【正文】 總部功能 總部與事業(yè)部 – 基于價(jià)值的一般企業(yè)管理文化 – 積極尋求兼并收購(gòu)的機(jī)會(huì) – 精益型總部架構(gòu) – 通過對(duì)事業(yè)部施加壓力達(dá)到其財(cái)務(wù)績(jī)效目標(biāo) – 但允許事業(yè)部業(yè)務(wù)操作的相對(duì)獨(dú)立 價(jià)值釋放 價(jià)值倍增 價(jià)值煉金 – 專注于市場(chǎng)和創(chuàng)新的企業(yè)文化 – 通過兼并收購(gòu)鞏固自身價(jià)值鏈定位 – 基于核心能力的專業(yè)管理 – 積極倡導(dǎo)推動(dòng)事業(yè)部之間的價(jià)值共享 – 對(duì)事業(yè)部的管理層進(jìn)行操作指導(dǎo) – 倡導(dǎo)一般意義統(tǒng)一的企業(yè)文化 – 機(jī)會(huì)主義 – 強(qiáng)調(diào)價(jià)值鏈主導(dǎo)地位的鞏固 – 倡導(dǎo)全球化和創(chuàng)新的企業(yè)文化 – 通過兼并收購(gòu)進(jìn)入新的市場(chǎng) – 突出的戰(zhàn)略及人力資源管理能力 – 管理事業(yè)部之間的合作 – 總部可以不介入 客戶 LOGO 46 并在此基礎(chǔ)上制定部門核心職能 *上述列舉的總部部門職能僅作示意，具體定位有賴于項(xiàng)目組對(duì)實(shí)際情況的深入了解和雙方的進(jìn)一步溝通 示意 董事會(huì)管理 財(cái)務(wù)管理 監(jiān)事管理 經(jīng)營(yíng)層管理 核心事業(yè)部 董事會(huì) 執(zhí)委會(huì) /總裁 薪酬任命委員會(huì) 危機(jī)管理委員會(huì) 戰(zhàn)略決策委員會(huì) 監(jiān)事會(huì) 副總裁 副總裁 監(jiān)事管理 財(cái)務(wù)管理 戰(zhàn)略規(guī)劃 行業(yè)分析研究 戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)督 投資規(guī)劃 投融資管理 項(xiàng)目研究 協(xié)調(diào)監(jiān)控 人力資源規(guī)劃 績(jī)效考核 薪酬激勵(lì) 人事任命 總辦日常事務(wù) 公共關(guān)系 紀(jì)委辦日常事務(wù) 政府關(guān)系 非核心事業(yè)部 戰(zhàn)略發(fā)展部 投資財(cái)務(wù)部 人力資源部 辦公室 戰(zhàn)略管理型部門職能示例 執(zhí)行董事 客戶 LOGO 47 華彩咨詢將按照如下思路提供解決方案 現(xiàn)狀調(diào)研與診斷 管控細(xì)化方案設(shè) 計(jì) 管控模式設(shè)計(jì) ? 設(shè)計(jì) XXXX母子公司戰(zhàn)略管控體系 ? 設(shè)計(jì) XXXX母子公司財(cái)務(wù)管控體系 ? 設(shè)計(jì) XXXX母子公司人力資源管控體系 ? 設(shè)計(jì) XXXX母子公司審計(jì)、稽核體系 ? 設(shè)計(jì) XXXX母子公司管控核心流程和相關(guān)管理制度 客戶 LOGO 48 母子公司管控體系 財(cái)務(wù)管控 戰(zhàn)略管控 人力資源管控 審計(jì)、稽核體系 客戶 LOGO 49 華彩咨詢將設(shè)計(jì) XXXX母子公司戰(zhàn)略管控體系 ?計(jì)劃調(diào)整和績(jī)效改進(jìn) ?母公司戰(zhàn)略規(guī)劃 ?子公司年度計(jì)劃制定 ?與子公司經(jīng)理層簽訂績(jī)效合約 ?預(yù)算和審計(jì)監(jiān)控 ?偏差分析和績(jī)效管理會(huì)議 ?子公司戰(zhàn)略規(guī)劃（戰(zhàn)略協(xié)同） 不斷強(qiáng)化過程監(jiān)控 華彩戰(zhàn)略性管控流程圖 客戶 LOGO 50 四位一體：戰(zhàn)略為指導(dǎo)，業(yè)務(wù)計(jì)劃為主線，預(yù)算為工具，業(yè)績(jī)考核是驅(qū)動(dòng)保證?？?jī)效管理一般由四大環(huán)節(jié)組成，華彩咨詢將在項(xiàng)目過程中提供相關(guān)的培訓(xùn) 關(guān)鍵活動(dòng) 主要成果 ? 明確公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ? 找出目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素，并有效分解到部門，形成一套考核指標(biāo)體系 ? 確定指標(biāo)結(jié)構(gòu)及權(quán)重 ? 考核指標(biāo)體系 ? 制定衡量標(biāo)準(zhǔn) ? 起草業(yè)績(jī)合同 ? 審批并簽訂關(guān)鍵崗位的業(yè)績(jī)合同 ? 績(jī)效合同 ? 采集考核數(shù)據(jù) ? 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 ? 能力評(píng)估 ? 計(jì)算考核得分 ? 績(jī)效考評(píng)結(jié)果運(yùn)用，如加薪、晉級(jí)等 ? 績(jī)效考核結(jié)果 績(jī)效輔導(dǎo) /監(jiān)控 簽訂績(jī)效合同 制定績(jī)效指標(biāo) 績(jī)效考核 ? 進(jìn)行相關(guān)績(jī)效輔導(dǎo)，提高績(jī)效水平 ? 定時(shí)召開經(jīng)營(yíng)檢討會(huì)對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)控，并及時(shí)提出改進(jìn)意見 客戶 LOGO 63 集團(tuán) KPI與事業(yè)部，子公司業(yè)務(wù)重點(diǎn)、 KPI之間的關(guān)系 二三級(jí)利潤(rùn)中心戰(zhàn)略目標(biāo) 各一級(jí)部門戰(zhàn)略重點(diǎn) 各一級(jí)部門戰(zhàn)略重點(diǎn) …… 崗位 PI與關(guān)鍵行為 崗位職責(zé)與工作重點(diǎn) 各一級(jí)部門業(yè)務(wù)重點(diǎn)與策略目標(biāo) 子公司業(yè)務(wù)重點(diǎn) 一級(jí)利潤(rùn)中心戰(zhàn)略目標(biāo) 事業(yè)部業(yè)務(wù)重點(diǎn) 集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo) 集團(tuán)業(yè)務(wù)重點(diǎn) 客戶 LOGO 64 業(yè)績(jī)管理是一整套企業(yè)管理體系的關(guān)鍵流程 戰(zhàn)略規(guī)劃 業(yè)績(jī)管理程序 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 公司戰(zhàn)略 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 資本計(jì)劃 制定關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo) 制定 資本預(yù)算 完成公司 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 確定業(yè) 績(jī)目標(biāo)值 簽定業(yè)績(jī)合 同并根據(jù)目 標(biāo)評(píng)估業(yè)績(jī) 程序 計(jì)劃 預(yù)算 經(jīng)營(yíng) 程 序 預(yù) 算 資本 客戶 LOGO 65 業(yè)績(jī)合同有四個(gè)組成部分 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)量化 目標(biāo) 效益類指標(biāo) 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) 組織類指標(biāo) ? 投資資本回報(bào)率 ? 稅息前利潤(rùn) ? 自由現(xiàn)金流 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 權(quán)重 2022年預(yù)算指標(biāo) 50％ 12％ 10億元 12億元 ? 生產(chǎn)量 ? 生產(chǎn)成本 ? 營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn) 20％ 10％ ? 員工滿意度 1000萬噸 60億元 20天 490， 000 業(yè)績(jī)合同要對(duì)比實(shí)際完成業(yè)績(jī)與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項(xiàng)目的重要 性以不同權(quán)重加權(quán)平均來計(jì)算綜合業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù) 客戶 LOGO 66 集團(tuán)管理層 業(yè)績(jī)合同 ? 包括成本、服務(wù) 水平、工作效果和效 率等各個(gè)方面的目標(biāo) 事業(yè)部 業(yè)務(wù)單元 職能 /服務(wù)單元 業(yè)績(jī)合同 ? 包括生產(chǎn)、銷售增加、成 本、資本運(yùn)作等各個(gè)方面 的目標(biāo) ? 依照協(xié)議的完成情況而定 與國(guó)際 最佳做法比較 服務(wù) 水平協(xié)議： 包括服務(wù)的方便程度 \成本 \質(zhì)量與業(yè)績(jī)回報(bào) 與外部職能、服務(wù) 參照比較 集團(tuán)與業(yè)務(wù)單元及職能單元之間通過業(yè)績(jī)合同界定彼此的業(yè)績(jī)承諾 客戶 LOGO 67 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)值是由基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)共同構(gòu)成 100 業(yè)績(jī)得分 含義 對(duì)應(yīng)業(yè)績(jī)分值 200 0 基本 目標(biāo) 挑戰(zhàn)性 目標(biāo) 基本 目標(biāo) 挑戰(zhàn)性 目標(biāo) ? 正好完成對(duì)崗位 所期望的工作水平 ? 考慮可達(dá)到性 ? 對(duì)完成業(yè)績(jī)的最高期 望值 ? 考慮挑戰(zhàn)性 ? 根據(jù)業(yè)績(jī)圍繞基本 目標(biāo)的變化彈性而 定 100 200 業(yè)績(jī)指標(biāo) 完成情況 ? 基本目標(biāo)越接近零，挑戰(zhàn)性目標(biāo) 與基本目標(biāo)的比例越大 ? 歷史業(yè)績(jī)?cè)胶茫瑯I(yè)績(jī)提高的余地 越小，挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的 差距越小 客戶 LOGO 68 中高級(jí)經(jīng)理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估系統(tǒng)流程 董事會(huì) 高級(jí)經(jīng) 理層 總裁 人力資 源經(jīng)理 （程序領(lǐng) 導(dǎo)人） 職能部 門經(jīng)理 / 業(yè)務(wù)單 元經(jīng)理 十月 十一月 十二月 持續(xù)進(jìn)行 五月 六月 七月 中高層經(jīng)理年終評(píng)估 管理潛力持續(xù)評(píng)估 中高層經(jīng)理年中評(píng)估 推動(dòng)評(píng)估 準(zhǔn)備，給 予意見 審閱評(píng)估結(jié)果 并將員工分類， 決定將采取的 行動(dòng) 收集整理對(duì)比 評(píng)估結(jié)果，建立 跨單位的業(yè)績(jī)?cè)u(píng) 估分布 修改評(píng) 估結(jié)果 準(zhǔn)備評(píng)估 將決策包括 在年終評(píng)估 結(jié)果中 增加對(duì)中高層經(jīng)理 下屬的了解 與所有中高層經(jīng)理 / 管理小組進(jìn)行一對(duì) 一的會(huì)議 采取后續(xù)行動(dòng)，實(shí) 施管理層的決策 根據(jù)執(zhí)行管理層的決策 解聘、招聘和提升 準(zhǔn)備評(píng)估 對(duì)比評(píng)估 結(jié)果，準(zhǔn)備 組織結(jié)構(gòu)圖 審閱評(píng)估結(jié)果并將 員工分類，決定將 采取的行動(dòng) 修改、批準(zhǔn)總結(jié) 報(bào)告 將決策包括 在年中評(píng)估 的結(jié)果中 準(zhǔn)備提交給董事 會(huì)的總結(jié)報(bào)告 解答疑問，將 總結(jié)報(bào)告提 交董事會(huì) 客戶 LOGO 69 子公司月度業(yè)績(jī)報(bào)表和程序 重要項(xiàng)目 \商品計(jì)劃完成表 資金使用表 ％ 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債平衡表 月度業(yè)績(jī)報(bào)表 損益表 計(jì)劃 實(shí)際 差距 差距說明 銷售收入 銷售成本 毛利潤(rùn) 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 + 其他利潤(rùn) /收入 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 稅前利潤(rùn) 所得稅 凈利潤(rùn) 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) \匯總程序 工作 截止日期 各業(yè)務(wù)單元 \專業(yè)集團(tuán)完成各自的統(tǒng)計(jì)和分析（包括ROIC) 總部財(cái)務(wù)計(jì)劃科完成公司匯總和 總體分析（包括ROIC) 遞交總裁和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo) \月度總裁辦公會(huì)討論重大差距 \季度考核會(huì)逐一考核 每月六號(hào) 每月十號(hào) 客戶 LOGO 70 最后，華彩咨詢將設(shè)計(jì) XXXX母子公司審計(jì)、稽核體系 稽核審計(jì) ? 母公司對(duì)子公司進(jìn)行控制的重要手段是進(jìn)行稽核審計(jì)，稽核由集團(tuán)和子公司財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行。資本運(yùn)營(yíng)部 資方案。 ? 設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，具有相對(duì)獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)結(jié)算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理職能 ? 必須依據(jù)集團(tuán)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)政策、財(cái)務(wù)管理體制，建立自己的財(cái)務(wù)管理體制 ? 接受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)控、評(píng)估，以及集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì) ? 設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，具有相對(duì)獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)結(jié)算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理職能 ? 必須依據(jù)集團(tuán)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)政策、財(cái)務(wù)管理體制，建立自己的財(cái)務(wù)管理體制 ? 接受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)控、評(píng)估，以及集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì) 示意 客戶 LOGO 37 集團(tuán)母子公司之間的職能定位（ 4/5） 母公司（集團(tuán)公司） 上市子公司 非上市子公司 審計(jì)管理 ? 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) /離任審計(jì) ? 董事、監(jiān)事任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) /離任審計(jì) ? 子公司破產(chǎn)審計(jì)（母公司審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行初步調(diào)查及破產(chǎn)前審計(jì)，聘請(qǐng)外部專業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行破產(chǎn)審計(jì)） ? 董事長(zhǎng)的內(nèi)部審計(jì)由母公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，總經(jīng)理、董事、監(jiān)事的內(nèi)部審計(jì)由母公司或子公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé) ? 外部審計(jì)均聘請(qǐng)專業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行 ? 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事、監(jiān)事的內(nèi)部審計(jì)由母公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé) ? 外部審計(jì)均聘請(qǐng)專業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行 信息管理 ? 集團(tuán)的信息管理主要采取集中管理、分級(jí)分享的原則，即集團(tuán)及各子公司所有部門的信息、資料、報(bào)告都要將原件集中備份于資料室，對(duì)需要上網(wǎng)分享的信息、資料、報(bào)告按機(jī)密等級(jí)由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)即可。 ?XXXX成立以來，集團(tuán)進(jìn)入了多點(diǎn)布局、多行業(yè)齊頭并進(jìn)的發(fā)展格局，做強(qiáng)主業(yè)，拓展行業(yè) 。 公司先后引進(jìn)當(dāng)今世界先進(jìn)水平的濕法、干法及海水脫硫工藝，布袋除塵器及脫硝技術(shù)等。 三、環(huán)保產(chǎn)業(yè)的利潤(rùn)率較為可觀?？蛻糸喿x該項(xiàng)目建議書即表明遵守該保密和版權(quán)約定。同時(shí)，華彩建議把相應(yīng)的進(jìn)口業(yè)務(wù)作為一個(gè)增長(zhǎng)點(diǎn)進(jìn)行考慮。未經(jīng)書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 XXXX集團(tuán)公司 母子公司管控體系整合 咨詢項(xiàng)目建議書 客戶 LOGO 2 PPT格式說明 : ? 所有文字都是楷體； ? 在每頁中抬頭的重點(diǎn)內(nèi)容部分，原則上 24號(hào)字體，加黑； ? 在每頁里面的具體內(nèi)容部分，原則是 16號(hào)字體，不加黑； ? 特別強(qiáng)調(diào)對(duì)以下三頁（項(xiàng)目全貌圖、總體變革思路、目標(biāo)等的認(rèn)真思考與寫作，此為整個(gè)項(xiàng)目建議書的精華與提升之處） ? 此三頁的內(nèi)容只做示例 客戶 LOGO 3 工作重點(diǎn) : ?項(xiàng)目啟動(dòng) ?管理現(xiàn)狀診斷 ?團(tuán)隊(duì)文化基礎(chǔ)提煉 ?戰(zhàn)略 ,遠(yuǎn)景分析 ?團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格分析 ?核心價(jià)值觀討論 ?團(tuán)隊(duì)理念系統(tǒng)設(shè)計(jì) ?團(tuán)隊(duì)文化機(jī)制設(shè)計(jì) ?團(tuán)隊(duì)文化操作層面設(shè)計(jì) 項(xiàng)目團(tuán)隊(duì) 核心目標(biāo) 工作重點(diǎn) : ?目前內(nèi)部執(zhí)行力診斷 ?現(xiàn)有職位體系的梳理，編寫關(guān)鍵崗位職位說明書 ?導(dǎo)入目標(biāo)管理與計(jì)劃?rùn)z核 ?績(jī)效框架討論