蘇寧電器連鎖店物料專員培訓(xùn)-預(yù)算管理(存儲(chǔ)版)
【正文】 電話 : XXXXX 網(wǎng)址： 169。 調(diào)整原則： ； ： 2020年大區(qū)無(wú)營(yíng)銷類額度； 3 預(yù)算調(diào)整 —— SOA 第二部分：預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整 SOA預(yù)算調(diào)整分類 （ 2） （ 4）預(yù)留調(diào)控額度 ②中心總監(jiān)額度調(diào)撥 適用范圍：總部職能部門部分大額半變動(dòng)費(fèi)用，包括：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)和交通費(fèi)、汽車固定費(fèi)用、汽車維修費(fèi)、汽車油耗費(fèi) 調(diào)整原則：該費(fèi)用的總部責(zé)任中心自有預(yù)算用完且經(jīng)總部對(duì)口中心總監(jiān)批準(zhǔn) ③總部額度調(diào)撥 適用范圍：大區(qū)部分大額半變動(dòng)費(fèi)用以及由總部集中管理的費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)留的額度 調(diào)整原則： ，由總部對(duì)口中心總監(jiān)批準(zhǔn) 3 預(yù)算調(diào)整 —— SOA 第二部分：預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整 SOA預(yù)算調(diào)整優(yōu)先級(jí) （ 3） ⑴ 先使用日常預(yù)算，再申請(qǐng)調(diào)控額度 ⑵日常預(yù)算：總額不變調(diào)整，責(zé)任中心間 → 費(fèi)用間 → 月度間 ⑶調(diào)控額度：大區(qū)額度 → 總部額度 3 預(yù)算調(diào)整 —— SOA 第二部分：預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整 SOA預(yù)算調(diào)整的流程 （ 3） 預(yù)算調(diào)整管理要求： 詳見(jiàn)附表； 連鎖店考核對(duì)象 各指標(biāo)考核口徑 考核指標(biāo)、權(quán)重及指標(biāo)計(jì)算公式 第 三部分： 連鎖店考核制度 1 考核對(duì)象 第三部分：連鎖店考核制度 （ 1）負(fù)責(zé)人：店長(zhǎng) （ 2）業(yè)務(wù)類：業(yè)務(wù)副店長(zhǎng)、督導(dǎo)、營(yíng)業(yè)員、 （ 3）職能類：行政副店長(zhǎng)、總收銀、收銀員、倉(cāng)管員、前臺(tái)、美陳專員、現(xiàn)場(chǎng)客服以及行政人事專員等。它是從連鎖店的銷售預(yù)提一定比率的費(fèi)用形成的，分為店面維修額度和總部維修額度。預(yù)算管理委員會(huì)的成員大部分是由企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位的主管兼任 預(yù)算管理委員會(huì) （ 1） 3 全面預(yù)算管理的組織 第一部分：全面 預(yù)算管理的概述 ?預(yù)算專職部門是預(yù)算管理委員會(huì)的常設(shè)專職機(jī)構(gòu)，主要是處理與預(yù)算相關(guān)的日常管理事務(wù)，起到預(yù)算管理委員會(huì)以及預(yù)算責(zé)任部門之間的承接只能，包括： ⑴對(duì)預(yù)算責(zé)任部門提供的預(yù)算進(jìn)行審查、協(xié)調(diào)、綜合平衡，提交預(yù)算管理委員會(huì)； ⑵預(yù)算專職部門在預(yù)算的執(zhí)行控制、差異分析、業(yè)績(jī)考評(píng)等環(huán)節(jié)，代表預(yù)算管理委員會(huì)實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算責(zé)任單位的管理支持與控制 ?蘇寧預(yù)算專職部門是指總部的預(yù)算管理部與大區(qū)財(cái)務(wù)部的預(yù)算分析組 預(yù)算專職部門 （ 2） 3 全面預(yù)算管理的組織 第一部分：全面 預(yù)算管理的概述 ?預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)是以企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，本著高效、經(jīng)濟(jì)、權(quán)責(zé)分明的原則來(lái)建立的，是預(yù)算的責(zé)任主體，也即預(yù)算單元（編制責(zé)任中心），主要由投資中心、利潤(rùn)中心、成本中心、費(fèi)用中心、收入中心以及概念外延的責(zé)任中心組成，預(yù)算單元可以是部門，也可定義到人； ?蘇寧的應(yīng)用： 定義完整的責(zé)任中心體系； 以責(zé)任中心為基礎(chǔ)，定義兼職預(yù)算專員并納入到預(yù)算體系，該兼職人員代表所在責(zé)任中心參與到日常的預(yù)算管理工作中 預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò) （ 3） 3 全面預(yù)算管理的組織 第一部分：全面 預(yù)算管理的概述 預(yù)算管理組織架構(gòu)示意圖： 預(yù)算管理委員會(huì) 預(yù)算管理部 收入中心 成本中心 大區(qū)預(yù)算分析組 費(fèi)用中心 利潤(rùn)中心 投資中心 董事會(huì) 兼職預(yù)算專員 兼職預(yù)算專員 注：預(yù)算管理委員會(huì)機(jī)構(gòu)直接匯報(bào)董事會(huì)； 預(yù)算管理委員會(huì)常設(shè)機(jī)構(gòu)可以是單獨(dú)設(shè)立的預(yù)算管理委員會(huì)秘書部，也可以由預(yù)算專職部門兼職 預(yù)算專職部門 預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò) 預(yù)算管理委員會(huì) 預(yù)算管理委員會(huì)常設(shè)機(jī)構(gòu) 年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制 —— 連鎖店 預(yù)算調(diào)整 —— SOA 專項(xiàng)預(yù)算 —— 新開(kāi)店、重裝店 第二部分：預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整 1 年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制 —— 連鎖店 第二部分：預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整 ?連鎖店日常預(yù)算編制的內(nèi)容主要包括銷售、毛利、利潤(rùn)等計(jì)劃，以及連鎖店涉及到的相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算； （ 1） 連鎖店日常預(yù)算編制的范圍 （ 2） 連鎖店日常預(yù)算編制的范圍 ?連鎖店日常年度預(yù)算編制截止到 2020年 1月 1日（含）之前的所有公司和門店 1 年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制 —— 連鎖店 第二部分：預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整 ? 第一，預(yù)算管理制度準(zhǔn)備 ? 第二，本年度和下年度預(yù)測(cè)：預(yù)測(cè)本年度經(jīng)營(yíng)成果和預(yù)測(cè)下年度
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