第2節(jié)賬款管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 個(gè)月內(nèi)經(jīng)催告仍無法達(dá)到催收目的，其金額在2萬(wàn)元以上者，應(yīng)即將該案移送法務(wù)室依法追訴。第十四條 各業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表于其所負(fù)責(zé)的銷售區(qū)域內(nèi)，容許呆賬率（即實(shí)際發(fā)生呆賬金額除以全年銷售凈額的比率）設(shè)定為全年的5‰。第十六條 各業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆賬率低于5‰時(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)如下：1．低于5‰（不包括5‰），高于4‰（包括4‰），嘉獎(jiǎng)一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金10％。2．低于4‰，高于3‰，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金10％。第二十一條 本辦法的呆賬賠償款項(xiàng)，均在該負(fù)責(zé)人員的薪資中，自確定月份開始，逐月扣賠，每月的扣賠金額，由其主管簽呈核準(zhǔn)的金額為準(zhǔn)。 第三條 住外埠地區(qū)者應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫后將送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單存入附近銀行分行或郵局。3．ＣＦ直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。超過31～60天時(shí)，扣該票金額40％的成績(jī)。（四）收取票據(jù)須知第一條 法定支票記載——金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對(duì)不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。第八條 本公司無銷貨折讓的辦法，如因發(fā)票金額誤開或轉(zhuǎn)交機(jī)關(guān)的商店傭金未扣時(shí)，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。）第三條 為掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆賬時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償25％以上的金額。1．收款不報(bào)或積壓收款。第四條 業(yè)務(wù)部主管及主任應(yīng)隨時(shí)核對(duì)業(yè)務(wù)人員手中的賬單，并負(fù)督促收款工作及催收的責(zé)任。第二條 業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能明了客戶的情況變化，或未填寫“問題客戶報(bào)告單”通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失25％以上的金額。第七條 收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時(shí)，不以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方式處理：1．支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。超過91～120天時(shí)，扣該票金額80％的成績(jī)。超過121天以上時(shí)，扣該票金額100％的成績(jī)。直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。（二）收款的處理程序 第一條 業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款時(shí)應(yīng)于當(dāng)日填寫收賬報(bào)表（Collection Report）一式四份（一份自留，三份寄交公司會(huì)計(jì)部出納科）。2．在受理后1年內(nèi)催討收回者，得10％的獎(jiǎng)金。第十七條 各業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表以外人員的獎(jiǎng)勵(lì)，以該每年所發(fā)生的呆賬率低于容許呆賬率時(shí)實(shí)行。6．超過15‰以上，即行調(diào)職，不發(fā)年終獎(jiǎng)金。送貨簽單因歸罪于業(yè)務(wù)代表的疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。第八條 公司收到退票資料后，倘退票支票為客戶本人屬發(fā)票人時(shí)，則公司主管應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表于一周內(nèi)收回票款。第二條 公司應(yīng)對(duì)所有客戶建立“客戶信用卡”，并由業(yè)務(wù)代表依照過去半年內(nèi)的銷售實(shí)績(jī)及信用的判斷，擬定其信用限額（若有設(shè)立抵押的客戶，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額），經(jīng)主管核準(zhǔn)后，應(yīng)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員善加保管，并填記于該客戶的應(yīng)收賬款明細(xì)賬中。第十四條 人力資源部協(xié)助本公司其他部門處理的問題賬款自該問題賬款發(fā)生之日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情形特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)副總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依有關(guān)待遇辦法中有關(guān)倒賬賠償?shù)囊?guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及其償付方式，呈請(qǐng)執(zhí)行副總經(jīng)理核定。3．“經(jīng)過情形”欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)起，依時(shí)間先后逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過情形。但情形特殊經(jīng)呈報(bào)副總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限。3．其他投資事項(xiàng)。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后6日內(nèi)予以處理。3．注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。第三條 營(yíng)業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。第三條 由各營(yíng)業(yè)部門達(dá)成月份業(yè)績(jī)目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收賬款比率 （月底未收款余額）在20％以下者，該部門會(huì)計(jì)人員應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)（獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)另附）。第六條 凡收回的支票，票期逾授權(quán)期限而未經(jīng)請(qǐng)示核準(zhǔn)者，
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