蘇寧電器連鎖店物料專員培訓-預算管理(存儲版)
【正文】 電話 : XXXXX 網(wǎng)址： 169。 調(diào)整原則： ； ： 2020年大區(qū)無營銷類額度； 3 預算調(diào)整 —— SOA 第二部分：預算編制和預算調(diào)整 SOA預算調(diào)整分類 （ 2） （ 4）預留調(diào)控額度 ②中心總監(jiān)額度調(diào)撥 適用范圍：總部職能部門部分大額半變動費用，包括：業(yè)務招待費、差旅費和交通費、汽車固定費用、汽車維修費、汽車油耗費 調(diào)整原則：該費用的總部責任中心自有預算用完且經(jīng)總部對口中心總監(jiān)批準 ③總部額度調(diào)撥 適用范圍：大區(qū)部分大額半變動費用以及由總部集中管理的費用項目預留的額度 調(diào)整原則： ，由總部對口中心總監(jiān)批準 3 預算調(diào)整 —— SOA 第二部分：預算編制和預算調(diào)整 SOA預算調(diào)整優(yōu)先級 （ 3） ⑴ 先使用日常預算，再申請調(diào)控額度 ⑵日常預算：總額不變調(diào)整，責任中心間 → 費用間 → 月度間 ⑶調(diào)控額度：大區(qū)額度 → 總部額度 3 預算調(diào)整 —— SOA 第二部分：預算編制和預算調(diào)整 SOA預算調(diào)整的流程 （ 3） 預算調(diào)整管理要求： 詳見附表； 連鎖店考核對象 各指標考核口徑 考核指標、權(quán)重及指標計算公式 第 三部分： 連鎖店考核制度 1 考核對象 第三部分：連鎖店考核制度 （ 1）負責人：店長 （ 2）業(yè)務類：業(yè)務副店長、督導、營業(yè)員、 （ 3）職能類：行政副店長、總收銀、收銀員、倉管員、前臺、美陳專員、現(xiàn)場客服以及行政人事專員等。它是從連鎖店的銷售預提一定比率的費用形成的，分為店面維修額度和總部維修額度。預算管理委員會的成員大部分是由企業(yè)內(nèi)部各責任單位的主管兼任 預算管理委員會 （ 1） 3 全面預算管理的組織 第一部分：全面 預算管理的概述 ?預算專職部門是預算管理委員會的常設專職機構(gòu)，主要是處理與預算相關(guān)的日常管理事務，起到預算管理委員會以及預算責任部門之間的承接只能，包括： ⑴對預算責任部門提供的預算進行審查、協(xié)調(diào)、綜合平衡，提交預算管理委員會； ⑵預算專職部門在預算的執(zhí)行控制、差異分析、業(yè)績考評等環(huán)節(jié)，代表預算管理委員會實現(xiàn)對預算責任單位的管理支持與控制 ?蘇寧預算專職部門是指總部的預算管理部與大區(qū)財務部的預算分析組 預算專職部門 （ 2） 3 全面預算管理的組織 第一部分：全面 預算管理的概述 ?預算責任網(wǎng)絡是以企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)為基礎，本著高效、經(jīng)濟、權(quán)責分明的原則來建立的，是預算的責任主體，也即預算單元（編制責任中心），主要由投資中心、利潤中心、成本中心、費用中心、收入中心以及概念外延的責任中心組成，預算單元可以是部門，也可定義到人； ?蘇寧的應用： 定義完整的責任中心體系； 以責任中心為基礎，定義兼職預算專員并納入到預算體系，該兼職人員代表所在責任中心參與到日常的預算管理工作中 預算責任網(wǎng)絡 （ 3） 3 全面預算管理的組織 第一部分：全面 預算管理的概述 預算管理組織架構(gòu)示意圖： 預算管理委員會 預算管理部 收入中心 成本中心 大區(qū)預算分析組 費用中心 利潤中心 投資中心 董事會 兼職預算專員 兼職預算專員 注：預算管理委員會機構(gòu)直接匯報董事會； 預算管理委員會常設機構(gòu)可以是單獨設立的預算管理委員會秘書部，也可以由預算專職部門兼職 預算專職部門 預算責任網(wǎng)絡 預算管理委員會 預算管理委員會常設機構(gòu) 年度經(jīng)營預算編制 —— 連鎖店 預算調(diào)整 —— SOA 專項預算 —— 新開店、重裝店 第二部分：預算編制和預算調(diào)整 1 年度經(jīng)營預算編制 —— 連鎖店 第二部分：預算編制和預算調(diào)整 ?連鎖店日常預算編制的內(nèi)容主要包括銷售、毛利、利潤等計劃，以及連鎖店涉及到的相關(guān)費用的預算； （ 1） 連鎖店日常預算編制的范圍 （ 2） 連鎖店日常預算編制的范圍 ?連鎖店日常年度預算編制截止到 2020年 1月 1日（含）之前的所有公司和門店 1 年度經(jīng)營預算編制 —— 連鎖店 第二部分：預算編制和預算調(diào)整 ? 第一，預算管理制度準備 ? 第二，本年度和下年度預測：預測本年度經(jīng)營成果和預測下年度
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