[管理學(xué)]非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理(存儲(chǔ)版)
【正文】 長(zhǎng)期應(yīng)付款 我沒(méi)錢(qián)，你讓我怎么還 ？ 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 總額觀(guān)察 資產(chǎn) 年初 年末 負(fù)債及權(quán)益 年初 年末 貨幣資金 3897 2912 應(yīng)付票據(jù) 5031 1715 短期投資 1000 0 負(fù)債合計(jì) 10889 6585 固定資產(chǎn) 7318 7142 權(quán)益合計(jì) 7685 9921 資產(chǎn)合計(jì) 18574 16506 負(fù)債及權(quán)益 合計(jì) 18574 16506 （二）閱讀資產(chǎn)負(fù)債表的基本方法和技巧 具體項(xiàng)目瀏覽表一 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初 年末 短期投資 1000 0 應(yīng)付票據(jù) 5031 1715 負(fù)債合計(jì) 10889 6585 所有者權(quán)益合計(jì) 7685 9921 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 18574 16506 ? 具體項(xiàng)目瀏覽表二 所有者權(quán)益 期初 期末 實(shí)收資本 5000 5500 資本公積 539 1039 盈余公積 1726 2068 未分配利潤(rùn) 420 1314 所有者 權(quán)益合計(jì) 7685 9921 透視財(cái)務(wù)比率 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 247。 企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程： 現(xiàn)金 存貨 現(xiàn)金 現(xiàn)金 原材料 產(chǎn)成品 在制品 半成品 資產(chǎn)增值 企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng) 生存 發(fā)展 獲利 籌集資金 運(yùn)用資金 獲取收益 三、財(cái)務(wù)信息的需求者 股東、投資者 —— 關(guān)注盈利能力 貸款提供者 —— 關(guān)注償還能力 客戶(hù)及供應(yīng)商 —— 關(guān)注信譽(yù)狀況 政府機(jī)構(gòu) —— 關(guān)注環(huán)境保護(hù)及政績(jī) 員工 —— 關(guān)注薪酬、福利待遇 四、領(lǐng)導(dǎo)者必備的財(cái)會(huì)工具 —— 走進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債表 （一）簡(jiǎn)介資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表所提供的信息及作用 公司擁有什么 公司借了什么 公司所有者的財(cái)產(chǎn)是什么 資產(chǎn)： 是指企業(yè)過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的 ， 由企業(yè)擁有或控制的 ， 預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源 。 公司擁有資產(chǎn) 負(fù)債： 是指企業(yè)過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的，預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)實(shí)義務(wù)。 資產(chǎn)總額 100% 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) 247。 ③部分固定資產(chǎn)。 四、領(lǐng)導(dǎo)者必備的財(cái)會(huì)工具 —— 走進(jìn)利潤(rùn)表 （一）什么是利潤(rùn)表 企業(yè)是賺錢(qián)了，還是賠錢(qián)了？ 四、領(lǐng)導(dǎo)者必備的財(cái)會(huì)工具—— 走進(jìn)利潤(rùn)表（一）什么是利潤(rùn)表 利潤(rùn)表的三大要素及其聯(lián)系 收入： 是指企業(yè)在日常活動(dòng)中形成的，會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的，與所有者投入資本無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。 沒(méi)有收到現(xiàn)金的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生收入 , 沒(méi)有支付現(xiàn)金的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)同樣可能產(chǎn)生費(fèi)用 . 小常識(shí) （一）何為現(xiàn)金流量表 什么是現(xiàn)金：保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金 \銀行存款 \其他貨幣資金 \3個(gè)月內(nèi)債券 什么是現(xiàn)金流量：由經(jīng)濟(jì)活動(dòng)引起公司現(xiàn)金的增加或減少 什么是現(xiàn)金流量表：以表格的形式，反映公司在一定期間內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，揭示產(chǎn)生現(xiàn)金流量的主要途徑。 評(píng)估投資活動(dòng)
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