【正文】 現(xiàn) 利潤(rùn) 97萬(wàn)元， 上繳稅收 120萬(wàn)元。規(guī)劃 的 核心內(nèi)容 中 指出 ： 隨著大健康時(shí)代的到來(lái)，茶產(chǎn)品作為生態(tài)健康飲品的代表，必將迎來(lái)更為廣闊的市場(chǎng)消費(fèi)空間，而以普洱茶、云南滇紅、云南綠茶為代表的云南大葉種茶葉具有豐富的保健功能，未來(lái)將會(huì)有更多大型生物制藥企業(yè)和食品飲料企業(yè)進(jìn)入云茶產(chǎn)業(yè)，進(jìn)行普洱茶、滇紅和云南綠茶深加工產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和現(xiàn)代化生產(chǎn)，推動(dòng)云茶產(chǎn)業(yè)走向標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；?、市場(chǎng)化和品牌化的發(fā)展道路，并在創(chuàng)造巨大經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，大力 帶動(dòng)商貿(mào)物流、印刷包裝、茶養(yǎng)生等相關(guān)第三產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，做大云茶產(chǎn)業(yè)的總體規(guī)模，實(shí)現(xiàn)未來(lái)十年總產(chǎn)值突破千億元的發(fā)展目標(biāo)。 黨的十七大以 來(lái)，黨中央堅(jiān)持把搞好農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民工作作為“全黨工作的重中之重”，并不斷加以強(qiáng)化和深化，確立了“多予、少取、放活”的農(nóng)村工作方針。全縣耕地面積 ，其中：水田 ，旱地 。 地處云南瀾滄江中游的云縣境內(nèi)擁有豐富的水能資源，項(xiàng)目地已成為國(guó)家和云南省進(jìn)行瀾滄江干流梯級(jí)大型水電站開(kāi)發(fā)的熱點(diǎn)地區(qū)。 三是符合中央“大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，全面提高農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)素質(zhì)和效益，增加農(nóng)民收入”、“大力開(kāi)展高附加值的特色產(chǎn)品”及省建設(shè)“綠色經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省”的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策導(dǎo)向。 自上世紀(jì)五十年代以來(lái)，人們沿瀾滄江中下游一線不斷發(fā)現(xiàn)的野生型和栽培型的古茶樹(shù)林構(gòu)成了一道獨(dú)特的人文自 然景觀。同時(shí)電力充足，水源依靠建設(shè)地的泉水就能完全滿足，經(jīng)過(guò)檢測(cè)，該建設(shè)地的泉水水質(zhì)優(yōu)良，完全符合食品加工用水，并保證不會(huì)受到意外水質(zhì)污染。如茶多酚不僅能抑制癌細(xì)胞的生長(zhǎng)和增殖，而且可消除活性氧自由基、降血壓，茶葉的保健功效為世人所注。 營(yíng)銷策略對(duì)項(xiàng)目經(jīng) 營(yíng)生產(chǎn)至關(guān)重要，市場(chǎng)營(yíng)銷策略的正確與 第 13 頁(yè) 共 42 頁(yè) 否，不但影響產(chǎn)品銷售量的多少，而且決定了利潤(rùn)的高低。一是加大產(chǎn)品宣傳力度；二是要注重產(chǎn)品包裝，要求設(shè)計(jì)新穎、別致，特點(diǎn)突出，個(gè)性鮮明；三是要增強(qiáng)市場(chǎng)意識(shí)，注重品牌效應(yīng)；四是維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，協(xié)同有關(guān)部門聯(lián)合打假，增加消費(fèi)者的信賴。 第 15 頁(yè) 共 42 頁(yè) 四、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案、建設(shè)周期 （一）建設(shè)規(guī)模 云縣嘉木公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目 建設(shè)規(guī)模 為年產(chǎn) 500噸產(chǎn)品， 項(xiàng)目 建筑 工程本著安全、適用、經(jīng)濟(jì)、美觀原則進(jìn)行布置建設(shè)， 主要建設(shè)內(nèi)容見(jiàn)《建筑工程一覽表》 （表 1） 建筑 工程一覽表 （表 1） 金額單位：萬(wàn)元 序號(hào) 建筑名稱 建筑面積（ m2） 綜合施工單價(jià) 元 /m2 結(jié)構(gòu) 投資估算 備注 一 主車間工程 2060 1 保鮮車間 500 鋼 架 2 殺青 車間 200 鋼 架 3 脫苦 車間 200 鋼 架 4 揉捻 車間 200 鋼 架 5 釋水 車間 200 鋼 架 6 干燥車間 200 鋼 架 7 提香 車間 200 鋼 架 8 包裝 車間 200 鋼 架 9 檢驗(yàn)室 60 磚混 10 鍋爐房 100 鋼架 二 輔助生產(chǎn)工程 1010 1 半成品倉(cāng)庫(kù) 200 磚混 2 成品倉(cāng)庫(kù) 200 磚混 3 辦公室 100 磚混 4 技術(shù)研發(fā)室 60 磚混 5 攤涼室 400 鋼 架 6 配電房 50 鋼 架 三 綠化工程 1000 合計(jì) 4070 總 圖 布置按照功能合理，符合工藝生產(chǎn)，避免內(nèi)部運(yùn)輸往返，滿 第 16 頁(yè) 共 42 頁(yè) 足交通、運(yùn)輸、消防和衛(wèi)生等要求進(jìn)行。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃詳見(jiàn)表 2。 該技術(shù)的重點(diǎn) 環(huán)節(jié)是脫苦與提香兩個(gè)環(huán)節(jié)，經(jīng)過(guò)脫苦、提香處理后的脫苦綠茶，既保留了綠茶的回甘清香，又剔除了傳統(tǒng)綠茶的苦澀味， 增添了天然栗香和蜜香滋味， 讓更多的人接受其清香回甘的滋味。 第 21 頁(yè) 共 42 頁(yè) 企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置框架圖 圖 2 2. 勞動(dòng)定員 項(xiàng)目勞動(dòng)定員本著精干高效的原則，以較高的工作效率完成或超額完成既定的任務(wù)，保證項(xiàng)目達(dá)到較高的勞動(dòng)生產(chǎn)率。 一是盡量做到能源消耗與機(jī)構(gòu)動(dòng)力相配套； 二是采用最新型的、安全可靠的 GGL和 JK系列配電控制設(shè)備； 三是采用發(fā)光效率高的節(jié)能稀土熒光燈，減少照明負(fù)荷，路燈、走廊燈等采用聲控開(kāi)關(guān)，努力節(jié)約用電，延長(zhǎng)燈具壽命； 四是采購(gòu)高品質(zhì)、污染少的含硫量較低的煤作為燃料； 五是盡可能減少包裝物的破損。 廢水處理 廢水基本上是鍋爐用水，經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單污水處理，如沉淀池等，即可排入河流。 （二）工業(yè)衛(wèi)生 脫苦綠茶 產(chǎn)品的飲用 ，關(guān)系到 廣大消費(fèi)者 的身心健康。地下水池容積為 500立方米 ，其中：貯存消防用水量 250立方 米，生產(chǎn)、生活調(diào)節(jié)用水量 250立方 米。 ② 生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 795萬(wàn)元（詳見(jiàn)表 3）。 （ 2）鋪底資金估算 主要原材料茶葉鮮葉最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為 1天，生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)品的周轉(zhuǎn)天數(shù)為 5天，銷售過(guò)程中成品周轉(zhuǎn)天數(shù)為 30天，資金的周轉(zhuǎn)天數(shù)為 36天，根據(jù)生產(chǎn)需要，需新增鋪底資金 100萬(wàn)元。 該項(xiàng)目雖計(jì)劃 普通裝和禮盒裝類脫苦綠茶 ，但為便于測(cè)算，只測(cè)項(xiàng)目的綜合單位或總成本。銷售費(fèi)用按收入 6%左右計(jì)提。 2. 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析（詳見(jiàn)附表 2） （ 1） 靜態(tài)分析 投資利潤(rùn)率 ： =正常年利潤(rùn)總額 /總投資 100% =421247。 不確定性分析 （ 1）盈虧平衡分析 ① 生產(chǎn) 能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP（ n）＝ 100% ＝ 493247。 1760 100% ＝ % 計(jì)算結(jié)果表明：每 100元投資可提供就業(yè) ，即該項(xiàng)目每投資 ，可提供 1人就業(yè)。通過(guò)項(xiàng)目，加工龍頭企業(yè)的得到更快發(fā)展，帶動(dòng)廣大山區(qū)農(nóng)民開(kāi)發(fā)種植茶葉經(jīng)濟(jì)作物，對(duì)提升云縣和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)質(zhì)量與綜合實(shí)力，合理利用熱區(qū)山地資源，改善境內(nèi)生態(tài)環(huán)境，調(diào)整農(nóng)業(yè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，增加農(nóng)民收入，加快邊疆少數(shù)民族貧困山區(qū)脫貧致富奔小康，繁榮縣域經(jīng)濟(jì)均有深遠(yuǎn)意義和重要作用。 第 40 頁(yè) 共 42 頁(yè) 十 二、結(jié)論與建議 （ 一 ） 研究結(jié)論 云縣是典型的山區(qū)農(nóng)業(yè)縣，國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為緩慢，也是云南省重要貧困縣之一。 1760 100% 27502500萬(wàn)元225020201750150012501000750500250產(chǎn)量50 100 150 200 250 300 350 400 450 500 噸0固定成本 4 9 3 萬(wàn)元銷售盈利區(qū)（2 6 2 ，1 3 6 2 ）盈虧平衡坐標(biāo)圖 第 38 頁(yè) 共 42 頁(yè) =% ⒉ 投資新增國(guó)民收入率 投資新增國(guó)民收入率＝ 100% ＝（ 418+166+230+421）247。 動(dòng)態(tài)分析 根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn) 金流量表（附表二）的計(jì)算結(jié)果，有關(guān)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)列表如下： 動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)分析 （ 表 9） 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 計(jì)算結(jié)果 1 投資回收期（含建設(shè)期） 年 5 2 內(nèi)部收益率 ％ 3 累計(jì)現(xiàn)金流量 萬(wàn)元 24308 4 凈現(xiàn)值（ 13％） 萬(wàn)元 1143 從以上計(jì)算指標(biāo)分析可知，本項(xiàng)目在保證得到 %的內(nèi)部收益率的前提下，凈現(xiàn)值 1143萬(wàn)元。 （ 五 ） 企業(yè)財(cái)務(wù)效益分析 1. 計(jì)算依據(jù) （ 1） 本項(xiàng)目按折現(xiàn)系數(shù) 13%折現(xiàn)。按產(chǎn)品市場(chǎng)定位，項(xiàng)目產(chǎn)品 達(dá)產(chǎn) 產(chǎn)量分別為： 250g普通裝 120萬(wàn)袋（ 萬(wàn)箱） ，原料是二級(jí)茶 ， 批發(fā)價(jià)按 40元 /kg計(jì)； 禮盒 500g裝禮盒 40萬(wàn)盒 ，原料為一級(jí)茶，批發(fā)價(jià)按 70元 /kg計(jì) 。 15≈ 111(萬(wàn)元 ) 大修理基金按新《會(huì)計(jì)制度》只能據(jù)實(shí)列支，但便于測(cè)算，仍按折舊額的 40%計(jì)算，此項(xiàng)費(fèi)用為年 44萬(wàn)元。 ⑧ 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 15萬(wàn)元。具體構(gòu)成為： ① 土建工程投資 536萬(wàn)元。 （三）消防 根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定：室外消防栓用水量25～ 30L/S， 室內(nèi)消防栓用水量 5L/S，火災(zāi)延續(xù)時(shí)間 2h，一次消防用水量 252立方 米。檢修設(shè)備時(shí)要停電，清理容器要通風(fēng)，嚴(yán)禁在廠內(nèi)吸煙。 廢渣處理 鍋爐燃煤產(chǎn)生的 煤渣 360噸及生產(chǎn)加工中回收的粉塵，可送磚廠、水泥廠、復(fù)合肥廠進(jìn)行資源綜合利用，變廢為寶。 主要原料、燃料及動(dòng)力消耗情況及采供地點(diǎn)表 （表 5） 序號(hào) 名 稱 單 位 年需要量 采 供 地 點(diǎn) 1 茶葉（鮮葉） 噸 2500 云縣 12鄉(xiāng)鎮(zhèn)，平均運(yùn)距 30公里 2 水 立方米 1000 自建 抽水設(shè)備 引泉水供應(yīng) 3 電 萬(wàn)度 15 云縣供電有限責(zé)任公司供 4 煤 噸 1200 臨翔區(qū)，運(yùn)距為 80公里 5 紙 箱 萬(wàn)只 昆明訂貨，運(yùn)距為 560公里 6 250g精制 包裝 袋 萬(wàn)只 120 昆明訂貨，運(yùn)距為 560公里 7 密封 茶筒 萬(wàn)個(gè) 200 昆明訂貨，運(yùn)距為 560公里 8 精裝禮盒 萬(wàn)個(gè) 40 昆明訂貨，運(yùn)距為 560公里 9 其他包裝物 批 1 昆明訂貨，運(yùn)距為 560公里 第 24 頁(yè) 共 42 頁(yè) 七、節(jié)能和環(huán)境影響分析 （一）節(jié)能 隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，各行各業(yè)對(duì)能源的需求量越來(lái)越大，節(jié)約能源和綜合利用能源是經(jīng)濟(jì)建設(shè)的關(guān)鍵因素之一，是降低生產(chǎn)成本的關(guān)鍵。 （四）組織機(jī)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)管理 1. 組織機(jī)構(gòu) 企業(yè)實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格按企業(yè)法進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，做到規(guī)范化、制度化經(jīng)營(yíng)管理，企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置本著精干高效和管理科學(xué)的原則，擬定 在總經(jīng)理下 設(shè) 副總經(jīng)理，副總經(jīng)理分別分管辦公區(qū)和生產(chǎn)區(qū)，辦公區(qū)由辦公室、財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷部、采購(gòu)部構(gòu)成；生產(chǎn)區(qū)由原料部、技術(shù)部（含質(zhì)檢部）、保安部、生產(chǎn)綜合部等部門構(gòu)成。該產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)人段國(guó)成先生是嘉木公司董事長(zhǎng)，擁有制茶專業(yè)高級(jí)工程師技術(shù)職稱。 2020年 12月投產(chǎn)并可達(dá)設(shè)計(jì)規(guī)模， 工業(yè)總產(chǎn)值達(dá) 2600萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)稅金 279萬(wàn) 元，利潤(rùn) 421萬(wàn)元。 該項(xiàng)目用地將使用公司 已獲得批準(zhǔn)使用 的“ CTC綠碎茶生產(chǎn)線項(xiàng)目建設(shè)用地”上進(jìn)行改建，土地審批手續(xù)已經(jīng)齊備，