bd財(cái)務(wù)管理制度a01(存儲(chǔ)版)
【正文】 立良好的合作關(guān)系；對(duì)公司財(cái)務(wù)部人員的聘用、任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲提出建議；完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 移交工作包括移交人經(jīng)管的工作（憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物等）及未了事項(xiàng)。具體管理方法按《財(cái)務(wù)系統(tǒng)人員管理規(guī)定》執(zhí)行。集團(tuán)部門、各子公司必須嚴(yán)格遵守預(yù)算管理規(guī)定，及時(shí)做好年度預(yù)算和月度預(yù)算，否則所有資金支出必須經(jīng)過董事長(zhǎng)審批。公司預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，即具有指令性，各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織實(shí)施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。（1）現(xiàn)金管理：現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符、賬賬相符，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須定期、不定期抽查出納員的庫(kù)存現(xiàn)金并同現(xiàn)金日記賬核對(duì)，及時(shí)將抽查結(jié)果上報(bào)子公司總經(jīng)理和集團(tuán)財(cái)務(wù)部。具體管理辦法按各子公司擬定的《存貨管理規(guī)定》執(zhí)行。第十一章 財(cái)務(wù)分析為全面、深入、準(zhǔn)確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，公司定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，具體報(bào)送時(shí)間由集團(tuán)財(cái)務(wù)部制定。本制度自規(guī)范化委員會(huì)通過后生效實(shí)施，原相關(guān)制度、規(guī)定等同時(shí)廢止。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久保管和定期保管兩類，具體保管辦法按《財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定》執(zhí)行。實(shí)行目標(biāo)成本控制管理，以各單位為責(zé)任單元，將目標(biāo)成本進(jìn)行層層分解，把成本責(zé)任與崗位責(zé)任掛鉤，把成本控制落實(shí)到具體的責(zé)任人員。存貨的確認(rèn)，應(yīng)當(dāng)以公司對(duì)存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。流動(dòng)資金的來源及資金成本管理：各子公司須按集團(tuán)規(guī)定上交管理費(fèi)、支付利息，具體操作方法按《集團(tuán)流動(dòng)資金管理制度》執(zhí)行。為強(qiáng)化預(yù)算的約束作用，各預(yù)算單位年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，原則上不作預(yù)算調(diào)整。第五章 預(yù)算管理預(yù)算管理是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的依據(jù)。財(cái)務(wù)部的工作崗位由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)企業(yè)具體情況進(jìn)行設(shè)置，報(bào)經(jīng)子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后執(zhí)行。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)，嚴(yán)禁任何人對(duì)堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作直接對(duì)集團(tuán)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，在董事長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，履行以下職責(zé)：
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