【正文】 完成收鈔；雙方均在節(jié)假閂后的第一個(gè)工作日進(jìn)行賬務(wù)處理。辦理業(yè)務(wù)設(shè)簿登記，堅(jiān)持円清R結(jié)，做到賬款、賤實(shí)、賬賬相符。(7) 鈔票清分整點(diǎn)流程：填寫現(xiàn)金出庫(kù)票辦理未理券的出庫(kù)清點(diǎn)；通過(guò)《清分整點(diǎn)鈔票交接簿》領(lǐng)取需清點(diǎn)的鈔票。通過(guò)在前后臺(tái)建立內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格體系，明晰反映單個(gè)產(chǎn)品的成本、效益，增強(qiáng)成本約束觀念和效益意識(shí)，進(jìn)一步節(jié)約業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)成本，提高業(yè)務(wù)運(yùn)作效益。部門職責(zé)廣州工商銀行成立由分管運(yùn)行管理工作的部領(lǐng)導(dǎo)牽頭，運(yùn)行管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、人力資源、保衛(wèi)、內(nèi)控等相關(guān)部門人員組成的領(lǐng)導(dǎo)小組。自動(dòng)柜員機(jī)是為客戶提供以現(xiàn)金自助服務(wù)為主的自助設(shè)備，包括自動(dòng)取款機(jī)、自動(dòng)存款機(jī)、存取款一體機(jī)等；自助終端是為客戶提供以非現(xiàn)金自助服務(wù)為主的自助設(shè)備，包括查詢繳費(fèi)機(jī)、轉(zhuǎn)賬匯款機(jī)、離行式轉(zhuǎn)賬匯款終端等。(2)計(jì)價(jià)依據(jù)：在主機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中留有記錄的，由程序自動(dòng)提取，不能由主機(jī)系統(tǒng)提供的，由中心現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心一部和二部設(shè)置臺(tái)帳提供。代理同業(yè)款箱保管費(fèi)用，由業(yè)務(wù)聯(lián)系行承擔(dān)。因無(wú)統(tǒng)一的完善的信息系統(tǒng)支持，各級(jí)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理人員難以掌握、分析現(xiàn)金業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)情況，各網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)操作人員僅憑經(jīng)驗(yàn)和判斷來(lái)指導(dǎo)實(shí)際的現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)工作，管理難度較大。變化公差：預(yù)測(cè)期倒數(shù)公差天數(shù)實(shí)際庫(kù)存算數(shù)平均與上年預(yù)測(cè)器倒數(shù)公差天數(shù)實(shí)際庫(kù)存算數(shù)平均的差。實(shí)現(xiàn)主動(dòng)、實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，變被動(dòng)調(diào)撥為主動(dòng)調(diào)撥，有針對(duì)性網(wǎng)點(diǎn)間應(yīng)急調(diào)劑。改變現(xiàn)金調(diào)撥模式，統(tǒng)一全轄運(yùn)鈔車輛管理與調(diào)度，充分發(fā)揮現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)集約化經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，又成為急需解決的課題。充分利用現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心小型清分機(jī)點(diǎn)鈔、剔殘、反假、計(jì)數(shù)的先進(jìn)功能，解決封包款零散瑣碎造成的掙點(diǎn)工作的困難，有效提高整點(diǎn)效率，解決優(yōu)質(zhì)客戶封包款清點(diǎn)記賬問(wèn)題，滿足客戶個(gè)性化服務(wù)需求。付出量可隨實(shí)際情況變動(dòng)，因此只要找到較為合理的付現(xiàn)準(zhǔn)備比，就可以確定網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)保留庫(kù)存。理論值與實(shí)際值差距越小庫(kù)存現(xiàn)金管理水平越好。收付比大于U為回籠行。自動(dòng)柜員機(jī)付現(xiàn)準(zhǔn)備比的意義。2010年人民幣現(xiàn)金收付量8，350億元；2011年人民幣現(xiàn)金收付量9，422. 93億元；2012年111月，人民幣現(xiàn)金收付量9，261. 22億元，其中，現(xiàn)金收入4,，現(xiàn)金付出4,618. 16億元；各支行上解人民幣512億元，請(qǐng)領(lǐng)人民幣465億元；營(yíng)業(yè)部上存人民銀行125億元，向人行領(lǐng)鈔89億元。(2)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心受制于場(chǎng)地、人員等因素制約，短期內(nèi)難以全面集中各支行現(xiàn)金整點(diǎn)清分業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心積極拓展業(yè)務(wù)，已經(jīng)達(dá)到滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。目前，%，%。實(shí)行現(xiàn)金清分整點(diǎn)業(yè)務(wù)全面外包，對(duì)支行來(lái)說(shuō)，既可有效減輕網(wǎng)點(diǎn)清分整點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)壓力，提升網(wǎng)點(diǎn)對(duì)外服務(wù)水平，也可釋放清分整點(diǎn)人員人從事業(yè)務(wù)幵拓或管理，還可加快現(xiàn)金流轉(zhuǎn)速度，實(shí)現(xiàn)壓庫(kù)增效；對(duì)中心現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)部來(lái)說(shuō)，實(shí)行收點(diǎn)客戶封包款業(yè)務(wù)外包，即可釋放現(xiàn)行清分整點(diǎn)客戶封包款業(yè)務(wù)人員34人（如下例）從事賬務(wù)處理、外包公司開展業(yè)務(wù)的檢查與督導(dǎo)、現(xiàn)金調(diào)撥、貴金屬業(yè)務(wù)、自助設(shè)備業(yè)務(wù)等工作，加快網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金整點(diǎn)業(yè)務(wù)后臺(tái)集中處理，提高現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)集約化經(jīng)營(yíng)效率和水平。較為可行的是借鑒北京、上海分行實(shí)行分片集中管理的經(jīng)驗(yàn)，即在市區(qū)東、南、西、北各區(qū)域分片設(shè)置現(xiàn)金業(yè)務(wù)集中管理區(qū)域（即分中心），對(duì)各自管轄區(qū)域?qū)嵭蟹制泄芾?，但是，從現(xiàn)有條件來(lái)看，短時(shí)間內(nèi)也難以尋找到各區(qū)域的合適地點(diǎn)。計(jì)算：人員費(fèi)用=15，000元X3人+10, 000元X34人=385，000元庫(kù)存現(xiàn)金集約化管理方案設(shè)計(jì)(1)穩(wěn)步推進(jìn)機(jī)構(gòu)分級(jí)扁平化，深化集約化管理經(jīng)營(yíng)。根據(jù)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，推廣自動(dòng)化現(xiàn)金管理手段，提升業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率，建設(shè)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)進(jìn)行預(yù)測(cè)及統(tǒng)計(jì)分析。為了完善庫(kù)存現(xiàn)金的精細(xì)化管理，引入“付現(xiàn)準(zhǔn)備比”考核指標(biāo)，優(yōu)化現(xiàn)金管理考核指標(biāo)。為了順利推進(jìn)優(yōu)化管理方案，必須按照集約化管理理論和供應(yīng)鏈管理理論，進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金成本管理模式改革，在樹立現(xiàn)金庫(kù)存綜合成本觀念、完善組織機(jī)構(gòu)職責(zé)、建立現(xiàn)金庫(kù)存管理績(jī)效體系的基礎(chǔ)上，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金考核機(jī)制進(jìn)行修改完善，并進(jìn)行持續(xù)的評(píng)估和改進(jìn)。為提高現(xiàn)金集約化管理水平，提升全轄現(xiàn)金業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率和效益，切實(shí)加強(qiáng)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心集中業(yè)務(wù)的管理，釆用現(xiàn)金業(yè)務(wù)集中“內(nèi)部計(jì)價(jià)”管理方式，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金綜合成本集中核算。中心隨機(jī)抽取2012年11月21 — 25 H共5天的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)（表2)，月封包清點(diǎn)量為115，252萬(wàn)元，捆數(shù)：100元10，947捆、50元497捆、20元532捆、10元1，549捆、5元1，175捆、1元紙幣110捆、1元硬幣9捆、5角40捆，占用人員共37人，其中：正副經(jīng)理各1人、營(yíng)業(yè)經(jīng)理1人、清點(diǎn)人員34人。然而，從營(yíng)業(yè)部現(xiàn)有物業(yè)狀況來(lái)看，暫沒有適合中心全面上收后臺(tái)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的場(chǎng)地，短時(shí)間內(nèi)也難以尋找到符合條件且價(jià)格相宜的場(chǎng)地。從摸查情況來(lái)看，網(wǎng)點(diǎn)清分整點(diǎn)現(xiàn)金耗用工時(shí)円均1,614. 9小時(shí)（見表1)，其中：后臺(tái)整點(diǎn)回籠鈔票日均耗用工時(shí)469. 7小時(shí)；后臺(tái)整點(diǎn)客戶封包款円均耗用工時(shí)479. 2小時(shí)；ATM加、卸鈔票整點(diǎn)日均耗用工時(shí)666小時(shí)。②支行自行收點(diǎn)轄內(nèi)上門收款的客戶封包款業(yè)務(wù)量大。第二種形式是單純以直接供鈔的方式集中管理，由網(wǎng)點(diǎn)直接向中心領(lǐng)取設(shè)備專用紗票；第三種形式是通過(guò)支行營(yíng)業(yè)室領(lǐng)現(xiàn)向網(wǎng)點(diǎn)供應(yīng)自助設(shè)備專用鈔。單機(jī)日均取款151筆，金額240，685元；單機(jī)日均交易金額556，261元。為了有效減輕營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)前臺(tái)現(xiàn)金人員的業(yè)務(wù)工作壓力，加快集約化運(yùn)營(yíng)管理改革，筆者認(rèn)真分析本行現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心因場(chǎng)地、人員等制約因素，并對(duì)全轄現(xiàn)金整點(diǎn)清分業(yè)務(wù)進(jìn)行可行性調(diào)研和分析，提出支行現(xiàn)金整點(diǎn)清分業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案。由于自動(dòng)柜員機(jī)理論付現(xiàn)準(zhǔn)備比較為固定，自動(dòng)柜員機(jī)加鈔備付部分已在101001現(xiàn)金庫(kù)存中考慮，現(xiàn)金付出量含加鈔金額。通常情況下，理論付現(xiàn)準(zhǔn)備比會(huì)低于實(shí)際付現(xiàn)準(zhǔn)備比，但以下情況會(huì)造成實(shí)際低于理論的情況：（1)參數(shù)設(shè)置錯(cuò)誤；2)網(wǎng)點(diǎn)備付庫(kù)存現(xiàn)金過(guò)低；3)殘損幣比例占庫(kù)存現(xiàn)金比例過(guò)大或特殊時(shí)點(diǎn)；4)最大投放、回籠比例均釆用的特殊時(shí)點(diǎn)，可能與實(shí)際情況不符。(2) 縱向比較，對(duì)同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不同時(shí)期的付現(xiàn)準(zhǔn)備比進(jìn)行比較，付現(xiàn)準(zhǔn)備比越低則庫(kù)存現(xiàn)金管理水平越好。付現(xiàn)準(zhǔn)備比基本概念：付現(xiàn)準(zhǔn)備比：為每付出1元而預(yù)備的庫(kù)存現(xiàn)金金額，如：付現(xiàn)準(zhǔn)備比為1. 5，說(shuō)明每付出]元，；，說(shuō)明每付出1元。但網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)清分人員少，工作壓力大，不能保證款項(xiàng)及時(shí)入賬。(五）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金集約化調(diào)配體系優(yōu)化U統(tǒng)一現(xiàn)金調(diào)撥，靈活調(diào)度現(xiàn)金，提高現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)效益。實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)網(wǎng)點(diǎn)收付、庫(kù)存情況，主動(dòng)進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存調(diào)劑，滿足業(yè)務(wù)需求，降低庫(kù)存占用。即如預(yù)測(cè)明日現(xiàn)金庫(kù)存，明日為今年第8周星期二，那么“前三年同期某円現(xiàn)金庫(kù)存加權(quán)平均數(shù)”則同樣取前三年第8周星期二的現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行加權(quán)平均。各支行對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)集中內(nèi)部計(jì)價(jià)收支清算如有異議的，應(yīng)在清算日后5日內(nèi)協(xié)商解決，并按雙方核實(shí)、簽字確認(rèn)的結(jié)果由現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。⑥款箱保管業(yè)務(wù)（含重要物品、憑證箱）款箱保管費(fèi)用=日平均入庫(kù)保管款箱（按季計(jì)算）*每箱單位保管費(fèi)用。(7)代理同業(yè)現(xiàn)金業(yè)務(wù)代理同業(yè)現(xiàn)金業(yè)務(wù)是指工商銀行與所在地其他商業(yè)銀行之間的款箱保管、運(yùn)送和現(xiàn)金調(diào)撥代理業(yè)務(wù)。(2)本外幣現(xiàn)金領(lǐng)解本外幣現(xiàn)金領(lǐng)解是指銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將本外幣現(xiàn)金上解到現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心或人民銀行，以及從現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心或人民銀行領(lǐng)取本外幣現(xiàn)金。將業(yè)務(wù)集中的費(fèi)用按照統(tǒng)一測(cè)算的單位成本和實(shí)際業(yè)務(wù)量，分?jǐn)偟礁魇芤鎲挝?，?shí)現(xiàn)成本還原考核。款箱押運(yùn)實(shí)行專項(xiàng)成本還原計(jì)價(jià)。(6) 監(jiān)控錄像下雙人（含）以上在場(chǎng)開箱卡把收取現(xiàn)金，按照一戶一清、責(zé)任分明的原則，現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心收取各網(wǎng)點(diǎn)的上解鈔票，必須釆取按網(wǎng)點(diǎn)分別核數(shù)、收鈔，無(wú)誤后才能收取另一網(wǎng)點(diǎn)的妙票。鈔票清分整點(diǎn)必須全過(guò)程雙人（含）以上在場(chǎng)，按券別、按名、按捆操作，做到一名一清。凡實(shí)行現(xiàn)金直接上解現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心的網(wǎng)點(diǎn)與支行營(yíng)業(yè)室、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心，應(yīng)遵守執(zhí)行集中清分整點(diǎn)現(xiàn)鈔。隨著現(xiàn)金業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)種類的R益增長(zhǎng)，現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心現(xiàn)有場(chǎng)地、人員和設(shè)備已經(jīng)很難滿足其服務(wù)工作。按照公司戰(zhàn)略部署，進(jìn)行跨職能整合，優(yōu)化的庫(kù)存現(xiàn)金管理流程，就要整合不同的驅(qū)動(dòng)因素，以確定對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)的最佳庫(kù)存投資。屬于業(yè)務(wù)操作性文件、辦法、細(xì)則經(jīng)本部職能部門細(xì)化為操作流程，在下達(dá)一級(jí)支行的同時(shí)，直接下達(dá)到二級(jí)支行，減少傳遞環(huán)節(jié)，避免管理信息失真，操作偏差，管理措施不到位等情況出現(xiàn)。改變過(guò)去二級(jí)支行單純開展個(gè)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的局限性，在加強(qiáng)培訓(xùn)、調(diào)配好人員、理順流程、合規(guī)操作前提下，賦予二級(jí)支行綜合經(jīng)營(yíng)職能。這種城市行的扁平化管理，必須與其物理半徑、市場(chǎng)幵拓和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素相適應(yīng)，必須考慮市場(chǎng)響應(yīng)力、競(jìng)爭(zhēng)力和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的掌控力。(1)橫向比較將日/月均庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金備付率、現(xiàn)金綜合運(yùn)用率與考核指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，反映與預(yù)期目標(biāo)的差距。北京路支行處于廣州市區(qū)傳統(tǒng)的商業(yè)購(gòu)物區(qū)，現(xiàn)金流通量巨大，應(yīng)該備付較高的現(xiàn)金金額用以滿足購(gòu)物時(shí)現(xiàn)金支付的需要，%，考核指標(biāo)完成率為600%。庫(kù)存現(xiàn)金考核指標(biāo)沒有客觀標(biāo)準(zhǔn)，主觀性較強(qiáng)對(duì)日均/月均庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金備付率、現(xiàn)金綜合運(yùn)用率三項(xiàng)指標(biāo)的核定是通過(guò)從相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中人工取得數(shù)據(jù)，結(jié)合營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)一般性存款、歷史庫(kù)存現(xiàn)金、地理位置等因素，由管理人員憑經(jīng)驗(yàn)判斷下達(dá)，主觀性較強(qiáng)，很難達(dá)到客觀化、精細(xì)化管理。這也會(huì)制約商業(yè)銀行提高集約化經(jīng)營(yíng)管理水平。再如：增城支行和新塘支行同屬?gòu)V州市轄內(nèi)增城市范圍。其中，市區(qū)一級(jí)支行中有19個(gè)支行完成現(xiàn)金綜合運(yùn)用率考核，8個(gè)支行未完成現(xiàn)金綜合運(yùn)用率考核；郊區(qū)一級(jí)支行中有4個(gè)支行完成現(xiàn)金綜合運(yùn)用率考核，3個(gè)支行未完成現(xiàn)金綜合運(yùn)用率考核?？己酥笜?biāo)最聞的花都支行兒成率為250%，考核指標(biāo)最低的森灣支彳丁充成率為96. 77%。完成日均庫(kù)存現(xiàn)金考核的共23個(gè)一級(jí)支行,未完成R均庫(kù)存現(xiàn)金考核的共n個(gè)一■級(jí)支行。2012年X月，廣州工商銀行各項(xiàng)庫(kù)存現(xiàn)金指標(biāo)數(shù)據(jù)完成情況如表31所示。實(shí)施集中款箱調(diào)運(yùn)后，各支行不再單獨(dú)向押運(yùn)公司租用車輛。(3)電子銀行與結(jié)算部負(fù)責(zé)根據(jù)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心和專業(yè)部室提出的業(yè)務(wù)需求研發(fā)、修改、維護(hù)營(yíng)業(yè)部轄內(nèi)“押運(yùn)車輛電子授權(quán)系統(tǒng)”程序和系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)庫(kù)，確保授權(quán)系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸送線路暢通、保密、安全。外幣庫(kù)存現(xiàn)金分為基礎(chǔ)庫(kù)存、存款庫(kù)存兩大部份。計(jì)算公式：現(xiàn)金備付率=現(xiàn)金円均余額/各項(xiàng)存款日均余額X 100%(3)現(xiàn)金綜合運(yùn)用率：是現(xiàn)金付出發(fā)生額與現(xiàn)金收入發(fā)生額和庫(kù)存現(xiàn)金之和的比率，反映庫(kù)存現(xiàn)金占用與保證營(yíng)業(yè)支付資金的關(guān)系，體現(xiàn)出庫(kù)存現(xiàn)金動(dòng)態(tài)綜合運(yùn)用情況，是庫(kù)存現(xiàn)金額度管理效果的評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：日均/月均庫(kù)存現(xiàn)金限額=期初至期末庫(kù)存現(xiàn)金累計(jì)/本時(shí)期累計(jì)天數(shù)(2)現(xiàn)金備付率：是指一定時(shí)期庫(kù)存現(xiàn)金平均占用額與各項(xiàng)存款平均余額的比率，為現(xiàn)金占用水平與存款規(guī)模的相對(duì)值，反映出在一定存款規(guī)模情況下現(xiàn)金備付的總水平，是制定和調(diào)整營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)庫(kù)存現(xiàn)金額度的主要依據(jù)。其中：“基礎(chǔ)庫(kù)存”根據(jù)轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)保證“通存通兌”現(xiàn)金支付的最低額度確定，“基礎(chǔ)庫(kù)存”=網(wǎng)點(diǎn)數(shù)X單個(gè)網(wǎng)點(diǎn)基礎(chǔ)庫(kù)存額度；“設(shè)備庫(kù)存”根據(jù)自助現(xiàn)金設(shè)備收付情況和相關(guān)規(guī)定確定，“設(shè)備庫(kù)存”=設(shè)備臺(tái)數(shù)X單臺(tái)自助現(xiàn)金設(shè)備庫(kù)存額度；“存款庫(kù)存”根據(jù)各支行上年末人民幣存款余額折算確定，“存款庫(kù)存”=對(duì)公活期存款余額X對(duì)公折算率+儲(chǔ)蓄活期存款余額X儲(chǔ)蓄折算率。(2)保衛(wèi)部負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金業(yè)務(wù)調(diào)運(yùn)的安全保衛(wèi)工作，組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督押運(yùn)公司與營(yíng)運(yùn)中心和支行的安全調(diào)運(yùn)工作，釆取有效措施保障庫(kù)存現(xiàn)金調(diào)運(yùn)的安全運(yùn)營(yíng)。集中款箱調(diào)