng)天的營業(yè)工作。 十、副收銀員的崗位職責(zé)： （財務(wù)方面） 在出納和收銀員的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下，主要負(fù)責(zé)餐廳飲品酒水的供應(yīng)和協(xié)助收銀 員收款結(jié)帳工作。 所收現(xiàn)金，支票等貨幣資金，應(yīng)按日填寫營業(yè)日報表，隨附收款憑證、收入支出單據(jù)、吧臺日報表等一 同上交分店出納員，出納員在認(rèn)真審核無誤后，方可辦理交接手續(xù)，以清雙方之責(zé)。 遵守公司財務(wù)規(guī)定和工作程序。根 據(jù)合同資料，督促收銀員及時結(jié)帳，催收欠款，并負(fù)責(zé)與客戶帳務(wù)的核對。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，日結(jié)入庫后作現(xiàn)金庫存表。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、餐券等收付工作，按時將現(xiàn)金、支票送存銀行，并按會計核算 要求登記現(xiàn)金和銀行存款日 記帳及餐券的備查輔助記錄； （ 1）現(xiàn)金、銀行存款日記帳所載的內(nèi)容必須同收款憑單和支出憑單相一致，不得隨意增減； （ 2）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁、不得隨便損壞帳簿和撕毀。 月終作現(xiàn)金庫存盤點，并編制現(xiàn)金盤點表（一式兩份，一份提交總經(jīng)理，一份自 行留存，年終訂本備檔）。 核對原始單據(jù)金額與付款憑單金額是否一致，查驗付款憑單的審核及報銷批核手 續(xù)，并按公司規(guī)定的批核程序付款，并加蓋付訖印章及出納人名章。 （ 4）月底各項費用的計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)。根據(jù)各部門出、入庫及結(jié)存情況，計算并結(jié)轉(zhuǎn)成本。 六、材料會計的崗位職責(zé)： （財務(wù)方面） 在財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財務(wù)會計核算知識和財務(wù)管理知識，熟練掌握總分類帳及明細(xì)分類帳的設(shè)置，帳簿與記帳的程序，會計核算的程序，編制會計報表等財務(wù)會計專業(yè)知識。 按每月工資 表、水、電耗用表、燃料耗用表等費用項目編制費用分?jǐn)偙怼? 根據(jù)規(guī)定的會計科目正確設(shè)置總分類帳戶和明細(xì)分類帳戶，及時的進行會計核 算，科目匯總，登記總帳帳簿和明細(xì)帳帳簿。 審核財務(wù)付款憑單及附件的金額、報銷申請手續(xù)的正確性。 三、加盟店財務(wù)業(yè)務(wù)督導(dǎo)員 的崗位職責(zé)： 在總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財務(wù)會計核算知識和財務(wù)管理知識，熟練掌握帳簿與記帳的程序，會計核算的程序，編制會計報表等財務(wù)會計專業(yè)知識。 1合理制定各部門及連鎖店經(jīng)營指標(biāo)，成本費用、專項資金和流動資金的定額，尤其做好對三大成本費用（即原材料、用具成本、勞動費用成本、能源銷售成本）的控制，精打細(xì)算，確保經(jīng)濟效益。 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)人對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、行政業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本建設(shè)投資等問題作出決策。 二、 財務(wù)部經(jīng)理的崗位職責(zé)： 在財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織財務(wù)工作，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。 負(fù)責(zé)辦理董事長和總經(jīng)理交辦的其他有關(guān)公司財務(wù)工作。 負(fù)責(zé)成本、費用的核算和管理工作，并按期計算好成本、費用。會計還具有預(yù)測經(jīng)濟前景、參與經(jīng)濟決策、評價經(jīng)營業(yè)績等功能。會計以貨幣為主要計量單位，通過確認(rèn)、計量、記錄、計算、報告等環(huán)節(jié)，對特定對象的經(jīng)濟活動進行記帳、算帳、報帳，為各有關(guān)方面提 供會計信息的功能。公司各 加盟 店設(shè)有出納員、收銀員、庫管員，總部設(shè)有與各加盟店及總部財務(wù)相對應(yīng)的出納和會計。 依據(jù)財務(wù)報表， 定期編制財務(wù)分析報告，并報送董事長和總經(jīng)理及有關(guān)部門。 3． 負(fù)責(zé)對公司各單位財務(wù)會計人員的績效考核和培訓(xùn)、督導(dǎo)工作。 負(fù)責(zé)審定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件；審查對外提供的財務(wù)會計資料。 嚴(yán)格處理費用開支，認(rèn)真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限，費用報銷制度。 1保存公司關(guān)于財務(wù)工作方面的文件，資料合同及協(xié)議，督促本部門員工完整地保管公司一切帳冊，報表憑證和原始單據(jù)。 統(tǒng)計、分析加盟店的經(jīng)營情況，并出具相關(guān)部門及管理層所要求的財務(wù)報表。 依據(jù)行政人事部、營運部、生產(chǎn)部提供的資料，按時計算分配的員工工資及獎金。 嚴(yán)格根據(jù)核對無誤的帳簿記錄，編制會計報表，保證帳表相符，并與前期報表數(shù) 字銜接。 1定期組織對公司及連加盟店固定資產(chǎn)和