【正文】 部門負責人處以小金庫金額 10%的罰款，違紀嚴重的報上級處理。 （四）．杜絕私設(shè)小金庫的規(guī)定 1．為了加強后勤服務(wù)中心內(nèi)部管理，嚴格各項財經(jīng)紀律，加速資金流轉(zhuǎn)，嚴禁私設(shè)小金庫和帳外帳。 2．對購買和收回的有價證券核算，特別是對有價證券的回報核算應(yīng)嚴格按照有關(guān)規(guī)定處理，不準私自扣分。對其應(yīng)視同現(xiàn)金進行管理，對有價證券或憑證要安全、可靠保管。 5．保管好空白支票，實行印鑒分管制度。 4．不準簽發(fā)“遠期支票”。 3．嚴禁簽發(fā)“空頭支票”、“空白支票”。正確、安全、穩(wěn)定、及時地辦理結(jié)算手續(xù)，并按《票據(jù)管理辦法》管理和使用各種銀行票據(jù)。 E．中國人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 C．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 3．現(xiàn)金使用范圍 A．各種勞保福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出。嚴禁外單位或私人存入款項以套取現(xiàn)金。嚴禁以“白條”抵庫，“坐支”現(xiàn)金以及其它違法亂紀行為的發(fā)生。 2．現(xiàn)金管理要嚴格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》的規(guī)定，從嚴控制、從嚴管理。 （七）．其它各項費用 根據(jù)各有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 5．勞務(wù)工工資、加班費、夜餐費同正式崗位工資、加班費、夜餐費操作方法相同。 3．獎金及津貼的發(fā)放按后勤服務(wù)中心的規(guī)定執(zhí)行，各部門級單位在后勤服務(wù)中心審定的指標范圍內(nèi)造單，財務(wù)通過銀行打入個人賬戶。 （五）．人員經(jīng)費 1．工資發(fā)放按后勤服務(wù)中心有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （四 ）．差旅費 1．市內(nèi)出差費由各部門部門負責人簽字報銷。 2．添置設(shè)備單價在 10000 元以上的，應(yīng)由后勤服務(wù)中心負責人批準。先到行政部門填寫“購買專控商品申請表”（一式二份），經(jīng)學(xué)校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核送上海市教委審定批準后方能請款購買。實行各單位領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”簽字報銷制度，各單位領(lǐng)導(dǎo)簽字必須在核定的范圍內(nèi)。 6．各單位一切收入必須交財務(wù)入賬，不得自行搞“體外循環(huán)”或私設(shè)“ 小金庫”。所取得的現(xiàn)金收入必須妥善保管，及時解交銀行，以確保資金的安全。 3．如發(fā)票遺失，必須取得對方的復(fù)印件，加蓋對方單位的公章，并由經(jīng)辦人寫明原因，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人同意簽字后方可報銷。憑證必須具備：單位名稱（抬頭）、日期、品名、數(shù)量、單 價及大小金額，須有（主管人、驗收人、經(jīng)手人）簽字，凡不符合上述條件規(guī)定的予以退回。 第六章 財務(wù)管理規(guī)定 一． 經(jīng)費報銷規(guī)定 根據(jù)國家教委《關(guān)于適當集中財權(quán)加強財務(wù)管理的意見》，全面深化后勤的社會化改革工作，為保證后勤財務(wù)的健康發(fā)展，特制定本規(guī)定。對會計人員或會計機構(gòu)認為是違法的收支應(yīng)先聽取會計人員或會計機構(gòu)的意見后再進行裁決和審批。不得濫用職權(quán)隨意簽批。對超越權(quán)限的則應(yīng)交上一級領(lǐng)導(dǎo)審批。 ，必須在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)簽字。 二． 審批制度 ，結(jié)合本單位的特點，制定合理有效的財務(wù)審批制度并報后勤服務(wù)中心備案。 ，配備專職或兼職稽核人員。 、款項支付、資金籌集、對外投資、資金劃撥等建立“一支筆”簽字審批制度，必須有審批人、經(jīng)辦人和收款人在有關(guān)憑證上簽章，原則上各環(huán)節(jié)人員不得代簽。 幣資金檢查制度，定期或不定期地進行現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及有價證券的核對，以及對應(yīng)收應(yīng)付帳款的核對，以保證帳實相符。 ，財務(wù)報銷制度等進行票據(jù)管理。 、物資的采購必須有經(jīng)辦人、驗收人、主管人審批簽字，物資進庫前必須驗收合格方可入庫。 。年終考核將參考考勤考核與工作考核。（一般安排在寒暑假） 4． 職工因私出國，自出國當月起，基本工資、崗位工資及績效獎勵全部停發(fā)。 2． 職工的病、事假按中心部統(tǒng)一規(guī)定辦理。 勤 20 分 遵守勞動紀律、出勤率、辦事效率、工作態(tài)度。 能 20 分 工作能力、團隊協(xié)調(diào)精神。 一． 工作考核 以提高職工的素質(zhì)為出發(fā)點，開展管理，監(jiān)督與考核工作以財務(wù)部內(nèi)控體系的崗位控制來完成，即財務(wù)負責人 — 復(fù)核崗位，復(fù)核崗位 — 會計、工資管理、出納。 第四章 后勤財務(wù)部考核制度 本管理條例實施的目的在于通過管理制度的考核，達到制度化、規(guī)范化及有序的財務(wù)工作程序，提高財務(wù)人員的工作能力，加強工作責任心，提高工作效率，為 提高后勤服務(wù)中心經(jīng)濟效益的目標服務(wù)。 2． 嚴格執(zhí)行計算機操作程序，不準使用外來盤以保證計算機的安全。 。 、憑單等會計資料檔案整理。 ，保證固定資產(chǎn)的安全。 （七） .發(fā)票 、收據(jù)，并做好票據(jù)入庫登記以及票據(jù)發(fā)放、核銷記錄，確保票據(jù)安全。 2. 按照有關(guān)規(guī)定計算四金和個人所得稅的代扣代繳。 5． 保管好空白收據(jù)、支票、有關(guān)印章、鑰匙，保守保險箱的密碼，確保庫存現(xiàn)金的安全。 3． 妥善保管好現(xiàn)金，遵守銀行核定的庫存限額，不得以“白條”抵庫，不得坐支或挪用。月終帳面要及時與銀行對帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并交會計存檔。 4． 配合制單會計定期對庫存物資進行實地盤點，督促各部門會計定期清理應(yīng)收應(yīng)付往來帳。 2． 復(fù)核各種收支憑證是否合法、內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否正確，解決帳務(wù)處理上的疑難問題。 6． 必須按規(guī) 定折舊，正確核算經(jīng)營成果，并按規(guī)定及時上繳各種費用和利潤。 4． 根據(jù)各單位的“經(jīng)濟備忘錄”執(zhí)行對本部門的經(jīng)濟活動情況進行跟蹤分析，將各項指標控制在“經(jīng)濟備忘錄”的范圍內(nèi)。按時提供會計報表，并做到數(shù)字準確，同時妥善保管好會計憑證、資料，不得丟失和短缺。 （三）．制單會計 1． 嚴格按照會計制度規(guī)定， 根據(jù)審核無誤的原始憑證，正確使用會計科目，編制記帳憑證。 （二）．稽核會計 1． 協(xié)助會計負責人稽核，檢查后勤下屬各單位的經(jīng)濟活動狀況及檢查考核財務(wù)人員崗位責任制執(zhí)行情況。 3． 負責對所有憑證、帳本進行抽樣審查，審核帳簿、報表及相關(guān)資料。 （一）．會計負責人 1． 參與編制后勤服務(wù)中心財務(wù)計劃、業(yè)務(wù)計劃和經(jīng)濟計劃，組織財務(wù)人員貫徹實施效益跟蹤及分析計劃執(zhí)行情況。 第三章 內(nèi)部會計管理制度 一． 內(nèi)部會計管理體系 后勤服務(wù)中心財務(wù)崗位示意： 財務(wù)部主任 稽核 1． 企業(yè)化管理單位 —— 后勤服務(wù)中心 宿教管理中心 行政通訊中心 物業(yè)管理部 校園管理部 蒸汽供應(yīng)部 2． 法人企業(yè)單位 —— 華化副食品經(jīng)營部（待歇業(yè)） 華平園林工程公司（待歇業(yè)） —— 華理服務(wù)公司 華衛(wèi)物業(yè)管理 3． 企業(yè)化核算單位 —— 飲食服務(wù)公司 汽車隊 國際交流學(xué)院生活服務(wù)中心（代理記帳） 4． 工資、檔案、發(fā)票、固定資產(chǎn)等的管理 —— 后勤整體 二． 后勤財務(wù)人員崗位責任制 會計人員的主要職責是根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計制度》的規(guī)定進行會計核算，實行會計監(jiān)督，參與擬訂經(jīng)濟計劃，業(yè)務(wù)計劃，考核分析，預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，擬訂本單位辦理會計事務(wù)的具體辦法及辦理其他會計事務(wù)。 6． 會計人員應(yīng)當保守本單位商業(yè)秘密。會計人員辦理會