【正文】 核查”字樣。審核原則：（1）提交材料是否完整、真實（2）擬登記的收匯要素與提交材料之間是否具有一致性《登記表》的有效期原則上不超過1個月。企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)，到指定金融機構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務。待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出登記待核查賬戶的資本項目資金從待核查賬戶劃出前，企業(yè)應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容以及資本項目外匯賬戶賬號）、收匯憑證和相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。一份《登記表》只能在一家金融機構(gòu)使用。審核原則：（1）登記業(yè)務是否具有合理性（2）提交材料是否完整、真實（3）擬登記的收匯或付匯要素與提交材料之間是否具有一致性《登記表》的有效期原則上不超過1個月。屬地管理原則。進口付匯電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不得大于進口可付匯余額。B類企業(yè)代理出口收入應當先進入其待核查賬戶，經(jīng)電子數(shù)據(jù)核查后方可結(jié)匯或劃出?？墒諈R額度不足的，金融機構(gòu)不得向B類企業(yè)發(fā)放出口貿(mào)易融資款。企業(yè)接到《通知書》后，應在《通知書》發(fā)放之日起3個工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；確有必要時，也可到外匯局現(xiàn)場簽收。外匯局實施現(xiàn)場核查前，應向企業(yè)制發(fā)《通知書》，告知核查原因、核查方式及時限要求等。企業(yè)提交的證明材料應能充分說明導致指標異常或可疑業(yè)務的合規(guī)性和合理性，可包括但不限于：有關(guān)商業(yè)合同、各類批準文件、進出口報關(guān)單、國際收支申報單證、金融機構(gòu)收付款憑證、第三方機構(gòu)有關(guān)審計報告、驗資報告、財務報表、會計賬務有關(guān)科目和會計分錄、各類納稅記錄。結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、所處行業(yè)、經(jīng)濟類型等，評估企業(yè)解釋的合理程度。外匯局可在審核企業(yè)報告的基礎上，要求企業(yè)就特定的業(yè)務或交易事項提交相關(guān)證明材料，無須要求企業(yè)事先提供核查期內(nèi)所有業(yè)務的證明材料。要根據(jù)約談對象的層次，有針對性地準備約談的要點和內(nèi)容。企業(yè)當事人拒絕簽名或蓋章的，外匯局核查人員應在筆錄材料上注明。外匯局留存約見談話筆錄材料原件5年備查。企業(yè)當事人拒絕簽名或蓋章的，外匯局核查人員應在記錄材料上注明。外匯局留存現(xiàn)場調(diào)查記錄材料原件、復制的單證資料5年備查。屬地管理原則。電話無法聯(lián)系的，外匯局可根據(jù)實際情況，采取其他聯(lián)系方式通知企業(yè)，或通過監(jiān)測系統(tǒng)打印《告知書》并加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”后，將紙質(zhì)《告知書》郵寄企業(yè)。超過規(guī)定期限提出申述的，外匯局不予受理。屬地管理原則分類結(jié)果自發(fā)布次日起生效。外匯局應在B、C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期節(jié)目那前1個月內(nèi)，對其監(jiān)管期內(nèi)的情況進行綜合評估：（1）對于監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理規(guī)定、指標恢復正常的B、C類企業(yè)，在監(jiān)管期屆滿時分類結(jié)果自動恢復為A類（2）對于監(jiān)管期內(nèi)指標未見好轉(zhuǎn)或存在涉嫌違規(guī)行為的B類企業(yè)，可將B類監(jiān)管期限延長一年，或直接將其分類結(jié)果調(diào)整為C類（3）對于監(jiān)管期內(nèi)依然存在符合列為C類條件的行為的C類企業(yè)，可將C類監(jiān)管期限延長一年。企業(yè)對直接調(diào)整的分類結(jié)果有異議的，可向外匯局提出申述?，F(xiàn)場核查筆錄材料應交被核查金融機構(gòu)當事人核對，由金融機構(gòu)當事人和外匯局核查人員簽名，并加蓋業(yè)務公章?，F(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機構(gòu)存在涉嫌違規(guī)業(yè)務的，可移交外匯檢查部門。屬地管理原則：（1）單一型業(yè)務企業(yè)應到所在地外匯局辦理開戶登記。此類業(yè)務可由集團總部或指定一家參與成員公司作為主辦企業(yè)，負責對所有參與成員公司的存放境外出口收入實行集中收付。（3）成員公司情況說明的內(nèi)容包括但不限于：成員公司名稱、注冊地址、與主辦企業(yè)的關(guān)系、上年度進出口及其收付資金規(guī)模以及近兩年內(nèi)有無違反外匯管理規(guī)定行為。屬地管理原則同一企業(yè)（或企業(yè)集團）存放出口收入的境外賬戶數(shù)量不得超過5個。境外賬戶收支范圍境外賬戶收支應當具有真實、合法的交易基礎，符合中國及開戶行所在國家和地區(qū)相關(guān)法律規(guī)定。企業(yè)境外賬戶資金可以進行幣種轉(zhuǎn)換。企業(yè)同名出口收入存放境外賬戶之間資金可以相互劃轉(zhuǎn)。境外開戶金融機構(gòu)代碼或名稱、境外賬戶戶名發(fā)生變更的，外匯局在監(jiān)測系統(tǒng)中重新登記境外賬戶信息；境外開戶金融機構(gòu)地址、賬戶收支信息報送協(xié)議或其補充協(xié)議編號發(fā)生變更的，外匯局在監(jiān)測系統(tǒng)中修改原境外賬戶登記信息。（3）外匯局要求的其他材料。首次開戶登記審核材料的內(nèi)容：（1）企業(yè)書面申請的內(nèi)容應包括但不限于：出口收入存放境外用途、上年度進出口及其收付資金規(guī)模、近兩年內(nèi)有無違反外匯管理規(guī)定行為；首次申請時，還應說明企業(yè)根據(jù)經(jīng)營需要確定的年度累計出口收入存放境外規(guī)模。單一型業(yè)務指企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務部涉及其他境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)。對于集團型業(yè)務，主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的，成員公司應當先持加蓋企業(yè)公章的《出口收入存放境外資格登記表》（以下簡稱《資格登記表》，一式三聯(lián)）、情況說明、內(nèi)控制度、債權(quán)債務及相應會計記賬管理辦法或規(guī)章等資料，到所在地外匯局辦理資格登記。外匯局以“約見被核查金融機構(gòu)負責人或其授權(quán)人”、“現(xiàn)場查閱、復制被核查金融機構(gòu)相關(guān)資料”方式進行現(xiàn)場核查的，現(xiàn)場核查人員不得少于2人；“現(xiàn)場查閱、復制被核查金融機構(gòu)相關(guān)資料”的，需出示介紹信或現(xiàn)場核查證等有效證件?，F(xiàn)場核查實施金融機構(gòu)應根據(jù)外匯局告知的現(xiàn)場核查方式，在告知的時限內(nèi)準備好被核查金融機構(gòu)負責人或其授權(quán)人簽字并加蓋業(yè)務公章的書面說明、相關(guān)文件和材料，主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作。對處于現(xiàn)場核查過程中的企業(yè)，不能直接調(diào)整其分類結(jié)果。（2）在日常管理中發(fā)現(xiàn)A類或B類企業(yè)存在符合列為C類條件的行為的，必要情況下可不經(jīng)現(xiàn)場核查，直接將其分類結(jié)果調(diào)整為C類。外匯局留存企業(yè)提交的書面情況說明及相關(guān)證明材料、分級授權(quán)內(nèi)部審批材料5年備查。外匯局留存企業(yè)簽字蓋章的《告知書》回執(zhí)聯(lián)5年備查。企業(yè)到外匯局現(xiàn)場辦理簽收手續(xù)的，外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)打印《告知書》并加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”后交與企業(yè)；企業(yè)在《告知書》回執(zhí)聯(lián)簽字并加蓋企業(yè)公章后反饋外匯局；外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將《告知書》企業(yè)反饋狀態(tài)標識為“已反饋”。（3）存在《細則》第五十四條規(guī)定情況之一的企業(yè)，可被列為C類企業(yè)。外匯局現(xiàn)場核查人員不得少于2人。記錄材料應交被核查企業(yè)當事人核對，由企業(yè)當事人和外匯局核查人員簽名簽名，并加蓋企業(yè)公章。外匯局現(xiàn)場核查人員不得少于2人。約見談話應形成經(jīng)雙方簽字確認的約見談話筆錄材料。（2）分級約談?，F(xiàn)場核查工作應講求時限，結(jié)合企業(yè)規(guī)模大小、業(yè)務類型復雜程度、企業(yè)影響力大小等因素，實事求是、合理安排核查時間。根據(jù)企業(yè)提交的證明材料，通過交叉比對分析，挖掘?qū)е庐惓：涂梢蓸I(yè)務的深層次原因，判斷報告內(nèi)容的真實程度。外匯局留存企業(yè)簽字蓋章的《通知書》回執(zhí)聯(lián)5年備查。企業(yè)應當按照《通知書》要求，及時、準確、完整準備相關(guān)材料，主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作。核注發(fā)生錯誤的，金融機構(gòu)可自核注之日起15日（含）內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端進行撤銷操作，系統(tǒng)自動記錄備查。B類企業(yè)出口可收匯額度不足的，金融機構(gòu)應當憑外匯局出具的《登記表》辦理出口貿(mào)易融資業(yè)務。出口收匯電子數(shù)據(jù)核查對B類企業(yè)，金融機構(gòu)應當實施電子數(shù)據(jù)核查并按本規(guī)程審核相關(guān)單證后，方可為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。代理方收到的相應外匯資金不進入其待核查賬戶。六、電子數(shù)據(jù)核查項目名稱管理內(nèi)容管理原則注意事項電子數(shù)據(jù)核查額度調(diào)整對于下列原因造成出口可收匯額度或進口可付匯額度與實際業(yè)務需要存在較大偏差的，企業(yè)可向所在地外匯局申請調(diào)增或調(diào)減額度：（1）業(yè)務規(guī)模增長超過預期（2）結(jié)算方式發(fā)生結(jié)構(gòu)性變化（3）貿(mào)易信貸結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整（4）貿(mào)易融資結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整（5）貿(mào)易收付款模式發(fā)生重大調(diào)整（6）行業(yè)類型或主營業(yè)務范圍發(fā)生重大調(diào)整（7）外匯局認定的其他情況企業(yè)應當持書面申請（說明具體的調(diào)整原因、調(diào)整金額）和相關(guān)證明材料到所在地外匯局辦理申請手續(xù)。企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)，到指定金融機構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務?！兜怯洷怼诽顚懸螅海?）登記類別：其他（2）業(yè)務類別：其他（3）指定一種結(jié)算方式（4）指定一家金融機構(gòu)（5）在“外匯局登記情況”欄注明擬劃轉(zhuǎn)的資本項目外匯賬戶賬號；對B類企業(yè)，還需注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。金融機構(gòu)《登記表》審核與簽注要求同“C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”或“C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。超期限或無法原路退匯登記對于超期限或無法按照《細則》第十六條規(guī)定辦理的退匯業(yè)務，企業(yè)除按本規(guī)程C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支登記有關(guān)退匯規(guī)定提交材料外，還應當在書面申請中說明造成超期限或發(fā)我原路退匯的原因，并提供有關(guān)證明材料。企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務。在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局事前逐筆登記后辦理此項業(yè)務，登記管理遵循屬地管理和分級授權(quán)原則?！兜怯洷怼返挠行谠瓌t上不超過1個月。金融機構(gòu)《登記表》審核與簽注要求同“C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”或“C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”。在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的，自列入B類之日起6個月后，經(jīng)登記可辦理上述業(yè)務。B類企業(yè)超可收/付匯額度的貿(mào)易外匯收支登記由于下列原因造成可收/付匯額度不足的，企業(yè)可經(jīng)外匯局登記后辦理相應貿(mào)易外匯收支業(yè)務：（1）無貨物退運的退匯（2）錯匯款退匯（3）海關(guān)審價（4）大宗散裝商品溢短裝（5）市場行情變動（6）外匯局認定的其他情況企業(yè)可收/付匯額度不足的，在辦理付匯、開證、待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)或向金融機構(gòu)申請出口貿(mào)易融資款項前，應當持本規(guī)程C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支登記規(guī)定的相關(guān)材料以及額度不足證明材料，到所在地外匯局辦理登記手續(xù)?！兜怯洷怼返挠行谠瓌t上不超過1個月。外匯局按照真實性審核原則，可要求企業(yè)補充提供其他有效憑證、商業(yè)單據(jù)或相關(guān)證明材料。對于業(yè)務類別為“付匯”的《登記表》，結(jié)算方式為“信用證”的，在開證時簽注付款金額，在信用證實際付款時補簽注申報單號；結(jié)算方式非“信用證”的，在付款時同步完成申報單號和金額的簽注。對于合同中付款條款規(guī)定需對外支付貨款的，可以辦理登記；對于合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償進口貨物的，不得辦理登記。（5）對于貿(mào)易收匯的退匯支付，應在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發(fā)生貨物退運。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關(guān)數(shù)據(jù)進行相應處理。外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存《報告表》原件及其他相關(guān)材料復印件5年備查。輔導期業(yè)務報告輔導期業(yè)務報告企業(yè)應當根據(jù)輔導期內(nèi)實際業(yè)務發(fā)生情況，逐筆對應貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實填寫《進出口收付匯信息報告表》（以下簡稱《報告表》），并在輔導期結(jié)束后10個工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的《報告表》報送所在地外匯局。（2）外匯局要求的其他材料。對于需報告的，企業(yè)應在收匯或進口業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，提交下列材料到外匯局現(xiàn)場報告：（1）情況說明（說明貿(mào)易主體不一致的原因、需報告的收匯申報號或進口貨物報關(guān)單號、相應的收匯金額或進口金額及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局）。對于已報告的差額業(yè)務信息，在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起30天后（不含），企業(yè)可攜情況說明及外匯局要求的相關(guān)證明材料，到外匯局現(xiàn)場進行報告數(shù)據(jù)修改或刪除。外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關(guān)材料5年備查。（2）對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關(guān)材料5年備查。企業(yè)頻繁到外匯局現(xiàn)場進行已報告數(shù)據(jù)的修改或刪除操作且涉及金額較大的，外匯局要嚴格審核，并可根據(jù)報告數(shù)據(jù)變動對總量核查結(jié)果的影響程度進行評估，將存在異常的企業(yè)列入重點監(jiān)測。（2）外匯局要求的相關(guān)證明材料。對于已報告信貸業(yè)務信息，在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起30天后（不含），企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截至上月末貿(mào)易信貸未到期部分信息進行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜帶情況說明及外匯局要求的相關(guān)證明材料到外匯局現(xiàn)場進行報告數(shù)據(jù)的修改或刪除。（2）外匯局要求的相關(guān)證明材料。（2）服務貿(mào)易項下收匯誤入待核查賬戶的，金融機構(gòu)可根據(jù)企業(yè)說明及相關(guān)合同、發(fā)票等有關(guān)單證，直接為其辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)。貨物貿(mào)易項下人民幣收入不進入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣賬戶。金融機構(gòu)應按規(guī)定為企業(yè)開立待核查賬戶。貿(mào)易收付匯錯誤數(shù)據(jù)修正貿(mào)易收付匯錯誤數(shù)據(jù)指外匯局在日常管理或現(xiàn)場核查過程中發(fā)現(xiàn)的監(jiān)測系統(tǒng)中與企業(yè)貿(mào)易收付匯實際業(yè)務情況不符的收付匯數(shù)據(jù)。外匯局按下列原則對報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)進行手工修正：（1）報關(guān)單核心要素不全的，修改補全相關(guān)數(shù)據(jù)。屬地管理原則。屬地管理原則。個人對外貿(mào)易經(jīng)營者名錄登記比照具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理。外匯局審核相關(guān)材料無誤后，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（以下簡稱監(jiān)測系統(tǒng)）為企業(yè)登記名錄，并設置輔導期標識。屬地管理原則，即企業(yè)受注冊所在地外匯局監(jiān)管，應當?shù)阶运诘赝鈪R局辦理相關(guān)業(yè)務（下同）。外匯局長期留存《確認書》，留存《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》原件以及其他材料復印件5年備查。中心支局、支局轄內(nèi)企業(yè)需變更所屬外匯局代碼的，由所在地外匯局逐級上報至分局，再由分局通過監(jiān)測系統(tǒng)進行變更操作。二、錯誤數(shù)據(jù)處理項目名稱管理內(nèi)容管理原則注意事項進出口貨物報關(guān)單錯誤