【正文】 其他會計資料。完成總經理或財務經理交付的其他工作。第三章財務工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十四條財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監(jiān)督。第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第二十二條對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現金借款手續(xù)，并按現金借款管理規(guī)定執(zhí)行。第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現金。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。第三十七條出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款項支付。違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文資料的；偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務。第九條負責組織起草財務方面的管理制度及有關規(guī)定。第五條有權組織召開經濟活動分析會，并向各部門索取有關資料和報表。第七條根據公司方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責。第六條。第五條對國家規(guī)定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現損壞、遺失等現象負責。第三條對公司集中審編的有關財經方面的規(guī)定和管理制度有權提出修改意見。第八條負責對全公司重要經濟合同的審查會簽。保證國家、公司利益不受侵犯。第七章處罰辦法第四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；未經批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的；利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、財務經理、總經理簽字。第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金借款單》，并寫明用途和金額，由財務經理批準后提取。第五章現金管理第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：職員工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出；總經理批準的其他開支。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。第十七條財務審計每季一次。會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。積極配合銀行做好對帳、報帳工作。第六條會計的主要工作職責是：按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。厲行節(jié)約，合理使用資金?！　】偨Y：每個人都有自己的夢想，讓我們伴隨著夢想快樂成長。透過詩句你仿佛看到什么？聽到、聞到什么？　　交流、創(chuàng)設情境對話，感受葡萄在葉子的幫助下快樂成長。理解“釀造”一詞?！　∏邦A習：　　、讀讀文，初步掌握生字字音?！　◇w現語文程工具性和人文性的統(tǒng)一的特點。員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。公司統(tǒng)一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統(tǒng)一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。公司人員調動工作，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。第二條借款及報銷審批程序出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后經總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。如待攤、預提費用應按規(guī)定標準予以攤銷提取。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應隨時結出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在科目憑證匯總表的相關欄內，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款。第十一條本公司各項支出的付款日期如下：國內采購貨品的付款，每月2日集中付款一次，但以原始憑證經核準后于付款日前日送達財務部門者為限。原始憑證的審核：國內采購、工程發(fā)包款：應根據統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設備的驗收單并附請購單經有關部門經理簽章證明及核準，公司財務經理、總經理批準后，送交財務部門開具支票或匯票。第九條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。前述款項可由經辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7日內向會計辦理沖轉手續(xù)。第十四條業(yè)務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款如數解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計，并據以編制傳票。記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據科目憑證匯總表登記總分類帳。明細帳應隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10天。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。發(fā)生筆數不多的帳戶，也可不結總。2本期內所有的轉帳業(yè)務，應編成記帳憑證記入有關帳簿，以調整帳簿記錄。附則四、借款和各項費用開支標準及審批程序第一條為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。第三條出差開支標準及報銷審批公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行。4出