財務分析資料匯編6(存儲版)
【正文】 收入主營業(yè)務成本主業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用 ，%。 ，%。2003年企業(yè)資金不合理占用數(shù)額較大，企業(yè)經(jīng)營活動資金緊張，資產(chǎn)結(jié)構不太合理， 2003年與2002年相比，2003年存貨占銷售收入的比例明顯下降。負債變動情況表2003年2002年2001年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負債總額短期借款應付賬款其它應付款長期負債其它 具體來說，以下項目的變動使負債總額增加：；；；；；；；；；；，以下項目的變動使負債總額減少：；；；,增加項與減少項相抵。 償債能力指標表項目名稱2003年2002年2001年流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率 公司短期償債壓力增加，但公司經(jīng)營業(yè)務創(chuàng)造現(xiàn)金的能力并沒有下降。 2003年凈資產(chǎn)收益率比2002年提高的主要原因是：，%。%，%相比有所提高。平均存貨增加速度慢于主營業(yè)務成本的增長速度，致使存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。 營運能力指標表項目名稱2003年2002年2001年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期 從存貨、應收賬款、應付賬款三者占用資金數(shù)量及其周轉(zhuǎn)速度的關系來看，公司經(jīng)營活動的資金占用增加，營運能力下降。 。 從這三年來看，四川長虹的權益資本持續(xù)增長。但公司投融資活動沒有為企業(yè)經(jīng)營活動提供足夠的資金保證，經(jīng)營活動是不協(xié)調(diào)的。經(jīng)營風險指標表2003年2002年2001年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風險系數(shù)財務風險系數(shù)十一、現(xiàn)金流量分析 +0263萬元。現(xiàn)金流入流出對比表流入項目數(shù)值(萬元)流出項目數(shù)值(萬元)銷售商品,提供勞務收到的現(xiàn)金購買商品接收勞務支付的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金償還債務所支付的現(xiàn)金收回投資所收到的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金權益性投資所支付的現(xiàn)金收到的稅費返還支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 2003年，營業(yè)收到的現(xiàn)金有較大幅度增加，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性提高。給經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的變化產(chǎn)生消極影響，這在一定程度上增加了經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量。經(jīng)營活動耗費的現(xiàn)金大幅度減少。2003年經(jīng)營活動擴大后。 ，經(jīng)營活動的收現(xiàn)情況良好。表明公司經(jīng)營活動缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要輸血維持。 ，%。
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