安徽省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表培訓(xùn)(存儲(chǔ)版)
【正文】 表要求單位按暫付款、暫存款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列 。 實(shí)盤(pán)資產(chǎn) 11張表格 （ 包括賬實(shí)相符 、 盤(pán)盈等 ） 有關(guān)信息主要來(lái)源于錄入的土地及固定資產(chǎn)卡片 ， 其余 11張表格 （ 包括盤(pán)虧 、 毀損 、 報(bào)廢等 ） 由手工錄入 。 ?資產(chǎn)名稱：按土地的實(shí)際名稱填列?！俺鲎?” 。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 ? 房屋及構(gòu)筑物： 本卡片記錄了單位占有、使用的房屋及構(gòu)筑物的有關(guān)信息；實(shí)盤(pán)資產(chǎn)、盤(pán)盈資產(chǎn)卡片需要分別進(jìn)行錄入。該類設(shè)備按照單臺(tái)（件）填列，相同部分可批量復(fù)制。對(duì)文物原則上只登記實(shí)物量。 ?投資總額：根據(jù)基建財(cái)務(wù)資料、工程合同、預(yù)決算資料等據(jù)實(shí)填列。其中，直屬行政單位管理的后勤服務(wù)單位為一級(jí)單位，劃分為兩種：一級(jí)事業(yè)單位，一級(jí)企業(yè)單位；其他的后勤服務(wù)單位隸屬關(guān)系為二級(jí)及以下單位。 ?本表只填報(bào)直屬的經(jīng)濟(jì)實(shí)體情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映 。 ?當(dāng)年應(yīng)收收益：按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 2022年度應(yīng)當(dāng)收取的全部投資收益，包括已經(jīng)收到和尚未收到的投資收益。 ?擔(dān)保起止時(shí)間、擔(dān)保金額、貸款金額：應(yīng)根據(jù)主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實(shí)填列。 ?借款條件：按信用借款、保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款、其他填列。市、縣財(cái)政部門(mén)將本地區(qū)的報(bào)表審核匯總后，逐級(jí)上報(bào)至上級(jí)財(cái)政部門(mén)。 ?其他負(fù)債：是指除借入款項(xiàng)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款之外的各類負(fù)債。 ?變動(dòng)原因：按盤(pán)盈，債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國(guó)際政治因素造成損失；逾期 3年以上損失；其他原因損失填列。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 ?用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財(cái)務(wù)賬簿等資料 ,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價(jià)值。其他投資部分填列，則債券投資部分不填，反之亦然。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實(shí)體兩個(gè)部分，后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)信息填報(bào)財(cái)清行基 11表，不在本表反映。屬于企業(yè)單位的，只填報(bào)直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 ? 行政單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清行基 10 表） ?本表反映屬于基本建設(shè)項(xiàng)目的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的基本情況。累計(jì)使用年限小于等于取得日期至填報(bào)日期。 ?注意：自用 +出租 +出借 +閑置 +其他 =建筑面積，自用 =后勤。 ?卡片金額：填列 “ 原值 ” ，如果選擇了 “ 計(jì)提折舊 ” 還要填列 “ 累計(jì)折舊 ” ， “ 凈值 ” 自動(dòng)計(jì)算生成。 ?使用狀況：按 “ 在用 ” 、 “ 未使用 ” 、 “ 不需用 ” 、 “ 毀壞不能用 ” 、 “ 其他 ” 選擇填列。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 ? 土地 ：本卡片記錄單位占有、使用的土地的有關(guān)信息；實(shí)盤(pán)資產(chǎn)、盤(pán)盈資產(chǎn)卡片需要分別進(jìn)行錄入。本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表固定資產(chǎn)明細(xì)表（財(cái)清行基 08－ 1A至 10表 ）中的相關(guān)指標(biāo)中提取。盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存有價(jià)證券，應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)表，確定所有權(quán)權(quán)屬。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 ?資產(chǎn)原值：指實(shí)際用于出租出借的資產(chǎn)原值。表中有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、暫付款科目的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表（財(cái)清行基 0 0 08－ 1A、 08－1B、 08 08 08 08 0808 08 08 0810表 ）中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其他科目由手工錄入。 ?獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：指納入資產(chǎn)清查范圍的經(jīng)各級(jí)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)的單位數(shù)，包括國(guó)家行政機(jī)關(guān)、黨派團(tuán)體、公檢法司部門(mén)等行政單位、國(guó)有事業(yè)單位等。 ?應(yīng)付工資、應(yīng)付津補(bǔ)貼：要以同級(jí)人事部門(mén)出臺(tái)的符合工資、津補(bǔ)貼政策規(guī)定為準(zhǔn)，沒(méi)有出臺(tái)正式文件的不能計(jì)算。 ?備用碼：?jiǎn)挝桓鶕?jù)管理需要可自行填列。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的單位，應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門(mén)聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報(bào)臨時(shí)代碼。 ?下面，以行政單位的報(bào)表填報(bào)為重點(diǎn)進(jìn)行講解，事業(yè)單位相同填報(bào)要求的表格不再另外說(shuō)明，只對(duì)不同填報(bào)要求的 10張表格予以說(shuō)明。報(bào)表部分
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