橫店集團全面預(yù)算管理制度修改稿(存儲版)
【正文】 本預(yù)算，是指企業(yè)資本業(yè)務(wù)的預(yù)算，如企業(yè)固定資產(chǎn)的購置、擴建、改建、更新、長期投資預(yù)算、長期投資項目投資項目收益預(yù)算、籌資預(yù)算等。預(yù)算的執(zhí)行期為每年的1月1日至12月31日。第五章 預(yù)算目標的確定與分解第十一條 預(yù)算目標確定與分解的目的保證集團公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；確保各層責任中心的所有經(jīng)營活動均在量化的預(yù)算指標體系下運作，增強企業(yè)整體的控制與考核的可操作性；為預(yù)算編制提供前提和基礎(chǔ)，使預(yù)算成為企業(yè)管理的導(dǎo)向。 性質(zhì)：預(yù)算管理的考評機構(gòu)216。 定期或不定期進行預(yù)算執(zhí)行情況檢查，包括常規(guī)和特定事項的審查； 主要職責： 對超出預(yù)算的支出項目進行初步審核；（三） 預(yù)算編制執(zhí)行機構(gòu) 各責任中心216。216。 根據(jù)需要，調(diào)整及修訂年度預(yù)算；預(yù)算委員會會議根據(jù)會議議程，可以召集與會議議題有關(guān)的其他人員到會介紹有關(guān)情況或聽取有關(guān)意見，但列席會議的非委員成員不介入會議議事，不參與表決。成本費用中心：學(xué)校、醫(yī)院 責任預(yù)算采取逐級落實、分層管理的辦法進行。178。 管理責任人具有決策權(quán)，其決策能夠影響決定本單位利潤的主要因素；178。216。根據(jù)控制區(qū)域和權(quán)責范圍的大小和下放給各級管理人員決策責任的性質(zhì)和層次，集團公司的責任中心可分為三個層次：投資中心、利潤中心、成本費用中心。 責任中心的特點：1） 責任中心是一個責權(quán)利相結(jié)合的統(tǒng)一體，必須做到權(quán)責明確、權(quán)責相當。第二章 預(yù)算管理模式第五條 集團公司推行責任預(yù)算模式。第四條 本管理制度由集團公司董事局批準通過，集團預(yù)算管理委員會負責解釋。 責任中心劃分責任范圍劃定集團公司責任結(jié)構(gòu)責任關(guān)系確定預(yù)算目標體系（按責任結(jié)構(gòu)匯總和分解）預(yù)算編制調(diào)整（按責任中心歸集數(shù)據(jù)，明確責任目標）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控（責任中心按責任目標執(zhí)行）預(yù)算考評反饋（按可控原則對責任中心進行考評）第三章 責任中心第七條 責任中心劃分標準1. 關(guān)于責任中心責任中心即企業(yè)內(nèi)部為整體目標的實現(xiàn)而協(xié)調(diào)行動，并承擔著與經(jīng)營管理決策權(quán)相適應(yīng)的經(jīng)濟責任的單位。 責任預(yù)算的信息歸集和考核對象為各級責任中心。 投資中心責任主體是對資產(chǎn)具有經(jīng)營決策權(quán)和投資決策權(quán)的獨立經(jīng)營單位。 利潤中心的管理責任人對本單位的整體供產(chǎn)銷經(jīng)營活動負責，并具有經(jīng)營自主權(quán)；178。 成本費用中心的管理責任人對本單位可控的生產(chǎn)成本、商品成本及其他有關(guān)成本及本單位可控的期間費用負責。2． 利潤中心：各子公司 一級利潤中心：控股公司；二級利潤中心：各子公司；三級利潤中心：子公司下屬企業(yè)及分廠等3． 成本費用中心：費用中心：總部各職能部門。 構(gòu)成：預(yù)算管理委員會由集團公司總裁任主任，財務(wù)總監(jiān)任副主任，財經(jīng)委、經(jīng)發(fā)委、人力委等57個委員會負責人組成。 審核財經(jīng)委上報的部門及子公司預(yù)算及整體預(yù)算草案； 構(gòu)成：集團總部財經(jīng)委的財務(wù)管理部、財經(jīng)委負責人；下屬各級公司財務(wù)部的預(yù)算管理崗，財務(wù)部門負責人。 匯總預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，進行預(yù)算執(zhí)行差異分析，形成預(yù)算執(zhí)行情況的相關(guān)數(shù)據(jù)和報告，向預(yù)算管理委員會反饋報告； 對預(yù)算依據(jù)、測算基礎(chǔ)和計劃控制措施進行詳細說明。216。 對預(yù)算編制和組織情況進行監(jiān)控，提出獨立意見，向董事局匯報； 主要職責： 制定預(yù)算考核指標及標準2． 財經(jīng)管理委員會216。 主要職責：根據(jù)預(yù)算實際執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，及已經(jīng)批準的預(yù)算執(zhí)行考核標準提出考核的具體意見；執(zhí)行已經(jīng)預(yù)算管理委員會批準的考核措施。第十三條 預(yù)算目標體系構(gòu)成 預(yù)算目標體系由集團層面的總目標體系與責任中心的分目標體系構(gòu)成.第十四條 預(yù)算目標確定及分解程序： 董事局預(yù)算管理委員會各責任中心財經(jīng)委制定集團的戰(zhàn)略目標制定年度經(jīng)營計劃確定集團總體預(yù)算目標將總目標分解為各責任中心預(yù)算目標根據(jù)集團分解的預(yù)算目標草案確定自身預(yù)算責任期的工作根據(jù)自身情況及上年預(yù)算執(zhí)行情況編制本單位預(yù)算目標草案并說明匯總各責任單位的預(yù)算目標綜合平衡確定責任中心目標以下列示了主要的責任預(yù)算目標：單位重點預(yù)算目標
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