【正文】 進(jìn)行機(jī)內(nèi)記賬。 10. 軟件操作人員和審核記賬人員不得將自己的密碼和系統(tǒng)管理程序告訴他人，嚴(yán)格保密。 ４． 采用計(jì)算機(jī)處理的帳務(wù)，每月 10 日前進(jìn)行光盤備份處理。 ２． 后勤服務(wù)中心對(duì)各單位規(guī)定計(jì)提的費(fèi)用，統(tǒng)一結(jié)算后分?jǐn)偟礁鲉挝弧? ８． 對(duì)歸檔的會(huì)計(jì)光盤、賬冊(cè)和報(bào)表，按會(huì)計(jì)制度嚴(yán)格管理，妥善保管，若發(fā)現(xiàn)檔案資料損壞，必須及時(shí)復(fù)制。 ６． 數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。 ２． 財(cái)務(wù)檔案室的會(huì)計(jì)檔案原則上保持原裝，個(gè) 別需拆封整理的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，會(huì)同原經(jīng)辦人員共同整理，以確保會(huì)計(jì)檔案的安全。 C． 各種經(jīng)濟(jì)合同，信托存款協(xié)議書，分配方案等重要原始憑證必須單獨(dú)保管，并應(yīng)另編目錄整理成冊(cè)，單獨(dú)登記。 (三 ).會(huì)計(jì)檔案查閱 １． 非本單位財(cái)會(huì)人員不得擅自查閱。發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失應(yīng)立即匯報(bào)，并按有關(guān)部門制定的發(fā)票管理?xiàng)l例采取申請(qǐng)掛失等措施按規(guī)定罰款，嚴(yán)防造成損失。對(duì)盤盈盤虧的原材料經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。為保證原材料的安全與完整，各崗位要有明確的崗位責(zé)任制。 2．建立實(shí)物管理制度，各單位專設(shè)實(shí)物明細(xì)帳管理，做到采購(gòu)、使用、交還、報(bào)廢均有記錄。折舊率在制度允許的范圍內(nèi)根據(jù)具體情況而定，一經(jīng)決定不可隨意改變，如發(fā)生變動(dòng)須報(bào)后勤服務(wù)中心批準(zhǔn)。 2．各部門購(gòu)買的固定資產(chǎn)應(yīng)按以下規(guī)定確定其價(jià)值并登記入帳。包括水費(fèi)、電費(fèi)、房租費(fèi)、電話費(fèi)、傳真等收費(fèi)。 B．各項(xiàng)服務(wù)收入和勞務(wù)收入。 2．對(duì)購(gòu)買和收回的有價(jià)證券核算，特別是對(duì)有價(jià)證券的回報(bào)核算應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定處理，不準(zhǔn)私自扣分。 3．嚴(yán)禁簽發(fā)“空頭支票”、“空白支票”。 3．現(xiàn)金使用范圍 A．各種勞保福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。 （七）．其它各項(xiàng)費(fèi)用 根據(jù)各有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （四 ）．差旅費(fèi) 1．市內(nèi)出差費(fèi)由各部門部門負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷。 6．各單位一切收入必須交財(cái)務(wù)入賬，不得自行搞“體外循環(huán)”或私設(shè)“ 小金庫(kù)”。 第六章 財(cái)務(wù)管理規(guī)定 一． 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 根據(jù)國(guó)家教委《關(guān)于適當(dāng)集中財(cái)權(quán)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)》，全面深化后勤的社會(huì)化改革工作，為保證后勤財(cái)務(wù)的健康發(fā)展，特制定本規(guī)定。 ，必須在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)簽字。 幣資金檢查制度，定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及有價(jià)證券的核對(duì)，以及對(duì)應(yīng)收應(yīng)付帳款的核對(duì)，以保證帳實(shí)相符。年終考核將參考考勤考核與工作考核。 能 20 分 工作能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)調(diào)精神。 。 2. 按照有關(guān)規(guī)定計(jì)算四金和個(gè)人所得稅的代扣代繳。 4． 配合制單會(huì)計(jì)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，督促各部門會(huì)計(jì)定期清理應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)帳。按時(shí)提供會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到數(shù)字準(zhǔn)確，同時(shí)妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、資料，不得丟失和短缺。 （一）．會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人 1． 參與編制后勤服務(wù)中心財(cái)務(wù)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，組織財(cái)務(wù)人員貫徹實(shí)施效益跟蹤及分析計(jì)劃執(zhí)行情況。 3． 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人必須具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)職務(wù)資格。中心財(cái)務(wù)部人員應(yīng)盡職盡力做好會(huì)計(jì)工作，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)核算監(jiān)督和管理的作用。凡是當(dāng)期已經(jīng)發(fā)生的收入和已經(jīng)發(fā)生的或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。 三 . 中心財(cái)務(wù)部全面負(fù)責(zé)后勤服務(wù)中心的各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作 ，從填制會(huì)計(jì)憑證到登記會(huì)計(jì)帳簿、管理會(huì)計(jì)檔案等均按《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。（相關(guān)性原則） 3． 會(huì)計(jì)核算方法前后各期應(yīng)當(dāng)保持一致，不得隨意變動(dòng)。除可按有關(guān)規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備外，一律不得自行調(diào)整帳面價(jià)值。 七 . 會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日至十二月三十一日止。 4． 會(huì)計(jì)人員的增減、調(diào)動(dòng)和離職必須經(jīng)后勤服務(wù)中心的同意，并向有關(guān)部門備案。 5． 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善單位內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。 4． 堅(jiān)持勤奮、務(wù)實(shí)、廉正的民主工作作風(fēng)，發(fā)揚(yáng)開(kāi)拓進(jìn)取的精神，組織后勤財(cái)務(wù)人員的政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，抓好隊(duì)伍建設(shè)，提高后勤財(cái)務(wù)隊(duì)伍的政策水平和業(yè)務(wù)能力，為更好地完成任務(wù)努力工作。 5． 定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)盤盈盤虧物資按規(guī)定處理入帳，以保證帳物相符，并定期清理應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)款及時(shí)催收，加速資金的周轉(zhuǎn)。 2． 出納人員對(duì)收到的各種收入，必須開(kāi)具收據(jù)（包括支出收回），對(duì)審核后的收、付款憑證辦理現(xiàn)金收付款項(xiàng)后必須在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”和“現(xiàn)金付訖”。 （八） .固定資產(chǎn) 1. 做好固定資產(chǎn)的添置更新、報(bào)損報(bào)廢的有關(guān)手續(xù)。 3． 下班前檢查機(jī)房安全。 二． 考勤考核 1． 遲到早退 10 分鐘內(nèi)扣獎(jiǎng)金 10 元， 20 分鐘內(nèi)扣獎(jiǎng)金 20 元 ， 30 分鐘內(nèi)扣獎(jiǎng)金 30 元；未經(jīng)請(qǐng)假而遲到、早退超過(guò) 30 分鐘按曠工計(jì)算。出納人員不得兼管稽核工作及會(huì)計(jì)檔案的保管工作。 ，保證會(huì)計(jì)核算資料及時(shí)、真實(shí)，信息及時(shí)可靠。 。 2．報(bào)銷經(jīng)費(fèi)金額在 1000 元以內(nèi)的可以支付現(xiàn)金，超過(guò) 1000 元的應(yīng)該以支票等銀行轉(zhuǎn)帳形式支付。 （二）．?？厣唐? 凡購(gòu)買?？厣唐返谋仨殤{市控辦的批準(zhǔn)單購(gòu)買。 2．財(cái)務(wù)根據(jù)月底各部門級(jí)單位向后勤服務(wù)中心上報(bào)的考勤、考核情況，核算個(gè)人崗位工資，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過(guò)銀行打入個(gè)人賬戶。會(huì)計(jì)應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行抽查、核對(duì)，確保現(xiàn)金的賬實(shí)相符。 D．結(jié) 算起點(diǎn)（ 1000 元）以下的零星支出。在一般的情況下領(lǐng)用支票不得超過(guò) 2 張，用完后必須在 3 日內(nèi)及時(shí)銷繳。后勤服務(wù)中心要求各部門級(jí)財(cái)務(wù)嚴(yán)格把關(guān)，堵塞各種漏洞，防止資產(chǎn)流失。包括違約金、手續(xù)費(fèi)、查詢費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)及其他形式的收費(fèi)。 J．通過(guò) 虛列支出、資金返還等方式將資金轉(zhuǎn)到本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門帳外的。 C．外單位投入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估或協(xié)議作價(jià)辦理固定資產(chǎn)卡入帳。建立內(nèi)部保管制度及盤點(diǎn)制度，對(duì)損壞、盤虧的固定資產(chǎn)根據(jù)具體情況確定其性質(zhì)、責(zé)任后及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理；對(duì)固 定資產(chǎn)報(bào)廢清理后的變價(jià)收入，統(tǒng)一上交入帳，不得自行處理。 4．低值易耗品報(bào)廢應(yīng)有使用部門辦理報(bào)廢手續(xù)。 4．領(lǐng)用原材料按規(guī)定先填寫“領(lǐng)料單”，“領(lǐng)料單”必須清楚地填寫數(shù)量、單價(jià)、金額和合計(jì)金額。 、領(lǐng)用應(yīng)及時(shí)登記，記錄的內(nèi)容包括票據(jù)名稱、號(hào)碼（并編號(hào)）、購(gòu)入領(lǐng)出的日期、 經(jīng)手人、對(duì)方單位等。 (二 ).會(huì)計(jì)檔案的日常管理 —— 后勤服務(wù)中心財(cái)務(wù)部不設(shè)專職檔案管理員。 ４． 財(cái)會(huì)人員查賬完畢，必須將賬冊(cè)或憑證放回原處。在賬簿的扉面設(shè)置《賬簿啟用及交接記錄》和目錄，要記載完整，以確保會(huì)計(jì)資料的安 全 。 (六 ). 會(huì)計(jì)檔案保管期限表 : 企業(yè)會(huì)計(jì)檔案保管期限表： 順序號(hào) 檔案名稱 保管期限 備注 一、會(huì)計(jì)憑證類 1 原始憑證、記帳憑證等 15 年 2 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 3 年 二、會(huì)計(jì)帳簿類 3 日記帳