中央銀行學(xué)第七章中央銀行的支付清算服務(wù)與其他服務(wù)(存儲(chǔ)版)
【正文】 然后審查核對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的數(shù)據(jù)，最后審查無(wú)誤后，匯總上報(bào) 2022/2/15 49 第四節(jié) 中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 三、中央銀行的年度決算與會(huì)計(jì)報(bào)表 （二）中央銀行的會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表是定期對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行歸類(lèi)、整理和匯總，綜合反映中央銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)計(jì)劃執(zhí)行情況的數(shù)字信息總結(jié)。 代理政府進(jìn)行黃金和外匯的買(mǎi)賣(mài) （二）國(guó)庫(kù)的職責(zé) 2022/2/15 42 第三節(jié) 中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù) 二、國(guó)庫(kù)的職能和職責(zé) （二）國(guó)庫(kù)的職責(zé) ? 準(zhǔn)確及時(shí)地收納國(guó)家各項(xiàng)預(yù)算收入 ? 按照國(guó)家財(cái)政制度規(guī)定和銀行開(kāi)戶(hù)管理辦法，為各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，審查并辦理同級(jí)財(cái)政庫(kù)款的支撥 ? 對(duì)各級(jí)財(cái)政庫(kù)款和預(yù)算收入進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)核算，正確反映財(cái)政收支執(zhí)行情況 ? 協(xié)助財(cái)政收支征收機(jī)構(gòu)組織預(yù)算收入及時(shí)繳庫(kù)，對(duì)拖欠預(yù)算收入不繳的單位，除根據(jù)征收機(jī)構(gòu)填發(fā)的憑證核收滯納金外，還有義務(wù)協(xié)助財(cái)稅機(jī)構(gòu)扣收其應(yīng)繳納預(yù)算收入。采取大額實(shí)時(shí)、小額批量的處理模式。小額支付系統(tǒng)一般由各國(guó)的銀行系統(tǒng)、私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)。如美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、日本銀行、德意志聯(lián)邦銀行、瑞士國(guó)民銀行及中國(guó)人民銀行。 2022/2/15 25 第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作 (三 )為私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)提供差額清算服務(wù) 為實(shí)現(xiàn)清算機(jī)構(gòu)參加者間的差額頭寸清算，很多清算機(jī)構(gòu)樂(lè)于利用中央銀行提供的差額清算服務(wù)。 2022/2/15 21 第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作 在 V型和 Y型結(jié)構(gòu)中所有的支付信息需先傳遞到中央銀行，待清算完畢后才將信息傳到收款行。 2022/2/15 15 第二節(jié)中央銀行的支付清算運(yùn)作 （ RIGS） 支付系統(tǒng)對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的每筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)結(jié)算，而不是在指定時(shí)點(diǎn) 進(jìn)行總的借方、貸方差額結(jié)算。 ?按照轉(zhuǎn)賬資金的不同處理方式，銀行同業(yè)間清算可通過(guò)差額清算系統(tǒng)與全額清算系統(tǒng)進(jìn)行。 整個(gè)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)量有 ？ 筆 2022/2/15 11 四銀行雙邊凈額結(jié)算示意圖 ? 雙邊軋差涉及每對(duì)銀行間應(yīng)收款和應(yīng)付款的對(duì)沖， A應(yīng)付B(100)，應(yīng)收B(80)，凈額為凈付 (20),其他以此類(lèi)推。中央銀行收到信息后，需確認(rèn)付款行賬戶(hù)上有無(wú)足夠的資金用于支付。在 V型、 Y型和 L型中，收款行只在清算結(jié)束后才收到支付信息，在 T型結(jié)構(gòu)中，收款行在清算完成之前即已收到未經(jīng)確認(rèn)的信息，這種支付間隔易產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)。如 ?美國(guó)的政府證券交易通過(guò)美聯(lián)儲(chǔ)的FEDWIRE系統(tǒng)完成資金的最重清算； ?英格蘭銀行提供中央金邊系統(tǒng)和中央貨幣市場(chǎng)系統(tǒng)的結(jié)算與支付服務(wù)； ?日本銀行的 BOJNET系統(tǒng)中的日本政府債券服務(wù)系統(tǒng)。 2022/2/15 30 第二節(jié) 中央銀行的支付清算運(yùn)作 三、中央銀行支付清算的形式 （二）按支付系統(tǒng)的服務(wù)對(duì)象及單筆業(yè)務(wù)支付金額劃分 （資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)） 大額支付系統(tǒng)是指單筆交易金額巨大，但交易筆數(shù)較少，對(duì)安全性要求極高，付款時(shí)間要求緊迫的支付方式。 國(guó)際性支付系統(tǒng)主要處理國(guó)際間各種往來(lái)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)清償和資金轉(zhuǎn)移。作為政府的銀行，中央銀行負(fù)有辦理和管理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的重要責(zé)任。 2022/2/15 43 第四節(jié) 中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 中央銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是針對(duì)中央銀行的職能和業(yè)務(wù)范圍，按照會(huì)計(jì)的基本原理，制定核算形式和核算方法。 2022/2/15 50 第五節(jié) 中央銀行的統(tǒng)計(jì)分析業(yè)務(wù) 一、金融統(tǒng)計(jì) （一）金融統(tǒng)計(jì)的含義 金融統(tǒng)計(jì)分析是按照規(guī)定的統(tǒng)計(jì)制度，根據(jù)統(tǒng)計(jì)的一般原理，運(yùn)用科學(xué)的統(tǒng)計(jì)方法，通過(guò)對(duì)金融活動(dòng)及相關(guān)現(xiàn)象的系統(tǒng)記錄 與科學(xué)處理，揭示微觀與宏觀金融運(yùn)行的規(guī)律、特征和存在的問(wèn)題，以及整個(gè)社會(huì)資金流動(dòng)問(wèn)題及結(jié)構(gòu)變動(dòng)，從而為經(jīng)濟(jì)和金融決策、金融監(jiān)管和金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理提供科學(xué)依據(jù)，為中央銀行實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)，保證金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展提供充分有效的信息 保障。 ：清理資金、核對(duì)財(cái)務(wù)；清查和核對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)；核實(shí)財(cái)務(wù)收支；辦理發(fā)行基金的年終核對(duì)工作；編制年度度算平衡表；完成與年終決算有關(guān)的其他工作。 2022/2/15 40 第三節(jié) 中央銀行的代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù) （二）中央銀行代理國(guó)庫(kù)的重要意義 ? 滿(mǎn)足國(guó)家
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