安徽省行政事業(yè)單位資產清查報表培訓(存儲版)
【正文】 表要求單位按暫付款、暫存款明細逐項逐筆填列 。 實盤資產 11張表格 （ 包括賬實相符 、 盤盈等 ） 有關信息主要來源于錄入的土地及固定資產卡片 ， 其余 11張表格 （ 包括盤虧 、 毀損 、 報廢等 ） 由手工錄入 。 ?資產名稱：按土地的實際名稱填列?！俺鲎?” 。 三、行政單位資產清查基礎表編制說明 ? 房屋及構筑物： 本卡片記錄了單位占有、使用的房屋及構筑物的有關信息；實盤資產、盤盈資產卡片需要分別進行錄入。該類設備按照單臺（件）填列，相同部分可批量復制。對文物原則上只登記實物量。 ?投資總額：根據基建財務資料、工程合同、預決算資料等據實填列。其中，直屬行政單位管理的后勤服務單位為一級單位，劃分為兩種：一級事業(yè)單位，一級企業(yè)單位；其他的后勤服務單位隸屬關系為二級及以下單位。 ?本表只填報直屬的經濟實體情況，其子公司、分公司有關情況合并入一級單位反映 。 ?當年應收收益：按照權責發(fā)生制原則 2022年度應當收取的全部投資收益，包括已經收到和尚未收到的投資收益。 ?擔保起止時間、擔保金額、貸款金額：應根據主債務合同、擔保合同等資料據實填列。 ?借款條件：按信用借款、保證借款、抵押借款、質押借款、其他填列。市、縣財政部門將本地區(qū)的報表審核匯總后，逐級上報至上級財政部門。 ?其他負債：是指除借入款項、應付賬款、預收賬款、其他應付款之外的各類負債。 ?變動原因：按盤盈，債務人破產、倒閉、死亡造成損失；債務人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失；逾期 3年以上損失；其他原因損失填列。 四、事業(yè)單位資產清查基礎表編制說明 ?用于擔保資產情況：采取抵押、質押、留置擔保方式的，應根據擔保合同、擔保資產清單、財務賬簿等資料 ,填列用于擔保資產的種類和價值。其他投資部分填列，則債券投資部分不填，反之亦然。未脫鉤經濟實體包括后勤服務經濟實體和其他未脫鉤的經濟實體兩個部分，后勤服務經濟實體有關信息填報財清行基 11表，不在本表反映。屬于企業(yè)單位的，只填報直屬的后勤服務企業(yè)有關信息，其子公司、分公司有關情況合并入一級單位反映。 三、行政單位資產清查基礎表編制說明 ? 行政單位已使用未轉固定資產房屋及構筑物明細表（財清行基 10 表） ?本表反映屬于基本建設項目的，已使用未轉入固定資產的房屋及構筑物的基本情況。累計使用年限小于等于取得日期至填報日期。 ?注意：自用 +出租 +出借 +閑置 +其他 =建筑面積，自用 =后勤。 ?卡片金額：填列 “ 原值 ” ，如果選擇了 “ 計提折舊 ” 還要填列 “ 累計折舊 ” ， “ 凈值 ” 自動計算生成。 ?使用狀況：按 “ 在用 ” 、 “ 未使用 ” 、 “ 不需用 ” 、 “ 毀壞不能用 ” 、 “ 其他 ” 選擇填列。 三、行政單位資產清查基礎表編制說明 ? 土地 ：本卡片記錄單位占有、使用的土地的有關信息；實盤資產、盤盈資產卡片需要分別進行錄入。本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表固定資產明細表（財清行基 08－ 1A至 10表 ）中的相關指標中提取。盤點庫存有價證券，應編制盤點表，確定所有權權屬。 三、行政單位資產清查基礎表編制說明 ?資產原值：指實際用于出租出借的資產原值。表中有價證券、固定資產、暫付款科目的相關數據，從資產清查基礎表（財清行基 0 0 08－ 1A、 08－1B、 08 08 08 08 0808 08 08 0810表 ）中提取，由計算機自動生成；其他科目由手工錄入。 ?獨立編制機構數：指納入資產清查范圍的經各級機構編制管理部門批準的單位數，包括國家行政機關、黨派團體、公檢法司部門等行政單位、國有事業(yè)單位等。 ?應付工資、應付津補貼：要以同級人事部門出臺的符合工資、津補貼政策規(guī)定為準，沒有出臺正式文件的不能計算。 ?備用碼：單位根據管理需要可自行填列。尚未領取組織機構代碼的單位，應主動與當地技術監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報臨時代碼。 ?下面，以行政單位的報表填報為重點進行講解，事業(yè)單位相同填報要求的表格不再另外說明，只對不同填報要求的 10張表格予以說明。報表部分
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