企業(yè)辦事處財務(wù)管理制度(存儲版)
【正文】 的工資中扣還。②發(fā)票抬頭要寫本單位名稱，住宿發(fā)票要填寫出差人姓名。1． 辦事處要建立固定資產(chǎn)和低值易耗品明細帳。2． 辦事處商務(wù)代表對經(jīng)銷商申請信用額的審查并出示意見，經(jīng)辦事處經(jīng)理審查簽名同意后填寫《信用額申請表》連同有關(guān)資料上報銷售部審批。4．公司根據(jù)辦事處的情況報告進行分析后作出處理意見，決定是由辦事處進行跟蹤清收，還是由公司組織有關(guān)人員進行清收。因此作為辦事處的財務(wù)有必要了解公司的市場信用額發(fā)放的程序。⑥各種報銷單據(jù)填寫應(yīng)清楚、明了、有序，單據(jù)的粘貼應(yīng)整齊、平穩(wěn)，內(nèi)容格式符合財務(wù)要求，否則，財務(wù)有權(quán)予以退還、拒絕報銷。沖帳的寫明“沖帳”，領(lǐng)取現(xiàn)金的寫明“現(xiàn)金”。 費用報銷應(yīng)及時，報銷期限不得超過五天（從返回日起），并結(jié)清所有借款。無制度或無申請的需要公司領(lǐng)導(dǎo)批準再交財會部審核。首先應(yīng)填好借款單，經(jīng)理批準，助理支付現(xiàn)金，出差回來應(yīng)當(dāng)即報帳還款。以借款報帳形式支付費用：差旅費、開拓費、辦公費、電話費、傳真費、手機費、辦公室水電費、廚師工資、公共交通費、租金及管理費。 每月月初2日前各辦事處應(yīng)將報表及時報給銷售部，復(fù)核完畢交財會部審核，作為辦理下月借款及報帳依據(jù)。（六） 會計報表會計報表是會計核算信息的匯總，辦事處財務(wù)報表是反映辦事處財務(wù)運作情況的報表，下面是辦事處報表的編制原則。主要包括：①原始憑證的名稱；②填制憑證的日期；③經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容；④接受憑證單位的名稱；⑤編制單位和編制人員及有關(guān)人員的簽名或蓋章；⑥憑證附件；⑦憑證的編號。如供貨單位的發(fā)貨票，收款單位的收據(jù)，領(lǐng)取材料時的領(lǐng)料單，差旅報銷單等，都是會計憑證。（2） 當(dāng)購貨方已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退回的的情況下，購買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)開具的《企業(yè)進貨退出及索取折證證明單》送交銷售方，作為銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票的合法依據(jù)。小規(guī)模納稅人的標準：（1）從事貨物的生產(chǎn)及兼營批發(fā)及零售的年應(yīng)稅銷售額在100萬以下的。 發(fā)貨金額（含稅）=銷售額（不含稅）+銷項稅額 銷售額（不含稅）=發(fā)貨金額（含稅）/（1+17%） 銷項稅額=銷售額*17% 普通發(fā)票及增稅收專用發(fā)票都是增值稅發(fā)票，他們都要繳納相同的增值稅，不同的地方是普通發(fā)票不能抵扣而增值稅專用發(fā)票可以抵扣稅款，一般情況下普通發(fā)票是開給消費者。如屬數(shù)字記錄錯誤，必須劃掉整個數(shù)字。 （二）現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的記賬方法 一般情況，公司不直接用現(xiàn)金撥付給辦事處，而是直接通過銀行將辦事處的費用、借款和工資匯付給辦事處，辦事處在收到公司匯款時應(yīng)記入銀行存款日記賬的借方，同時要在摘要欄寫清款項的來由，是日常費用借支，還是某項專項費用的借款（如工程提成借支），或是其他用途的款項（如公司匯付的辦事處員工工資）等。請各辦事處作好經(jīng)銷商的工作，以免引起不必要的麻煩，消除此方式的金融風(fēng)險。 如：惠州市中行4753700018100138181208（正確） 市中行金暉辦47537000181000138181208（錯誤） 市中行金暉辦018100016（正確） 惠州市中行018100016（錯誤）3. 電匯到賬期限一般為46天，星期六、日順延。（2）、匯票開出行與匯票上注明的收款行為同一銀行的，一般在3 天 內(nèi)解匯到賬。第二聯(lián)必須有收款人名稱及鋼印的收款金額，大小寫金額必須一致。8. 如果在某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯，導(dǎo)致支票作廢，將對責(zé)任人按支票面 %罰款。現(xiàn)就日常工作所接觸的有關(guān)財務(wù)知識簡述如下：（一）貨款收取方式一、 支票1. 特許收取支票的區(qū)域是：廣州、中山、佛山2. 收取支票時應(yīng)注意的事項：(1) 支票上填制的日期均為大寫，如：壹玖玖玖年零肆月零壹日(2) 收款人必須是：TCL國際電工（惠州）有限公司(3) 金額欄里大小寫金額必須一致(4) 開具支票單位在支票上的印章必須清晰3. 對于廣州、中山、佛山等可收取遠期支票的，其累積金額不能超 過伍萬元，提貨必須付電匯或現(xiàn)款。9． 負責(zé)有關(guān)財務(wù)報表的報送，做到填報及時、數(shù)字準確、內(nèi)容真實，確保財務(wù)信息的暢通。商務(wù)代表：有權(quán)了解辦事處的任務(wù)，提成點，獎金的分配方案及各項費用標準，從而增加財務(wù)透明度。⑧ 負責(zé)公司廣告費用的審查、備案和廣告材料的領(lǐng)用審批。本次培訓(xùn)主要從以下幾個方面進行：一、 公司財務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)二、 辦事處財務(wù)分工、職責(zé)、權(quán)限和要求三、 日常工作必備的財務(wù)知識四、 辦事處費用的管理五、 借款及報帳程序與原則六、 固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理七、 其他需要協(xié)助的工作一、公司財務(wù)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu) 1．財會部職責(zé) 財會部是公司會計工作機構(gòu)，是公司經(jīng)營管理的重要組成部分，是公司經(jīng)濟管理中心，負責(zé)對公司的經(jīng)濟活動進行反映和監(jiān)督，并向公司的領(lǐng)導(dǎo)決策層提供準確的會計信息，同時具有在公司的經(jīng)濟活動中進行事前預(yù)測、事中監(jiān)督、事后分析的職能。目前，我公司的市場銷售是專銷商制的營銷方式，基于這種方式的特點，辦事處不涉及公司的貨物和貨款，只是兼顧開拓市場、鞏固網(wǎng)絡(luò)，負責(zé)一些日常費用和資產(chǎn)的保管和使用，不需要進行財務(wù)核算、編制財務(wù)報表，所以，辦事處的財務(wù)工作較為簡單，管理不復(fù)雜，只要大家按照公司的各項管理規(guī)定進行操作，認真負責(zé)，增強責(zé)任心和服務(wù)意識，相信大家一定能把辦事處的財務(wù)工作做好。⑦ 負責(zé)市場相關(guān)人員的離崗財務(wù)審計以及相關(guān)人員的財務(wù)知識培訓(xùn)。辦事處經(jīng)理助理：兼出納職責(zé)，對辦事處的現(xiàn)金及記帳負責(zé)。7． 負責(zé)辦事處固定資產(chǎn)和低值易耗品管理，建立備查帳，實行領(lǐng)用登記制度8． 協(xié)助辦事處經(jīng)理管
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