中央銀行學(xué)第七章中央銀行的支付清算服務(wù)與其他服務(wù)(存儲版)
【正文】 然后審查核對對會計決算報表的數(shù)據(jù)，最后審查無誤后，匯總上報 2022/2/15 49 第四節(jié) 中央銀行的會計業(yè)務(wù) 三、中央銀行的年度決算與會計報表 （二）中央銀行的會計報表 會計報表是定期對會計資料進行歸類、整理和匯總，綜合反映中央銀行各項業(yè)務(wù)，財務(wù)收支和各項計劃執(zhí)行情況的數(shù)字信息總結(jié)。 代理政府進行黃金和外匯的買賣 （二）國庫的職責(zé) 2022/2/15 42 第三節(jié) 中央銀行的經(jīng)理國庫業(yè)務(wù) 二、國庫的職能和職責(zé) （二）國庫的職責(zé) ? 準確及時地收納國家各項預(yù)算收入 ? 按照國家財政制度規(guī)定和銀行開戶管理辦法，為各級財政機關(guān)開設(shè)賬戶，審查并辦理同級財政庫款的支撥 ? 對各級財政庫款和預(yù)算收入進行會計賬務(wù)核算，正確反映財政收支執(zhí)行情況 ? 協(xié)助財政收支征收機構(gòu)組織預(yù)算收入及時繳庫，對拖欠預(yù)算收入不繳的單位，除根據(jù)征收機構(gòu)填發(fā)的憑證核收滯納金外，還有義務(wù)協(xié)助財稅機構(gòu)扣收其應(yīng)繳納預(yù)算收入。采取大額實時、小額批量的處理模式。小額支付系統(tǒng)一般由各國的銀行系統(tǒng)、私營清算機構(gòu)經(jīng)營。如美國聯(lián)邦儲備體系、日本銀行、德意志聯(lián)邦銀行、瑞士國民銀行及中國人民銀行。 2022/2/15 25 第二節(jié)中央銀行的支付清算運作 (三 )為私營清算機構(gòu)提供差額清算服務(wù) 為實現(xiàn)清算機構(gòu)參加者間的差額頭寸清算，很多清算機構(gòu)樂于利用中央銀行提供的差額清算服務(wù)。 2022/2/15 21 第二節(jié)中央銀行的支付清算運作 在 V型和 Y型結(jié)構(gòu)中所有的支付信息需先傳遞到中央銀行，待清算完畢后才將信息傳到收款行。 2022/2/15 15 第二節(jié)中央銀行的支付清算運作 （ RIGS） 支付系統(tǒng)對各金融機構(gòu)的每筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進行一一對應(yīng)結(jié)算，而不是在指定時點 進行總的借方、貸方差額結(jié)算。 ?按照轉(zhuǎn)賬資金的不同處理方式，銀行同業(yè)間清算可通過差額清算系統(tǒng)與全額清算系統(tǒng)進行。 整個系統(tǒng)的業(yè)務(wù)量有 ？ 筆 2022/2/15 11 四銀行雙邊凈額結(jié)算示意圖 ? 雙邊軋差涉及每對銀行間應(yīng)收款和應(yīng)付款的對沖， A應(yīng)付B(100)，應(yīng)收B(80)，凈額為凈付 (20),其他以此類推。中央銀行收到信息后，需確認付款行賬戶上有無足夠的資金用于支付。在 V型、 Y型和 L型中，收款行只在清算結(jié)束后才收到支付信息，在 T型結(jié)構(gòu)中，收款行在清算完成之前即已收到未經(jīng)確認的信息，這種支付間隔易產(chǎn)生流動性風(fēng)險或信用風(fēng)險。如 ?美國的政府證券交易通過美聯(lián)儲的FEDWIRE系統(tǒng)完成資金的最重清算； ?英格蘭銀行提供中央金邊系統(tǒng)和中央貨幣市場系統(tǒng)的結(jié)算與支付服務(wù)； ?日本銀行的 BOJNET系統(tǒng)中的日本政府債券服務(wù)系統(tǒng)。 2022/2/15 30 第二節(jié) 中央銀行的支付清算運作 三、中央銀行支付清算的形式 （二）按支付系統(tǒng)的服務(wù)對象及單筆業(yè)務(wù)支付金額劃分 （資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)） 大額支付系統(tǒng)是指單筆交易金額巨大，但交易筆數(shù)較少，對安全性要求極高，付款時間要求緊迫的支付方式。 國際性支付系統(tǒng)主要處理國際間各種往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)清償和資金轉(zhuǎn)移。作為政府的銀行，中央銀行負有辦理和管理國庫業(yè)務(wù)的重要責(zé)任。 2022/2/15 43 第四節(jié) 中央銀行的會計業(yè)務(wù) 中央銀行會計業(yè)務(wù)是針對中央銀行的職能和業(yè)務(wù)范圍，按照會計的基本原理，制定核算形式和核算方法。 2022/2/15 50 第五節(jié) 中央銀行的統(tǒng)計分析業(yè)務(wù) 一、金融統(tǒng)計 （一）金融統(tǒng)計的含義 金融統(tǒng)計分析是按照規(guī)定的統(tǒng)計制度，根據(jù)統(tǒng)計的一般原理，運用科學(xué)的統(tǒng)計方法，通過對金融活動及相關(guān)現(xiàn)象的系統(tǒng)記錄 與科學(xué)處理，揭示微觀與宏觀金融運行的規(guī)律、特征和存在的問題，以及整個社會資金流動問題及結(jié)構(gòu)變動，從而為經(jīng)濟和金融決策、金融監(jiān)管和金融機構(gòu)的經(jīng)營管理提供科學(xué)依據(jù)，為中央銀行實現(xiàn)貨幣政策目標，保證金融業(yè)的穩(wěn)健運行和經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展提供充分有效的信息 保障。 ：清理資金、核對財務(wù)；清查和核對各項資產(chǎn)；核實財務(wù)收支；辦理發(fā)行基金的年終核對工作；編制年度度算平衡表；完成與年終決算有關(guān)的其他工作。 2022/2/15 40 第三節(jié) 中央銀行的代理國庫業(yè)務(wù) （二）中央銀行代理國庫的重要意義 ? 滿足國家
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