中國(guó)電信jmcc業(yè)務(wù)流程優(yōu)化咨詢項(xiàng)目-現(xiàn)狀分析報(bào)告(存儲(chǔ)版)
【正文】 市、縣詳細(xì)流程分析 ?昆 山縣公司 詳細(xì)調(diào)研文檔。 ? 總帳模塊 (GL) ? 應(yīng)付帳模塊 (AP) ? 采購模塊 (PO) ? 基建項(xiàng)目模塊 (PA) ? 固定資產(chǎn)模塊 (FA) ? 庫存模塊 (INV) ? 應(yīng)收帳模塊 (AR) ? 現(xiàn)金模塊 (CM) 39 附件二 Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材 ?連云港市公司 調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔 。 ? 總帳模塊 (GL) ? 應(yīng)付帳模塊 (AP) ? 采購模塊 (PO) ? 基建項(xiàng)目模塊 (PA) ? 固定資產(chǎn)模塊 (FA) ? 庫存模塊 (INV) ? 應(yīng)收帳模塊 (AR) ? 現(xiàn)金模塊 (CM) 45 附件二 Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材 ?東海縣公司 調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔 。 37 附件二 Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材 ?江蘇移動(dòng)通信有限責(zé)任公司 (省公司 )調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔 。 32 附件一 省、市、縣詳細(xì)流程分析 ?江蘇移動(dòng)通信有限責(zé)任公司 (省公司 )詳細(xì)調(diào)研文檔。有關(guān)部門 未能對(duì)這些數(shù)據(jù)作出獨(dú)立的查核。 (省，市 ) 26 現(xiàn)有流程 現(xiàn)金管理 計(jì)財(cái) / 出納 出納日常作業(yè) 現(xiàn)金 / 銀行付款 現(xiàn)金 / 銀行收款 現(xiàn)金管理 憑証處理 出納定期作業(yè) 現(xiàn)金盤點(diǎn) 銀行對(duì)帳 27 重點(diǎn)問題討論 現(xiàn)金管理 制度 ?現(xiàn)在省公司沒有做現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)， 因此在貸款需求估計(jì)，預(yù)備債務(wù)的 償還及采購的支付和定期存款的續(xù) 存等可能發(fā)生差誤，容易引至流動(dòng) 現(xiàn)金過多或不足夠的情況。 (省，市 ) 流程與監(jiān)控 ?現(xiàn)系統(tǒng)無明確的物料編碼，也沒有 物料編碼規(guī)則。 (省 ) 22 重點(diǎn)問題討論 固定資產(chǎn)管理 流程與監(jiān)控 ?在計(jì)算固定資產(chǎn)折舊時(shí)，并沒有考慮，到已完全折舊的固定資產(chǎn)不用繼續(xù)提折舊，引至計(jì)提數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。 (市 ) 21 重點(diǎn)問題討論 固定資產(chǎn)管理 ?每月折舊項(xiàng)目入帳的金額，沒有經(jīng) 過批核程序。 (省 ) ?市公司提供的項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告只有完 成時(shí)間，并沒有報(bào)告未完成工作的 情形。 (省 ) 17 重點(diǎn)問題討論 基建項(xiàng)目管理 流程與監(jiān)控 ?項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表只提供重要項(xiàng)目完 成里程碑。 (省，市 ) ? 投資計(jì)劃在董事會(huì)通過后并沒有將信息下達(dá)到市公司，市公司并不知道已通過的投資金額以作適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控。合同缺乏保障。 (省，市 ) 12 重點(diǎn)問題討論 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告 流程與監(jiān)控 ? 市公司的所有財(cái)務(wù)報(bào)表都是手工生成，而省公司的報(bào)表只有資產(chǎn)負(fù)債表及損益表是自動(dòng)生成。在付 款的審批流程，需要對(duì)供應(yīng)商資料 作出重復(fù)性的核對(duì)。 (省，市 ) ?分公司沒法向電信局計(jì)費(fèi)中心所計(jì)算的 網(wǎng)間結(jié)算收入及支出報(bào)告進(jìn)行任何查核 。 發(fā) 票應(yīng)該直接送到計(jì)劃財(cái)務(wù)部，例外事 項(xiàng)應(yīng)事先有被授權(quán)人批準(zhǔn)。 請(qǐng)購部門沒有指定請(qǐng)購人員，也沒有 設(shè)立請(qǐng)購權(quán)限及標(biāo)準(zhǔn)格式請(qǐng)購 單。 沒有定期對(duì)長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商與市 場(chǎng)上其他供應(yīng)商作價(jià)格及質(zhì)量的比 較。 計(jì)財(cái)部也不能對(duì)供應(yīng)商作帳齡分析。 (縣 ) 7 重點(diǎn)問題討論 采購管理 流程與監(jiān)控 ?請(qǐng)購過程不夠規(guī)范。 (省 ) ?供應(yīng)商發(fā)票直接送到歸口部門，并 非到計(jì)劃財(cái)務(wù)部，形成監(jiān)控問題。 (市 ) ?未設(shè)立完善制度以確保有權(quán)簽署付 款的 人員離開公司或調(diào)職后，財(cái)務(wù)會(huì)馬上通 知有關(guān)銀行修改記錄。 (省 ) ?對(duì)一般的采購付款，會(huì)計(jì)核算員都 采用現(xiàn)金制而不列入應(yīng)付帳。 (省，市 ) ? 上級(jí)公司不能遙控屬下公司的財(cái)務(wù)資料，現(xiàn)在下級(jí)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料是以月報(bào)表的形式向上提交。 (省，市 ) ? 市公司合同并沒有提交印花稅。也缺乏以往的數(shù)據(jù)及非財(cái)務(wù)信息來作預(yù)算參考，因此投資計(jì)劃并不能完全反映實(shí)際需要。設(shè)計(jì) 院的可行性研究報(bào)告中雖然有風(fēng)險(xiǎn) 分析及敏感性分析，但并不嚴(yán)謹(jǐn)。以便在將來改善 預(yù)測(cè)的質(zhì)量。未能 對(duì)已損耗的固定資產(chǎn)在帳上及時(shí)反 映。 (省 ) ?現(xiàn)在固定資產(chǎn)管理缺乏分析報(bào)表 (例：固定資產(chǎn)使用率，修理費(fèi)用，修理次數(shù)， 采購固定資產(chǎn)所需時(shí)間等)，以方便制定決策。 (省，市 ) ?省、市和縣公司現(xiàn)沒有詳細(xì)的物品 分類規(guī)則，物品的分類主要以物理 屬性和用途分為 SIM卡、電話及配件 、辦公用品、工程設(shè)備、固定資產(chǎn) 等。 (市 ) ?一般來說，庫存的盤點(diǎn)與監(jiān)控不足。 (省，市 ) ?應(yīng)收話費(fèi)的記錄都是依靠電信局計(jì) 費(fèi)中心提供
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