融資管理ppt課件(存儲版)
【正文】 四章 融資管理 融資管理 學(xué)習(xí)要點 本章講述企業(yè) “ 聚財之道 ” ,需要掌握下列要點： （ 1）企業(yè)融資的基本原則； （ 2）融資需求的預(yù)測方法； （ 3）權(quán)益融資的各種方式及其有缺點； （ 4）負(fù)債融資的各種方式及其特點。 放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本＝ 折扣百分比 /（ 1—折扣百分比） 360/（信用期 —折扣期） 融資管理 【 例 4－ 7】 若在折扣期內(nèi)付款（即選擇第 10天付款），則需要付 100 （ 1－ 2%）＝ 98萬元；若放棄現(xiàn)金折扣（即選擇第 30天付款），則需要付 100萬元，這相當(dāng)于占用100 （ 1－ 2%）＝ 98萬元的資金 20天，付出了 100 2%＝ 2萬元的代價。如果由于某種原因，銀行最終不提供借款，銀行不會承擔(dān)法律責(zé)任。 ? 例如，貸款 100萬元，每半年償還 50%，即一年償還 2次。 在借款到期時向銀行支付利息的方法。在分期等額償還貸款的情況下，銀行要將根據(jù)名義利率計算的利息加到貸款本金上，計算出貸款的本息和，要求企業(yè)在貸款期內(nèi)分期償還本息之和的金額。 銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，先從本金中扣除利息部分，而到期時借款企業(yè)則要償還貸款全部本金的一種計息方法。 ?抵押借款的成本通常 高于 非抵押借款。 對于借款企業(yè)來講，補(bǔ)償性余額則提高了借款的實際利率。 融資管理 【 單選題 】 某企業(yè)擬以“ 1/10， n/30”信用條件購進(jìn)材料，其喪失現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本率為（ ）。 不能揭示資金需要量與有關(guān)因素之間的數(shù)量關(guān)系。 融資管理 三、企業(yè)融資需求預(yù)測 （二）定量預(yù)測法
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