【正文】 ）。進(jìn)行預(yù)期賠付率計(jì)算時(shí)，要考慮 IBNR因素影響。 ? 則未決估損偏差率為（ 80+60） /1001=40%，因此評(píng)估時(shí)點(diǎn)準(zhǔn)備金低估了 40%。 ? 求得 2022年預(yù)計(jì)賠付率 LR2022 2022/2/8 64 ? 2022年綜合賠付率計(jì)算（與評(píng)估賠付率計(jì)算方法同理） ? 2022年預(yù)計(jì)賠付率 *2022年已賺保費(fèi)中 2022年保單占比+2022年預(yù)計(jì)賠付率 *2022年已賺保費(fèi)中 2022年保單占比 ? 未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差計(jì)算 ? 未決準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差 =2022年已賺保費(fèi) *2022年綜合賠付率 2022年已決賠款 +攤回賠款 2022/2/8 65 謝謝 66 2022/2/8 。 2022/2/8 61 ? 二、未決賠款準(zhǔn)備金預(yù)測(cè)方法 ? 20222022年滿期賠付率 LR20222022 ? 20222022年滿期賠付率 LR20222022 ? 此時(shí) 2022年尚未結(jié)束，那我們無法用前面求評(píng)估損失率的方法通過承保年度制報(bào)表求得 20222022的預(yù)計(jì)賠付率 LR2022？ ? 未決估損偏差率 ? 定義：反映的是截止到某一時(shí)點(diǎn)（如 2022年 6月 30日）系統(tǒng)內(nèi)未決案件的未決金額與最終賠款的偏差情況。 分?jǐn)傊行枰⒁獾募夹g(shù)細(xì)節(jié) （ 1）由于目前總公司對(duì)分公司的準(zhǔn)備金評(píng)估余額數(shù)與公司未決存量的變化趨勢(shì)一致性不明顯，因此各中支未決存量目前與準(zhǔn)備金變化的趨勢(shì)性一致性不夠，各中支在對(duì)準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)時(shí)，應(yīng)將重心放在綜合賠付率進(jìn)而是評(píng)估賠付率的合理性研究上。 再次說明： ibnr分?jǐn)偟氖翘徂D(zhuǎn)差 ， 而不是期末數(shù)或期初數(shù) 。 ?準(zhǔn)備金分?jǐn)偡椒ǖ暮芏?，不同的方法，?jì)算結(jié)果肯定不同。？ 出險(xiǎn)年度與已決年度相隔時(shí)間越長，未決案件的發(fā)展年就越長，那么我們?cè)u(píng)估未決準(zhǔn)備金時(shí)，計(jì)算累計(jì)發(fā)展因子的相乘項(xiàng)就越多，得到的累計(jì)發(fā)展因子就會(huì)越大，則估計(jì)的未決賠款準(zhǔn)備金可能會(huì)偏離我們真實(shí)、合理的未決水平。 假如：準(zhǔn)備金評(píng)估人員通過搜集信息得知， 2022年 01發(fā)展年發(fā)展因子較高是因?yàn)閹状萎惓８哳~的理賠事故，那么在選擇發(fā)展因子時(shí)應(yīng)該考慮到 2022年的現(xiàn)象在未來也可能出現(xiàn)，因此我們選擇發(fā)展因子時(shí)不能忽略 2022年的影響。 2022/2/8 38 0 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 62022 1 . 7 7 3 1 . 3 5 5 1 . 1 8 1 1 . 1 1 1 1 . 0 6 6 1 . 0 32022 1 . 9 9 4 1 . 3 3 6 1 . 2 2 3 1 . 0 8 7 1 . 0 4 12022 1 . 9 4 1 1 . 3 1 1 1 . 1 7 7 1 . 0 9 92022 1 . 9 3 6 1 . 3 4 9 1 . 2 3 72022 2 . 0 8 7 1 . 4 6 52022 1 . 9 7 4事故年發(fā)展年? 由上表可知，對(duì)于同一個(gè)發(fā)展年，發(fā)展因子的變動(dòng)范圍較大，因此對(duì)發(fā)展因子的選擇有一定的難度。同理。 發(fā)展年（進(jìn)展年）：保險(xiǎn)事故發(fā)生年度與賠款支出年度之間的時(shí)間延遲稱為發(fā)展年，也叫做進(jìn)展年。假如評(píng)估時(shí)點(diǎn)離再保時(shí)點(diǎn)越遠(yuǎn)，未到期受到的影響就越小，因?yàn)槲促嵄ＹM(fèi)因子會(huì)越小。那么未賺就是 365199=166 2022/2/8 24 25 關(guān)于未到期的小問題 問：經(jīng)常有中支打電話問：我們家保費(fèi)是同比正增長，為什么利潤表中未到期是負(fù)的？保費(fèi)正增長，利潤表中未到期就一定是正的嗎？ 答：利潤表中的未到期是“提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”，它是一個(gè)提轉(zhuǎn)差，是時(shí)點(diǎn)數(shù)減去期初數(shù)。對(duì)于一年期的保單，當(dāng)月賺得的保費(fèi)僅是年保費(fèi)的 1/24. 在 2022年 12月 31日計(jì)算未到期準(zhǔn)備金時(shí)，對(duì)于 2022年 12月份的保費(fèi)收入，平均保險(xiǎn)起期為 2022年 12月 15日，到 2022年 12月 31日評(píng)估日時(shí)，只經(jīng)過了半個(gè)月，即一年的 1/24，在保單期間為一年的假設(shè)下，還有 23/24保險(xiǎn)責(zé)任沒有終了，因而未到期準(zhǔn)備金為當(dāng)月保費(fèi)收入的 23/24。（ 1）營業(yè)稅金及附加 （ 2）手續(xù)費(fèi)及傭金支出 （ 3）保險(xiǎn)保障基金 （ 4）監(jiān)管費(fèi)用 （ 5）支付給內(nèi)部員工的獲取業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用等等 18 未到期保費(fèi)的測(cè)算方法 比例法： 假設(shè)條件為保費(fèi)收入在一定期間中是均勻流入的，與之相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也假設(shè)在保險(xiǎn)期內(nèi)是均勻分布，如 1/2法，1/8法， 1/24法， 1/365法。 為什么會(huì)有準(zhǔn)備金？保險(xiǎn)行業(yè)收入在先，成本在后，權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求。 歷年制賠付率 計(jì)算公式 ? 評(píng)價(jià)：數(shù)據(jù)容易獲得，計(jì)算非常簡單。 包含間接理賠費(fèi)用的綜合賠付率與不包含間接理賠費(fèi)用的綜合費(fèi)用率。 間接理賠費(fèi)用的填寫問題。 假如一個(gè)案件，在 2022年 2月 29日案件處于立案狀態(tài)，同時(shí)該案件的系統(tǒng)內(nèi)未決金額是 1000元，案件在 2022年 3月 16日處于了已決狀態(tài)，同時(shí)該案件的賠款金額是 2022元，則該案件截止到 2022年 2月 29日的未決賠款是 2022元，未決賠款（靜態(tài)）是 1000元。 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)公司為了承擔(dān)未到期責(zé)任和處理未決賠款而從保費(fèi)收入中提存的一種資金準(zhǔn)備。 17 2022/2/8 報(bào)表系統(tǒng)里計(jì)算出的未到期保費(fèi)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)里的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金有何區(qū)別？ 報(bào)表系統(tǒng)：基于法定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、毛保費(fèi)為計(jì)算基礎(chǔ)未到期保費(fèi) 財(cái)務(wù)系統(tǒng)：基于 2號(hào)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、凈保費(fèi)（毛保費(fèi) 保單獲取成本） 為基礎(chǔ)計(jì)算未到期準(zhǔn)備金 保單獲取成本：指為了獲取業(yè)務(wù)，在期初所要支付的費(fèi)用及支出的成本。 2022年起期季度 未賺保費(fèi)因子 1季度 1/8 2季度 3/8 3季度 5/8 4季度 7/8 假設(shè)， 2022年四個(gè)季度每季度的保費(fèi)收入分別為 1 160、 2 200萬元，則用 1/8法計(jì)算 2022年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 =120*1/8+160*3/8+240*5/8+200*7/8=400萬元 1季度 2季度 3季度 4季度 21 1/24法 假設(shè)條件：在統(tǒng)計(jì)月份內(nèi)承保保單數(shù)量和保險(xiǎn)金額服從均勻分布，這樣可以近似的認(rèn)為所有保單都從月中開始生效，即對(duì)于每一張保單當(dāng)月僅能賺得半月的保費(fèi)。 ? 例子： 2022年 6月 15日承保的一份一年期的保單，用 365法在2022年 12月 31日評(píng)估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，則未賺保費(fèi)因子是166/365,已賺為 199/365.（ 2022年 365天） ? 比如已賺： 6月 16天， 7月 31天， 8月 31天， 9月 30天， 10月31天， 11月 30天， 12月（不算評(píng)估那 31號(hào)） 30天，加起來是199天，即：算頭沒算尾。 2022/2/8 28 在評(píng)估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金時(shí)，評(píng)估時(shí)點(diǎn)離再保時(shí)點(diǎn)越近，則再保對(duì)未到期的影響就越大，因?yàn)榇藭r(shí)再保險(xiǎn)保費(fèi)賺保費(fèi)因子越大。 2022/2/8 34 評(píng)估步驟 （ 1）流量三角形 在準(zhǔn)備金評(píng)估中，一般都是以流量三角形的方式列示數(shù)據(jù)，即將賠款數(shù) 據(jù)按照保險(xiǎn)事故的發(fā)生年度（出險(xiǎn)年度）和賠款支出年度（已決年度）進(jìn) 行交叉排列。第二列是第 0個(gè)發(fā)展年，也就是說事故出險(xiǎn)的當(dāng)年，我們可以得知 2022年出險(xiǎn)的案件在 2022年支出的賠款， 2022年出險(xiǎn)的案件在 2022年支出的賠款。例如 2022事故年的 01發(fā)展因子為第一個(gè)發(fā)展年的累計(jì)已決賠款除以第 0個(gè)發(fā)展年的累計(jì)已決賠款，即=33568/17001，其他的發(fā)展因子計(jì)算方法類似。這就要求準(zhǔn)備金評(píng)估人員通過搜集更多的信息分析其原因，并根據(jù)分析結(jié)果選定發(fā)展因子。 ? 未決賠款準(zhǔn)備金的估計(jì)值 ? 2022/2/8 44 事故年（1）終極損失（2）已決賠款（3）未決賠款準(zhǔn)備金（4 ）= （2 ） （3 ）已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金（5 ）已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金（6 ）=（4 ） （5 ）2022 82370 78224 4146 4148 22022 88163 81287 6876 6126 7502022 76340 66402 9938 3639 62992022 78846 62347 16499 15600 8992022 102293 62832 39461 25129 143322022 69344 33568 35776 23979 117972022 45939 11346 34593 17454 17139合計(jì) 147289 96075 51214? 問題：通過前面學(xué)習(xí)，我們知道了未決賠款準(zhǔn)備金的評(píng)估方法，請(qǐng)問我們?yōu)槭裁匆恢睆?qiáng)調(diào)清理以往年度的未決賠案？我們大規(guī)模的進(jìn)行集中賠付對(duì)未決準(zhǔn)備金的評(píng)估會(huì)產(chǎn)生什么樣的影響呢？ 2022/2/8 45 通過前面的學(xué)習(xí)，我們可以做出結(jié)論：假如以往年度的未決案件遺留較多，必然會(huì)對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金的評(píng)估產(chǎn)生比較大的影響。 ?準(zhǔn)備金分?jǐn)偤笥?jì)算的綜合賠付率，應(yīng)與支公司實(shí)際情況吻合。 50 2022/2/8 注：由于農(nóng)險(xiǎn) 、 非車非農(nóng)財(cái)險(xiǎn)數(shù)據(jù)量達(dá)不到可信度要求 ， 賠付率不穩(wěn)定 ， 所以采用已賺保費(fèi) 、 已決賠款 、 期末未決賠款 （ 靜態(tài) ）綜合比例分?jǐn)偟姆椒?， 采用綜合指標(biāo)分?jǐn)倳r(shí)權(quán)重的設(shè)計(jì)應(yīng)根據(jù)各險(xiǎn)種 、 各中支不同情況多次嘗試選擇最優(yōu)值賦值 ， 定期可根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量變化情況進(jìn)行調(diào)整；由于交強(qiáng) 、 商業(yè)數(shù)據(jù)量足夠大 ，