水泥廠財務(wù)管理制度(存儲版)
【正文】 質(zhì)檢員的驗貨合格手續(xù)。 （二）核算會計應(yīng)對公司的辦公用品進行購進、領(lǐng)用、庫存登記，并進行管理。 （五）維修單位每月憑維修單、發(fā)票，經(jīng)復(fù)核后按公司的報銷制度報銷。 （二）取得的收入原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬，屬特殊情況需收入現(xiàn)金的，經(jīng)辦人應(yīng)帶交款單位到財務(wù)部核算會計處開具收款收據(jù)，憑收款收據(jù)將款項交給出納。第四章 財產(chǎn)管理第一條 財產(chǎn)管理的范圍 （一）庫存現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券的管理 （二）存貨（包括材料、成品、備品配件、工具、低值易耗品等）的管理 （三）固定資產(chǎn)的采購、使用的管理第二條 現(xiàn)金收支、核算業(yè)務(wù)的管理 （一）超過萬元的現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存開戶銀行或一般賬戶。若出現(xiàn)較大的誤差，應(yīng)及時報告財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審查，作出處理。第七條 存貨采購管理 （一）存貨的零星采購應(yīng)執(zhí)行預(yù)先申報程序，由采購申請人填寫采購申請表，說明采購發(fā)生的原因、預(yù)計金額，按計劃采購申請部門主管 → 財務(wù)總監(jiān) →總經(jīng)理的程序進行審批。 （二）材料領(lǐng)用一般應(yīng)事前簽批后方可出倉，若業(yè)務(wù)急需，可先出倉，于當日下班前補齊手續(xù)。采購經(jīng)辦人在采購之前應(yīng)多方詢價，貨比三家，至少要二至三家供貨商報價。設(shè)備管理部門要定期進行設(shè)備檢修、保養(yǎng)。 （二）清查盤點中發(fā)現(xiàn)因責(zé)任事故造成財產(chǎn)毀損的，應(yīng)責(zé)成責(zé)任人書面作出報告，連同清查小組處理意見上報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后處理。第四條 銷售與收款業(yè)務(wù)管理 （一）業(yè)務(wù)流程：接受客戶訂單→收款、或批準賒銷信用與收款期限→按銷售訂單供貨→向客戶開具發(fā)票→賒銷收款通知單。 （三）業(yè)務(wù)結(jié)算方式： 按接到顧客訂貨單后，銷售部經(jīng)理、總經(jīng)理批準的結(jié)算方式執(zhí)行，財務(wù)部門監(jiān)督。 第二條 財務(wù)管理工作重大差錯以及公司遭受的行政處罰或資產(chǎn)損失，具體包括但不限于以下情形： （一）對違反公司財務(wù)制度的情形隱瞞不報的情形，以及遇重大問題、情況不報或辦理不及時導(dǎo)致延誤或誤傳并造成不良后果的； （二）利用職務(wù)之便，徇私舞弊，受到舉報和追查，經(jīng)核查屬實的； （三）未嚴格履行財務(wù)審批手續(xù)從而造成經(jīng)濟損失或不良后果的； （四）對公物、重要物品及資料管理不善，導(dǎo)致公物、重要物品損失或者丟失的； （五）未履行會計檔案管理要求，將應(yīng)及時歸檔的文件、資料、原始憑證及會計資料未按要求及時歸檔，造成文件和資料殘缺或丟失的； （六）擅自挪用公司現(xiàn)金或因疏忽對公司現(xiàn)金保管不善導(dǎo)致現(xiàn)金丟失的； （七）因工作中互相扯皮或故意推諉等影響工作或造成損失的； 第三條 責(zé)任追究的主要形式包括： （一）公司內(nèi)通報批評； （二）警告，責(zé)令改正并作檢討； （三）調(diào)離原工作崗位、停職、降職、撤職； （四）經(jīng)濟處罰； （五）解除勞動合同； （六）追究法律責(zé)任。第七章 原始憑證及財務(wù)檔案管理 本公司工作人員需查閱會計檔案資料時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意，未經(jīng)許可嚴禁將財務(wù)內(nèi)部資料外借或?qū)ν鈧魉汀? （二）業(yè)務(wù)核算管理： 銷售業(yè)務(wù)是以經(jīng)過審核的發(fā)貨憑證、銷售發(fā)票及經(jīng)過批準的顧客訂貨單為依據(jù)登記入賬的。第三條 應(yīng)收款項經(jīng)查確實無法收回造成壞帳損失，應(yīng)專題報告公司領(lǐng)導(dǎo)批準處理，財務(wù)部門上報稅務(wù)備案核銷。 （七）對閑置未使用的固定資產(chǎn)各保管部門應(yīng)及時上報設(shè)備管理部門、行政部、財務(wù)部，以便調(diào)劑余缺，減少浪費，降低成本。第十六條 固定資產(chǎn)使用與保管 （一）固定資產(chǎn)使用部門指定的專管人員管理，財務(wù)部監(jiān)督。第十四條 固定資產(chǎn)的購置與審批 （一）固定資產(chǎn)購置報批程序：由領(lǐng)用部門提出申請，按申請流程審批。第十條 存貨出庫管理 （一）材料發(fā)出應(yīng)填寫出倉單，出倉單需有部門負責(zé)人批示。對于填寫錯誤等造成作廢的支票應(yīng)及時劃線或蓋章注明作廢，并單獨裝訂保管。如出現(xiàn)誤差應(yīng)及時查明原因進行更正。 （五） 本規(guī)定中的各種收入均為嚴肅的經(jīng)濟行為，要服從監(jiān)管，不得隱瞞不報或少報，不得擅自設(shè)立小金庫。第十三條 差旅費的管理詳見《帝均集團出差管理制度》第十四條 收入的管理 （一）收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動中所形成的經(jīng)濟利益的總流入。 （三）車輛維修完，駕駛員（經(jīng)辦人）必須確認此次維修
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