【正文】 經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。 負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務(wù)報告分析。 三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務(wù)章。多付或少付金額，由責任人負責。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。 每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。若超過，應(yīng)重填。因此，明確出納人員的職責和權(quán)限，是做好 出納工作的起碼條件。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面 。 第三篇：出納日常工作內(nèi)容 出納日常工作內(nèi)容 出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地”，負有直接的、重要的現(xiàn)金管理職責。 支票的填寫： 第一、字跡要 寫規(guī)范，寫整齊，不要寫連筆字。 外部轉(zhuǎn)賬支票只需在正面蓋財務(wù)章和名章即可，其他不需蓋章 負責支票的發(fā)放，監(jiān)督公司各部門的支票使用和返還 出納人員要建立支票登記簿，對發(fā)放的支票進行登記，登記領(lǐng)取的時間、支票號、金額、收款單位等，注明支票號是被哪個項目所領(lǐng)取，同樣對作廢的支票也要進行登記。 出納人員每周一根據(jù)上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表，每月 5 號之前根據(jù)上月的收付款情況上報資金月報，以便及時的了解分公司的資金狀況。②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。 依據(jù)現(xiàn)已處理結(jié)束的收付款憑據(jù)，逐筆次序掛號現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得恣意移用現(xiàn)金。 ⑥復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。對的確無法回收的應(yīng)收賬款和無法付出的敷衍賬款，應(yīng)查明緣由，依照規(guī)則報經(jīng)同意后處理。 （ 3）工資核算。發(fā)放結(jié)束后，要及時將薪酬和獎金核算表附在記賬憑據(jù)后或獨自裝訂成冊，并注明記賬憑據(jù)編號，妥善保管。 ，杜絕漏洞。二是加強審計監(jiān)督，平時對財務(wù)收支要進行定期或不定期的檢查、審計，年終進行全面清理審計，對檢查、審計中發(fā)現(xiàn)的問題，要區(qū)別情況，及時處理。 ，民主理財。嚴格執(zhí)行賬款分管制度，出納員不登記會計記錄，非現(xiàn)金出納員一律不得經(jīng)手現(xiàn)金。依照車間和部分歸類，編制薪酬、獎金匯總表，填制記賬憑據(jù)，經(jīng)審閱后，會同有關(guān)人員獲取現(xiàn)金，安排發(fā)放。 對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記 賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。現(xiàn)金結(jié)算 事務(wù)的內(nèi)容，首要包含：公司與內(nèi)部核算單位和員工之間的金錢結(jié)算；公司與外部單位不能處理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和自己之間的金錢結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額金錢結(jié)算；根據(jù)規(guī)則能夠用于其他方面的結(jié)算。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。 關(guān)于現(xiàn)金和各種有價證券，要保證其安全和完好無損。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。對于錯誤的數(shù)字，應(yīng)當全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數(shù)字、對于文字錯誤，可只劃去錯誤的部份；紅字沖銷法，對摘要及余額部分仍用藍黑或黑色專用記 賬筆填寫，只是對沖銷的錯誤金額部分用紅字填寫。 外部現(xiàn)金支票與外部轉(zhuǎn)賬支票蓋章的區(qū)別是： 外部現(xiàn)金支票在正面蓋財務(wù)章和人名章，背面也要蓋相同的章。 分公司規(guī)定對于單張發(fā)票金額超過 1000 元的，不能用現(xiàn)金進行報銷，要使用支票，經(jīng)辦人要打借款申請單，借款申請單的填寫：首先經(jīng)辦人把部門、借款人、借款日期、金額、借款用途、收款單位填寫好，然后找相關(guān)人員簽字，最后將簽字齊全的借款單交到出納處領(lǐng)取支票。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。若無，不予報銷。若有，應(yīng)分開貼。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 出納工作流程總結(jié)綱要 具體描述出納工作流程： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 , 負責 公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理 負責公司日常財務(wù)核算，負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。 在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應(yīng)及時讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同和 銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。現(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。嚴格控制簽空白支票。 貨 幣資金收支過程中會面臨很多不利因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效地監(jiān)督。 6．保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。3．按照國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。若有，問明原因或不予報銷。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。 五、員工工資的發(fā)放。 1負責指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。 總賬會計崗位責任： 負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與 ERP 系統(tǒng)相核對。 負責編制“公司每日資金日報表”和“銀行存款每日報告表”。 3）負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。 三、工資核算，日常工作內(nèi)容有： 1）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。對確實無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。 3）認真登日記帳，保證日清月結(jié)。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支，銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關(guān)印章，發(fā)票的開具，其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經(jīng)紀律、執(zhí)行會計制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。如有短缺，要負賠償責任。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。 2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。 出納工作的具體描述： 負責現(xiàn)金收入管理，檢查和清點每日各收款點交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時存入銀行。 將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財務(wù)辦公室銀行出納會計。 負責復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與