【正文】 本分?jǐn)傄院螅@一過程繼續(xù)，按照提供服務(wù)的廣泛程度對服務(wù)部門進(jìn)行排序，一步步分?jǐn)?，最后以那個向其他共享服務(wù)部門和業(yè)務(wù)前線分支機構(gòu)提供最少量服務(wù)的部門為費用分?jǐn)偟慕K點。167。（2） 留存收益或經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）留存收益是指投資中心在最低資本營運收入的基礎(chǔ)上的凈營運收入，以經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）為計算指標(biāo)。 公司內(nèi)部環(huán)境 資產(chǎn)規(guī)模 負(fù)債水平 總體業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況：新產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展、客戶服務(wù) 資金運作能力 管理水平（分公司業(yè)績評分及等級、計劃派出管理人員）投資計劃由各擬定投資的分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人提交總公司，由總公司分管負(fù)責(zé)人審核并批準(zhǔn)。 根據(jù)《保險公司會計制度》和總公司的有關(guān)規(guī)定，建立本機構(gòu)的會計賬冊，按授權(quán)范圍設(shè)置會計科目，明確收支結(jié)算方式，組織核算流程。 采用標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)處理流程，使用統(tǒng)一的代碼體系標(biāo)準(zhǔn)。 權(quán)限控制制度流程制度得到有效實施的關(guān)鍵是建立合理健全的權(quán)限控制制度。各級分公司控制權(quán)限表，請參見附件1（表二）。各級區(qū)域共享服務(wù)—財務(wù)中心應(yīng)結(jié)合前線業(yè)務(wù)機構(gòu)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在每月月末關(guān)帳后，由指定的財務(wù)分析人員根據(jù)權(quán)限在財務(wù)系統(tǒng)中摘取相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定的報告格式，進(jìn)行比率計算和分析匯總，并上報集團(tuán)財務(wù)共享中心，由集團(tuán)共享服務(wù)—財務(wù)中心進(jìn)行匯總和審核后，報集團(tuán)和總公司管理層審閱。評比結(jié)果上報考核委員會批準(zhǔn)。 盈利能力167。 ___%167。 ___%167。 評定分值根據(jù)業(yè)績考核指標(biāo)計算出的加權(quán)結(jié)果，為等級評定的初步分?jǐn)?shù)。167。6） 期間評定和期末評定167。167。第三部分 后援支持（財務(wù)）分支機構(gòu)管理辦法財務(wù)共享后援支持分支機構(gòu)管理辦法主要包括：人員管理和費用效率控制。主要區(qū)別為外匯風(fēng)險控制。214。N/A兩年綜合成本率基準(zhǔn)法214。投資收益充足率N/A基準(zhǔn)法214。N/A應(yīng)收保費率基準(zhǔn)法214。小計100%小計100%盈利能力（__%）利潤貢獻(xiàn)率（產(chǎn)品）利潤貢獻(xiàn)率（產(chǎn)品）插值法214。214。214。214。新保業(yè)務(wù)市場占有增長數(shù) 新保業(yè)務(wù)市場占有增長率基準(zhǔn)法214。保費收入計劃完成率保費收入計劃完成率插值法214。N/A追償收入率插值法214。214。賠付支出增長率賠付支出增長率基準(zhǔn)法214。214。214。N/A保費收現(xiàn)率插值法214。214。214。小計100%小計100%客戶滿意度（__ %）客戶投訴次數(shù)客戶投訴次數(shù)基準(zhǔn)法214。214。214。214。214。盈余緩解率N/A（攤回分保費用 – 分保費用支出）/（認(rèn)可資產(chǎn) – 認(rèn)可負(fù)債）*100%214。資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率認(rèn)可負(fù)債 / 認(rèn)可資產(chǎn) * 100%214。214。214。214。市場占有增長率 市場占有增長率 (本期市場占有率上期市場占有率)/上期市場占有率 * 100%214。214。214。214。214。214。214。214。N/A保費收現(xiàn)率1（應(yīng)收保費/保費收入）* 100%214。214。214。小計小計客戶滿意度（__ %）客戶投訴次數(shù)客戶投訴次數(shù)一定期間內(nèi)收到客戶各種投訴案件的次數(shù)214。214。214?？蛻舭龘P次數(shù)客戶褒揚次數(shù)一定期間內(nèi)受到客戶各種褒揚的次數(shù)214。214。214。小計二、綜合業(yè)績指標(biāo)：壽險產(chǎn)險計算方法審閱管理層集團(tuán)總公司分支公司違規(guī)事項（__ %）違規(guī)事項次數(shù)違規(guī)事項次數(shù)一定期間的公司規(guī)定范圍內(nèi)的違規(guī)事項次數(shù)214。N/A應(yīng)收保費帳齡應(yīng)收保費按130，3090，90180，180360及超過360天分析或按超過責(zé)任期和責(zé)任期內(nèi)劃分214。214。（前第14或第26個月當(dāng)月所售保單在本月實收第一或第二季度保費）/ 229。賠付支出增長率賠付支出增長率(本期賠付支出上期賠付支出) / 上期賠付支出 * 100%（季度/年度 ）214。214。N/A追償收入率追償收入/理賠支出 * 100%214。保費收入計劃完成率保費收入計劃完成率實際保費/計劃保費收入 * 100%214。新保業(yè)務(wù)市場占有增長數(shù) 新保業(yè)務(wù)市場占有增長率(本期新保市場占有率上期新保市場占有率)/上期新保市場占有率 * 100%214。214。214。214。小計小計盈利能力（__%）利潤貢獻(xiàn)率 （產(chǎn)品）利潤貢獻(xiàn)率 （產(chǎn)品） 營業(yè)利潤/營業(yè)收入 * 100%（產(chǎn)品）214。N/A應(yīng)收保費率（應(yīng)收保費 + 應(yīng)收分保費）/（保費收入 + 分保費收入）* 100%214。投資收益充足率N/A資金運用凈收益 / 有效壽險和長期健康險業(yè)務(wù)定價要求的投資收益 * 100%214。N/A兩年綜合成本率兩年費用率 + 兩年賠付率 – 兩年投資收益率214。214。214。客戶褒揚次數(shù)客戶褒揚次數(shù)基準(zhǔn)法214。214。214。小計100%小計100%二、綜合業(yè)績指標(biāo)：壽險權(quán)數(shù)產(chǎn)險權(quán)數(shù)分值評定法審閱管理層集團(tuán)總公司分支公司違規(guī)事項（__ %）違規(guī)事項次數(shù)違規(guī)事項次數(shù)基準(zhǔn)法214。N/A應(yīng)收保費帳齡基準(zhǔn)法214。214。214。214。傭金支出率手續(xù)費支出率插值法214。分支機構(gòu)投資預(yù)算達(dá)成率 分支機構(gòu)投資預(yù)算達(dá)成率 插值法214。214。214。214。小計100%小計100%發(fā)展能力（__%）保費收入增長率保費收入增長率基準(zhǔn)法214。利潤貢獻(xiàn)率（實體）利潤貢獻(xiàn)率（實體）插值法214。退保率N/A基準(zhǔn)法214。融資風(fēng)險率融資風(fēng)險率基準(zhǔn)法214。N/A資金運用收益率基準(zhǔn)法214。實際償付能力額度變化率實際償付能力額度變化率基準(zhǔn)法214。214。定期財務(wù)報告和管理報告由集團(tuán)共享財務(wù)中心負(fù)責(zé)。167。 獎金不預(yù)先公布，根據(jù)全年集團(tuán)、總公司經(jīng)營業(yè)績情況由集團(tuán)、總公司決定獎金總額，再依照等級計算。5） 分值計算步驟167。4） 分值特別調(diào)整167。其中經(jīng)營業(yè)績的具體說明和計算方法等要素請參見附件2（表一）、（表二）和附件3。 員工滿意度167。 ___%167。指 標(biāo)權(quán) 重經(jīng)營業(yè)績167。 業(yè)績考核機構(gòu)1） 由集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理部門，產(chǎn)、壽總公司總經(jīng)理室，以及其他有關(guān)部門（如人事、財務(wù)）負(fù)責(zé)人成立考核委員會，負(fù)責(zé)對分公司經(jīng)營管理的綜合考核。 前線業(yè)務(wù)綜合管理報告路線及頻率前線業(yè)務(wù)綜合管理報告以數(shù)字為主，既包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，又包括了財務(wù)數(shù)據(jù)，必須按照統(tǒng)一的定義、格式。重要業(yè)務(wù)控制權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)表，請參見附件1（表一）。分支機構(gòu)收到撤銷通知后，應(yīng)于____工作日內(nèi)提交分支機構(gòu)撤銷處置方案，并與上報批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三） 電子化建設(shè) 電腦人員及操作員配備齊全，具備基本操作技能，并操作熟練。申請未被批準(zhǔn)的，保險公司6個月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請；申請被批準(zhǔn)后，保險公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分支機構(gòu)籌建，籌建期一般不超過6個月，經(jīng)保險公司申請并經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)的，籌建期可延長3個月，逾期未完成籌建工作的，原批準(zhǔn)文件自動失效。分支機構(gòu)應(yīng)設(shè)有相應(yīng)的管理職能，負(fù)責(zé)與總公司之間的交流?？尚行苑治鲋兴仨毢饬康囊蛩乜煞譃椋?84。 分?jǐn)倛?zhí)行167。167。 時間（有效服務(wù)時間）167。 分?jǐn)偡秶?67。 促進(jìn)管理層具有節(jié)約成本的積極性；167。 變動成本和固定成本分支機構(gòu)為了業(yè)務(wù)擴展，發(fā)生的費用應(yīng)該按照性質(zhì)進(jìn)行歸類：變動成本 – 隨著保單的銷量發(fā)生比例變動的成本，如銷售傭金或獎金、代理費、理賠費用、續(xù)期服務(wù)費、單證費用等。所謂成本中心，即集團(tuán)/總公司為業(yè)務(wù)前線分支機構(gòu)（即利潤中心）提供共享服務(wù)，如集團(tuán)財務(wù)中心、采購中心和固定資產(chǎn)管理中心，總公司的兩核中心等。成本中心是對經(jīng)營成本進(jìn)行控制的管理職能中心，通常由一些服務(wù)支持部門組成，例如：計劃財務(wù)部、辦公室、法律事務(wù)部、信息技術(shù)部、人力資源部等。 協(xié)調(diào)同銀行的關(guān)系，解決當(dāng)?shù)劂y行服務(wù)問題其它采購管理見采購管理流程；固定資產(chǎn)管理見固定資產(chǎn)管理流程；（其它不包括在本次咨詢項目中）注：區(qū)域性的后援支持是在集團(tuán)共享服務(wù)整合漸進(jìn)過程中的過渡機構(gòu)，在集團(tuán)人員和系統(tǒng)等方面日趨完善和提升以后，區(qū)域共享服務(wù)中心將被精簡和撤消。 為轄區(qū)內(nèi)的分支公司進(jìn)行稅務(wù)的清算匯繳167。 定期盤點庫存實物，填制盤點表并做好差異分析 區(qū)域性后援支持職能說明職能職 責(zé)會計核算負(fù)責(zé)：167。 按時做好本級重要單證實物及報表核銷工作，定期編制各類重要空白單證使用情況報表167。 壽險業(yè)務(wù)的保單保全工作，包括保單信息變更、保單質(zhì)押貸款、撤/退保、保單失效與復(fù)效處理、保單遷移等事宜167。 客戶防災(zāi)防損知識的培訓(xùn)167。 與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)，本級應(yīng)收保費的管理和催收167。 與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)，本級應(yīng)收保費的管理和催收167。 下級分支機構(gòu)核保核賠工作的審核與抽查（壽險）167。 代理點和中介的業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)支持 – 兩核中心167。 展業(yè)費用記錄167。 保單的出單工作和批單的處理167。 二級分支公司直接與上級分支公司進(jìn)行聯(lián)系，超過其上級管理權(quán)限要報審集團(tuán)或總公司的，要先經(jīng)過上級分支公司審查并提出意見后方能上報集團(tuán)/總公司，以便有據(jù)可查。 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作167。 維護(hù)和更新收款管理系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)167。 根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的客服問題，進(jìn)行跟進(jìn)處理業(yè)務(wù)支持 – 收款管理收款管理部門是為壽險和產(chǎn)險提供收費服務(wù)的共享平臺，主要負(fù)責(zé)：167。 根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的核保、核賠的問題，進(jìn)行跟進(jìn)處理，并及時向管理層匯報業(yè)務(wù)支持 – 客戶服務(wù)客戶服務(wù)中心是壽險和產(chǎn)險的熱線服務(wù)共享平臺，主要負(fù)責(zé)：167。 參與重大案件的現(xiàn)場查堪定損167。 制訂業(yè)務(wù)管理考核評定制度，并進(jìn)行年終考核167。 根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的市場開拓及展業(yè)問題，進(jìn)行跟進(jìn)處理，并及時向管理層匯報（不包括在本次咨詢項目中）業(yè)務(wù)拓展/渠道管理負(fù)責(zé)：167。167。 固定資產(chǎn)實物管理，包括固定資產(chǎn)的盤點、處置等共享服務(wù) –采購中心負(fù)責(zé)：167。 協(xié)調(diào)同國家稅務(wù)機關(guān)的關(guān)系，并接受財稅機關(guān)的監(jiān)察167。 制訂并審核財務(wù)有關(guān)政策及管理制度，進(jìn)行財務(wù)控制167。 協(xié)調(diào)國家監(jiān)管機關(guān)的檢查風(fēng)險管理委員會專家支持部門，主要負(fù)責(zé)：167。 預(yù)算工作 （具體參見預(yù)算流程）167。而各業(yè)務(wù)前線的分支機構(gòu)，則一般只設(shè)置財務(wù)經(jīng)理和出納人員，進(jìn)行簡單的業(yè)務(wù)/財務(wù)收支處理和財務(wù)審核工作，其余的財務(wù)工作，按照其所屬的共享服務(wù)區(qū)域，由相應(yīng)的區(qū)域共享服務(wù)中心提供后援支持服務(wù)，并向上級共享服務(wù)中心匯報。支持后援：間接參與主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的相關(guān)活動，并為業(yè)務(wù)前線提供服務(wù)支持，如策略計劃、投資決策、財務(wù)管理、采購、信息技術(shù)、人事管理、辦公室等。說明本手冊是在公司目前系統(tǒng)及組織架構(gòu)的前提下擬定的，隨著公司信息系統(tǒng)的改進(jìn)和管理集中化后需及時進(jìn)行更新。 產(chǎn)/壽險總公司負(fù)責(zé)分業(yè)經(jīng)營下的前線業(yè)務(wù)，對其下屬分支機構(gòu)進(jìn)行層層管理和控制。 集團(tuán)/總公司與分支機構(gòu)167。 集團(tuán)與總公司167。167。 通過建立預(yù)算、成本管理模式，實現(xiàn)成本的有效控制和效益的優(yōu)化提高。 業(yè)務(wù)前線：直接參與主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的相關(guān)活動，如市場/產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展、承保、理賠、客戶服務(wù)、收款管理、單證管理、再保和投資等。 后援支持分支機構(gòu)在財務(wù)管理框架的漸進(jìn)轉(zhuǎn)變過程中，集團(tuán)共享服務(wù)中心可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及系統(tǒng)管理的需要，先在一些重要地區(qū)（如業(yè)務(wù)量大、區(qū)域特點較類似的地區(qū)）設(shè)立區(qū)域性共享服務(wù)中心，派駐相關(guān)職能的財會人員進(jìn)行賬務(wù)處理和財務(wù)分析，確定相應(yīng)的財務(wù)審核權(quán)限和報告?zhèn)鬟f路線。 具體職能描述如下：職 能職 責(zé)支持后援策略計劃負(fù)責(zé)：167。 協(xié)調(diào)產(chǎn)、壽險總公司的分業(yè)經(jīng)營與合作，對業(yè)務(wù)前線進(jìn)行全面的管理和控制167。 編制財務(wù)中心預(yù)算，合理控制財務(wù)中心費用167。 執(zhí)行集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)撥共享服務(wù) –財務(wù)中心 –稅務(wù)管理負(fù)責(zé)：167。 固定資產(chǎn)詳細(xì)記錄與財務(wù)核算，包括登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、維護(hù)固定資產(chǎn)臺帳、計算折舊等167。 總公司的管理職能主要體現(xiàn)在：1） 集中管理前線業(yè)務(wù)，審核業(yè)務(wù)報告，并進(jìn)行業(yè)績考核；2） 協(xié)同集團(tuán)制訂業(yè)務(wù)政策、方針和策略，編制經(jīng)營計劃和預(yù)算，并進(jìn)行差異匯總分析；3） 重大業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的報審、執(zhí)行與監(jiān)管。 制訂職能部門及分支機構(gòu)的業(yè)績考核評定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績考核167。 制訂并維護(hù)全國的業(yè)務(wù)管理制度167。 集中負(fù)責(zé)各級公司的核保/核賠工作（產(chǎn)險）167。 制訂考核評定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績考核167。 制訂考核評定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績考核167。 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作167。 匯總各類重要空白單證使用情況報表，進(jìn)行表外核算167。167。 轄區(qū)內(nèi)展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的收集167。 權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算167。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析167。 業(yè)務(wù)信息的分析和上報167。 客戶的信用管理，及相關(guān)數(shù)據(jù)庫維護(hù)167。 客戶的信用管理，及相關(guān)數(shù)據(jù)庫維護(hù)167。 壽險業(yè)務(wù)的保單保全工作，包括保單信息變更、保單質(zhì)押貸款、撤/退保、保單失效與復(fù)效處理、保單遷移等事宜16