【正文】 ）。進行預期賠付率計算時，要考慮 IBNR因素影響。 ? 則未決估損偏差率為（ 80+60） /1001=40%，因此評估時點準備金低估了 40%。 ? 求得 2022年預計賠付率 LR2022 2022/2/8 64 ? 2022年綜合賠付率計算（與評估賠付率計算方法同理） ? 2022年預計賠付率 *2022年已賺保費中 2022年保單占比+2022年預計賠付率 *2022年已賺保費中 2022年保單占比 ? 未決賠款準備金提轉(zhuǎn)差計算 ? 未決準備金提轉(zhuǎn)差 =2022年已賺保費 *2022年綜合賠付率 2022年已決賠款 +攤回賠款 2022/2/8 65 謝謝 66 2022/2/8 。 2022/2/8 61 ? 二、未決賠款準備金預測方法 ? 20222022年滿期賠付率 LR20222022 ? 20222022年滿期賠付率 LR20222022 ? 此時 2022年尚未結(jié)束，那我們無法用前面求評估損失率的方法通過承保年度制報表求得 20222022的預計賠付率 LR2022？ ? 未決估損偏差率 ? 定義：反映的是截止到某一時點（如 2022年 6月 30日）系統(tǒng)內(nèi)未決案件的未決金額與最終賠款的偏差情況。 分攤中需要注意的技術細節(jié) （ 1）由于目前總公司對分公司的準備金評估余額數(shù)與公司未決存量的變化趨勢一致性不明顯，因此各中支未決存量目前與準備金變化的趨勢性一致性不夠，各中支在對準備金數(shù)據(jù)進行校驗時，應將重心放在綜合賠付率進而是評估賠付率的合理性研究上。 再次說明： ibnr分攤的是提轉(zhuǎn)差 ， 而不是期末數(shù)或期初數(shù) 。 ?準備金分攤方法的很多，不同的方法，計算結(jié)果肯定不同。？ 出險年度與已決年度相隔時間越長，未決案件的發(fā)展年就越長，那么我們評估未決準備金時，計算累計發(fā)展因子的相乘項就越多，得到的累計發(fā)展因子就會越大，則估計的未決賠款準備金可能會偏離我們真實、合理的未決水平。 假如：準備金評估人員通過搜集信息得知， 2022年 01發(fā)展年發(fā)展因子較高是因為幾次異常高額的理賠事故，那么在選擇發(fā)展因子時應該考慮到 2022年的現(xiàn)象在未來也可能出現(xiàn)，因此我們選擇發(fā)展因子時不能忽略 2022年的影響。 2022/2/8 38 0 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 62022 1 . 7 7 3 1 . 3 5 5 1 . 1 8 1 1 . 1 1 1 1 . 0 6 6 1 . 0 32022 1 . 9 9 4 1 . 3 3 6 1 . 2 2 3 1 . 0 8 7 1 . 0 4 12022 1 . 9 4 1 1 . 3 1 1 1 . 1 7 7 1 . 0 9 92022 1 . 9 3 6 1 . 3 4 9 1 . 2 3 72022 2 . 0 8 7 1 . 4 6 52022 1 . 9 7 4事故年發(fā)展年? 由上表可知，對于同一個發(fā)展年，發(fā)展因子的變動范圍較大，因此對發(fā)展因子的選擇有一定的難度。同理。 發(fā)展年（進展年）：保險事故發(fā)生年度與賠款支出年度之間的時間延遲稱為發(fā)展年，也叫做進展年。假如評估時點離再保時點越遠，未到期受到的影響就越小，因為未賺保費因子會越小。那么未賺就是 365199=166 2022/2/8 24 25 關于未到期的小問題 問：經(jīng)常有中支打電話問：我們家保費是同比正增長，為什么利潤表中未到期是負的？保費正增長，利潤表中未到期就一定是正的嗎？ 答：利潤表中的未到期是“提取未到期責任準備金”，它是一個提轉(zhuǎn)差，是時點數(shù)減去期初數(shù)。對于一年期的保單，當月賺得的保費僅是年保費的 1/24. 在 2022年 12月 31日計算未到期準備金時，對于 2022年 12月份的保費收入，平均保險起期為 2022年 12月 15日，到 2022年 12月 31日評估日時，只經(jīng)過了半個月，即一年的 1/24，在保單期間為一年的假設下，還有 23/24保險責任沒有終了，因而未到期準備金為當月保費收入的 23/24。（ 1）營業(yè)稅金及附加 （ 2）手續(xù)費及傭金支出 （ 3）保險保障基金 （ 4）監(jiān)管費用 （ 5）支付給內(nèi)部員工的獲取業(yè)務有關的費用等等 18 未到期保費的測算方法 比例法： 假設條件為保費收入在一定期間中是均勻流入的，與之相對應的風險也假設在保險期內(nèi)是均勻分布，如 1/2法，1/8法， 1/24法， 1/365法。 為什么會有準備金？保險行業(yè)收入在先，成本在后，權責發(fā)生制的要求。 歷年制賠付率 計算公式 ? 評價：數(shù)據(jù)容易獲得，計算非常簡單。 包含間接理賠費用的綜合賠付率與不包含間接理賠費用的綜合費用率。 間接理賠費用的填寫問題。 假如一個案件，在 2022年 2月 29日案件處于立案狀態(tài)，同時該案件的系統(tǒng)內(nèi)未決金額是 1000元，案件在 2022年 3月 16日處于了已決狀態(tài)，同時該案件的賠款金額是 2022元，則該案件截止到 2022年 2月 29日的未決賠款是 2022元，未決賠款（靜態(tài)）是 1000元。 保險責任準備金，是指保險公司為了承擔未到期責任和處理未決賠款而從保費收入中提存的一種資金準備。 17 2022/2/8 報表系統(tǒng)里計算出的未到期保費與財務系統(tǒng)里的未到期責任準備金有何區(qū)別？ 報表系統(tǒng)：基于法定會計準則、毛保費為計算基礎未到期保費 財務系統(tǒng)：基于 2號會計準則、凈保費（毛保費 保單獲取成本） 為基礎計算未到期準備金 保單獲取成本：指為了獲取業(yè)務，在期初所要支付的費用及支出的成本。 2022年起期季度 未賺保費因子 1季度 1/8 2季度 3/8 3季度 5/8 4季度 7/8 假設， 2022年四個季度每季度的保費收入分別為 1 160、 2 200萬元，則用 1/8法計算 2022年底的未到期責任準備金 =120*1/8+160*3/8+240*5/8+200*7/8=400萬元 1季度 2季度 3季度 4季度 21 1/24法 假設條件：在統(tǒng)計月份內(nèi)承保保單數(shù)量和保險金額服從均勻分布，這樣可以近似的認為所有保單都從月中開始生效，即對于每一張保單當月僅能賺得半月的保費。 ? 例子： 2022年 6月 15日承保的一份一年期的保單，用 365法在2022年 12月 31日評估未到期責任準備金，則未賺保費因子是166/365,已賺為 199/365.（ 2022年 365天） ? 比如已賺： 6月 16天， 7月 31天， 8月 31天， 9月 30天， 10月31天， 11月 30天， 12月（不算評估那 31號） 30天，加起來是199天，即：算頭沒算尾。 2022/2/8 28 在評估未到期責任準備金時，評估時點離再保時點越近，則再保對未到期的影響就越大，因為此時再保險保費賺保費因子越大。 2022/2/8 34 評估步驟 （ 1）流量三角形 在準備金評估中，一般都是以流量三角形的方式列示數(shù)據(jù)，即將賠款數(shù) 據(jù)按照保險事故的發(fā)生年度（出險年度）和賠款支出年度（已決年度）進 行交叉排列。第二列是第 0個發(fā)展年，也就是說事故出險的當年，我們可以得知 2022年出險的案件在 2022年支出的賠款， 2022年出險的案件在 2022年支出的賠款。例如 2022事故年的 01發(fā)展因子為第一個發(fā)展年的累計已決賠款除以第 0個發(fā)展年的累計已決賠款，即=33568/17001，其他的發(fā)展因子計算方法類似。這就要求準備金評估人員通過搜集更多的信息分析其原因，并根據(jù)分析結(jié)果選定發(fā)展因子。 ? 未決賠款準備金的估計值 ? 2022/2/8 44 事故年（1）終極損失（2）已決賠款（3）未決賠款準備金（4 ）= （2 ） （3 ）已發(fā)生已報案未決賠款準備金（5 ）已發(fā)生未報案未決賠款準備金（6 ）=（4 ） （5 ）2022 82370 78224 4146 4148 22022 88163 81287 6876 6126 7502022 76340 66402 9938 3639 62992022 78846 62347 16499 15600 8992022 102293 62832 39461 25129 143322022 69344 33568 35776 23979 117972022 45939 11346 34593 17454 17139合計 147289 96075 51214? 問題：通過前面學習，我們知道了未決賠款準備金的評估方法，請問我們?yōu)槭裁匆恢睆娬{(diào)清理以往年度的未決賠案？我們大規(guī)模的進行集中賠付對未決準備金的評估會產(chǎn)生什么樣的影響呢？ 2022/2/8 45 通過前面的學習，我們可以做出結(jié)論：假如以往年度的未決案件遺留較多，必然會對未決賠款準備金的評估產(chǎn)生比較大的影響。 ?準備金分攤后計算的綜合賠付率，應與支公司實際情況吻合。 50 2022/2/8 注：由于農(nóng)險 、 非車非農(nóng)財險數(shù)據(jù)量達不到可信度要求 ， 賠付率不穩(wěn)定 ， 所以采用已賺保費 、 已決賠款 、 期末未決賠款 （ 靜態(tài) ）綜合比例分攤的方法 ， 采用綜合指標分攤時權重的設計應根據(jù)各險種 、 各中支不同情況多次嘗試選擇最優(yōu)值賦值 ， 定期可根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量變化情況進行調(diào)整；由于交強 、 商業(yè)數(shù)據(jù)量足夠大 ，