【正文】 來 賬 管理 以及 費用開支 管理 職責 5 建立 與 發(fā)展 同 財政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系 職責 6 審核會計憑證 職責 7 審核上報的各種會計報表及納稅申報表 職責 8 對下屬員工進行培訓 職責 9 協(xié)調(diào)部門內(nèi)部 、 部門之間的員工關(guān)系 職責 2 組織公司會計的核算及年度審計 第二章 資本預算 管理 一、 資本預算 主管崗位職責 職責 1 協(xié)助財務總監(jiān)建立預算管理體系，為預算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制 職責 3 匯編各部門預算草案，形成企業(yè)的銷售預算、采購預算和費用預算等項目預算 職責 4 綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預算，經(jīng)決策層批準后下達實施 職責 5 監(jiān)督管理預算的執(zhí)行情況，查看預算建議案，及時向管理層反饋 職責 6 定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預算執(zhí)行差異分析報告 職責 7 負責向董事會解答有關(guān)預算的質(zhì)疑 ， 確定組織的預算要求符合法律規(guī)定 職責 8 根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預算，使企業(yè)的預算更趨準確 職責 2 制定公司年度全面預算，組織編制整個企業(yè)的財務預算及財務部門費用預算 二、 資本預算 專員崗位職責 職責 1 協(xié)助建立、改進、完善預算管理體系，建立相應的執(zhí)行控制機制 職責 3 根據(jù)預算監(jiān)控日常支出，定期進行反饋 職責 4 對預算各項指標 和 各部門預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督 ，提交分析報告 職責 5 編制集團預計損益表、預計資產(chǎn)負債表、預計現(xiàn)金流量表 職責 6 編制集團總體預算平衡方案 職責 7 按時進行 下一年 度預算的編制工作 職責 2 協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預算，負責預算的跟蹤管理 三、 預算編制程序 ① 編制企業(yè)預算 審核 ② 召開預算會議 下達預算給各部門 ④ 召開預算平衡會 ⑤ 預算平衡審議 開始 預算部主管 各預算部門負責人 預算會計 總經(jīng)理 結(jié)束 審核 出席會議 ③ 執(zhí)行預算并反饋 再次下達預算 四、 年度預算編制程序 召開部門預算會 ① 傳達指標 審核 ② 編制部門預算 匯總各部門預算 調(diào)整方案匯總‘ ④ 年度預算調(diào)整 預算調(diào)整方案 ③ 年度預算 下達 審批 ⑤ 再次下達執(zhí)行 預算執(zhí)行 開始 預算主管 財務部經(jīng)理 財務總監(jiān) 總經(jīng)理 結(jié)束 各部門經(jīng)理 審批 審批 審核 審批 五 、 年度預算編制平衡流程 總預算 提供資料 審批 ② 召開本部門預算會 編制部門預算計劃 ① 召開預算會 ③ 匯總預算 ④ 召開預算會議 ⑤ 預算執(zhí)行 審查監(jiān)督 審批 預算編制 上報 開始 財務部經(jīng)理 各系統(tǒng)總監(jiān) 財務總監(jiān) 總經(jīng)理 結(jié)束 董事長 審簽 審批 ⑥ 預算調(diào)整會 參加會議 參加會議 預算調(diào)整 預算執(zhí)行 參加會議 六 、年度預算調(diào)整 流程 審批 審核 ② 編制調(diào)整方案 開始 結(jié)束 審議預算調(diào)整報告 ① 提出預算調(diào)整申請 協(xié)調(diào)確定預算 ③ 召開預算平衡會 修訂預算 審批 審核 組織編制總預算 ④ 編制新預算 ⑤ 組織編制總預算 財務經(jīng)理 預算部 各系統(tǒng)部門 總經(jīng)理 七 、現(xiàn)金預算流程 ① 下達經(jīng)營目標 開始 編制現(xiàn) 金流量預算 預算的執(zhí)行 ③ 現(xiàn)金流量預算調(diào)整 審 批 審 核 審 批 審 核 結(jié)束 ④ 編制現(xiàn)金流量分析報告 現(xiàn)金流量預算監(jiān)控 ⑤ 現(xiàn)金流量預算考核 現(xiàn)金流量預算評價 新的預算目標 財務總監(jiān) 財務部 各部門 總經(jīng)理 ② 預算申報 第三章 財務（ Finance） 成本控制管理 一、成本控制主管崗位職責 職責 1 制定成本核算制度 職責 3 根據(jù)月度、季度、年度財務狀況 ， 主持 各項財務分析 職責 4 進行成本檢查 職責 5 改進成本控制，提供成本控制改進措施報告 職責 6 提出改進財務運轉(zhuǎn)的建議 職責 2 進行成本預算編制以及執(zhí)行跟蹤 二 、成本控制專員崗位職責 職責 1 執(zhí)行成本核算方案 職責 3 撰寫成本分析報告 職責 4 提出成本控制改進方案 職責 5 稽核各項目成本預算，并及時提出修正意見 職責 6 進行成本檔案的管理和統(tǒng)計分析 職責 2 執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案 三 、 現(xiàn)金清查處理 流程 開始 ① 制定現(xiàn)金清查制度 審定 登記日記賬 ② 盤點核對 匯總收款憑證和付款憑證 填現(xiàn)金盤點表 查明盈虧原因 清查組盤點 ③ 編制盤點表 結(jié)束 相應賬務處理 審 核 財務總監(jiān) 財務部 出納 總經(jīng)理 四 、 銀行存款 付款 控制 流程 開始 授權(quán)經(jīng) 辦業(yè)務 簽訂結(jié)算契約 制取原始憑證 審 批 審 核 審核原始憑證 制取結(jié)算憑證 審核結(jié)算憑證 結(jié)束 辦理結(jié)算業(yè)務 編制記賬憑證 登記賬簿 ① 復核記賬憑證 編制調(diào)節(jié)表 賬單核對 ② 賬證核對 ③ 賬賬核對 財務總監(jiān) 部門經(jīng)理 相關(guān)職能部門 總經(jīng)理 財務部 五 、費用報銷管理流程 否 開始 審批 在報銷單據(jù)上簽字 預 算 內(nèi) 預 算 外 ① 審核報銷 明細賬 及總賬 現(xiàn)金 /銀行 /日記賬 ② 會計報表 審核 ③ 費用總表 審定 蓋章認可 報送 結(jié)束 編制憑證 費用發(fā)生 審批 否 是 付款 財務總監(jiān) 出 納 各部門 總經(jīng)理 審批 否 財務部 會 計 第 四 章 資產(chǎn) 管理 一、 資產(chǎn)管理 主管 崗位職責 職責 6 負責固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析 職責 5 對固定資產(chǎn)賬面與實物一致性、可用 性進行檢查核實 ，對貨幣資金進行管理 職責 4 負責收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關(guān)領(lǐng)導批準后，組織安排采購。 職責 3 負責審核和編制商品、物料用品、原材料的 記 賬 和以上 賬 戶收支業(yè)務的登記、結(jié)賬 、對 賬 工作 職責 2 檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和安全管理 職責 1 在財務經(jīng)理的直接領(lǐng)導下，負責低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、 賬 簿管理和 企業(yè) 購買力的申報、記 賬 和報表工作 職責 8 負責固定資產(chǎn) 折舊基金定期提取工作的報表審核 職責 7 對存貨進行清查，負責存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制 職責 10 每月負責匯總各部門的物資領(lǐng)用計劃，督導采購部門和倉庫落實計劃的實施情況 職責 9 組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點和不定期的抽查工作 職責 11 完成領(lǐng)導交待的其他事項 二 、 資產(chǎn)管理 專員 崗位職責