【正文】 020 萬(wàn)噸，因此具有較強(qiáng)的上升空間。 市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位 1．以車輛和船舶柴油發(fā)動(dòng)機(jī)用的生物柴油為主導(dǎo)，充分利用國(guó)家有關(guān)政策，尋求本地區(qū)中石化，中石油的合作，進(jìn)入加油站系統(tǒng)；同時(shí)積極尋求大企業(yè)，公交公司，車船運(yùn)輸業(yè)的合作，其次研發(fā)和生產(chǎn)高品質(zhì)脂肪酸甲脂及延伸產(chǎn)品，進(jìn)入化工企業(yè)，作為重要的化工中間體，可用來(lái)制備洗滌劑，乳化劑，增塑劑，表面活性劑等，以及飼料用油。 ★ 內(nèi)部保密資料 34 第六章 合作方式 連云港正豐生物能源有限公司有意愿與投資方共同合作或 合資成立高新科技公司；共同開(kāi)發(fā)?生物柴油?和其延伸產(chǎn)品的市場(chǎng)。 （ 2）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 （ 2）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析企業(yè)財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的★ 內(nèi)部保密資料 36 執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀。 （ 6）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。 成本費(fèi)用稅收預(yù)測(cè)表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 產(chǎn)品名稱 金額 (元 /噸 ) 年合計(jì) 備注 1 原料油 3350 6700 1000kg/噸 2 輔料及添加劑 550 1100 210/噸 3 標(biāo)準(zhǔn)煤 55 50Kg/噸 4 電費(fèi) 5 人員費(fèi)用 詳見(jiàn)人員費(fèi)用表 6 辦公費(fèi)用 20 7 年納稅額 按 17% 8 教育附加費(fèi) 按 3% 9 城市維護(hù)建設(shè)稅 按 5% 合計(jì) ★ 內(nèi)部保密資料 39 人員費(fèi)用表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 人數(shù) 月 工 資（元） 金額 備注 1 工資 25 64500 管理人員 5 24 財(cái)務(wù)人員 2 車間人員 10 18 銷售人員 3 18 化驗(yàn)人員 2 其他人員 3 2 福利 年工資支出 (萬(wàn)元 ) 14％ 3 工會(huì)費(fèi) 年工資支出 (萬(wàn)元 ) 2％ 4 教育費(fèi) 年工資支出 (萬(wàn)元 ) ％ 人員費(fèi)用支出 六、財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 指標(biāo) 備注 1 總投資額 萬(wàn)元 5000 固定資產(chǎn) 萬(wàn)元 3500 ★ 內(nèi)部保密資料 40 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 1500 2 總?cè)谫Y額 萬(wàn)元 3000 3 合作年限 年 (商定 ) 兩年建設(shè)期 4 固定回報(bào)率 (商定 ) 5 年銷售收入 萬(wàn)元 11023 據(jù)財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎原則，估算 6 年總成本及稅收 萬(wàn)元 據(jù)財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 7 年利潤(rùn) 萬(wàn)元 據(jù)財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 8 銷售利潤(rùn)率 28． 36% 據(jù)財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 9 投資利潤(rùn) 回報(bào) 率 % 據(jù)財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎原 則， 估算 10 投資回收期 (不含流動(dòng)資投資 ) 年 據(jù)財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎原則 ， 估算 七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 從以上分析可以看出，本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率高、投資回收期短，各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)均高于行業(yè)平均水平，項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)廣大，經(jīng)濟(jì)效益明顯，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力；同時(shí)也能帶動(dòng)當(dāng)?shù)馗綄傩袠I(yè)的發(fā)展，增加勞動(dòng)就業(yè)機(jī)會(huì)，有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，并能提高人們生活水平，社會(huì)綜合效益良好，是一個(gè)具有投資價(jià)值的項(xiàng)目。其資金使用計(jì)劃詳見(jiàn)下表： 投資估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 投資估算（萬(wàn)元） 備注 1 固定資產(chǎn) 生產(chǎn)基地地址購(gòu)置 70 畝 廠房及輔助設(shè)施建設(shè)費(fèi) 包括環(huán)境、安全 生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置、安裝費(fèi) 年產(chǎn) 20200 噸生物柴油配套設(shè)施 設(shè)計(jì)費(fèi) 不可預(yù)計(jì)費(fèi) 200 2 流動(dòng)資金 合計(jì) 四、銷售收入預(yù)測(cè) 本 項(xiàng)目 建成后可年處理油脂 20200 噸 ， 生產(chǎn)生物柴油（ 95%計(jì)） 19000噸，粗甘油（按 6%計(jì)） 1200 噸。 （ 4）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票需經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效。 財(cái)務(wù)部成員 財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)、出納組成。 ★ 內(nèi)部保密資料 35 第七章 財(cái)務(wù)分析 一、財(cái)務(wù)管理 （一）總則 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 其他方面的策略實(shí)施 1．在公司內(nèi)以德、才、能 、 業(yè)績(jī)作為人才考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，任人唯賢，建立一個(gè)強(qiáng)大團(tuán)隊(duì)； ★ 內(nèi)部保密資料 33 2．逐步建立和形成企業(yè)的自身文化，創(chuàng)建一個(gè)獨(dú)特的企業(yè)文化； 3．把技術(shù)開(kāi)發(fā)和原料基地建立作為企業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略之一。 6．可利用下角料開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)生物蛋白和有機(jī)肥料。總之，生物柴油是一種可再生能源，不會(huì)枯竭，是安全的能源，是一種環(huán)境友好的能源，因此有美好的前景。其中德國(guó)尼爾森公司來(lái)電查詢，希望能建立合作關(guān)系，國(guó)際市場(chǎng)潛力巨大，我們可逐步建立國(guó)際營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)體系。 行業(yè)地位：做到在本地區(qū)占主導(dǎo)地位，力爭(zhēng)在行業(yè)內(nèi)做出影響，做出特色來(lái)，做出知名度。 2．中期 提高生產(chǎn)工藝標(biāo)準(zhǔn)，真正實(shí)現(xiàn)環(huán)保型生產(chǎn)工藝，提高效率、降低成本、提高質(zhì)量；進(jìn)行原料種植的研究、試驗(yàn)和種植基地建設(shè)的技術(shù)方案最終確定和實(shí)施；有針對(duì)性的開(kāi)展生物柴油的延伸產(chǎn)品的研究、開(kāi)發(fā)和組織生產(chǎn)；進(jìn)行二期生產(chǎn)線擴(kuò)建的方案設(shè)計(jì)和確定；研究和確定新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)方向。為此就要求企業(yè)進(jìn)行信息分析和利用系統(tǒng)，及時(shí)捕捉市場(chǎng)基本信息 (包括產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)占有率、市場(chǎng)飽和度 )和動(dòng)態(tài)信息 (價(jià)格、產(chǎn)品、消費(fèi)者需求和競(jìng)爭(zhēng)動(dòng)態(tài)變化信息 )，知道產(chǎn)品改進(jìn)和營(yíng)銷推廣工作，為管理層進(jìn)行戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)決策提供依據(jù)，尤其要重視建立產(chǎn)業(yè)品牌有效傳播以及市場(chǎng)和顧客及時(shí)反饋的強(qiáng)勢(shì)信息系統(tǒng)，把握市場(chǎng)脈搏，實(shí)現(xiàn)較高的覆蓋和滲透；拓寬信息提供渠道，健全銷售統(tǒng)計(jì)、回款統(tǒng)計(jì)、客戶檔案、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手檔案、銷售隊(duì)伍檔案等基礎(chǔ)管理資料，監(jiān)控市場(chǎng)運(yùn) 作 全過(guò)程。企業(yè)在降低成本的基礎(chǔ)上，通過(guò)成本優(yōu)勢(shì)和價(jià)格優(yōu)勢(shì)，逐步擴(kuò)大市場(chǎng)份額。新上市時(shí)，選擇按接受需求導(dǎo)向和技術(shù)導(dǎo)向相結(jié) 合的定價(jià)策略，以高品質(zhì)，偏低價(jià)位切入市場(chǎng)。 原料、能源、產(chǎn)品 相配套的企業(yè)集團(tuán)公司，以資產(chǎn)為紐帶搞 “ 強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合 ” ，組建大型、特大型企業(yè)集團(tuán)，同時(shí)要加快產(chǎn)權(quán)制度改革，限制盲目發(fā)展，走資本經(jīng)營(yíng)、企業(yè)聯(lián)合發(fā)展之路，做大 、 做強(qiáng) 企業(yè)，步入國(guó)內(nèi)先進(jìn)行列。 產(chǎn)品具有較強(qiáng)的生命力，有一定的市場(chǎng)空間和獲利機(jī)會(huì)。 O(機(jī)會(huì) ) 交通便利，基礎(chǔ)設(shè)施齊全。 本地區(qū)沒(méi)有同類型的生產(chǎn)企業(yè)，我們有著獨(dú)有的優(yōu)勢(shì)。 國(guó)內(nèi)的動(dòng)力使用市場(chǎng)，作為 能源 0柴油使用。 2． 世界范圍內(nèi)柴油供應(yīng)不足的嚴(yán)重趨勢(shì)，為生物柴油發(fā)展留下了廣闊的空間，我國(guó)柴汽比矛盾日益突出，開(kāi)發(fā)生物柴油有一定原料基礎(chǔ)，因此意義深遠(yuǎn)，按照國(guó)際上采用比較廣泛的標(biāo)準(zhǔn)（ B10B20）計(jì)算，到 2020年，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求量為 10002020 萬(wàn)噸，因此具有較強(qiáng)的上升空間。 二、生物柴油主要技術(shù)參數(shù)： 密度 15 華氏度下 J/cm JISK2249 閃點(diǎn) C 251260 JISK2265 動(dòng)黏度 50 華氏度下 mm/s JISK2283 濕度 % JISK2275 硫含量 % JISK2541 電流點(diǎn) C JISK2269 灰含量 % JISK2272 碳?xì)堄嗔? % JISK2270 總熱量 J/g 3943040000 JISK2279 氮含量 % JISM8813 真空條件下的熱量 J/g 3681039000 JISK2279 氯含量 % Tess 第三章 市場(chǎng)分析 目前我公司生物柴油項(xiàng)目是連云港市唯一獲得市發(fā)改委立項(xiàng)備案的 項(xiàng)目，由于能源不斷緊張，加上生物柴油環(huán)保的特性，以及生物柴油的廣泛化工用途，使它的市場(chǎng)需求潛力非常巨大！ ★ 內(nèi)部保密資料 17 一、行業(yè)環(huán)境 美國(guó)從 20 世紀(jì) 70 年代開(kāi)始便成立了專門(mén)的生物柴油研究機(jī)構(gòu)，能源政策法規(guī) 規(guī)定； 2020 年用非石油燃料代替 10%的發(fā)動(dòng)機(jī)燃料，到 2020年達(dá)到 30%，總統(tǒng)簽署開(kāi)發(fā)生物質(zhì)法令，并采取免稅的 政策。在蘇北及鄰近地區(qū)還沒(méi)有生產(chǎn)相關(guān)產(chǎn)品的企業(yè)，這給公司初步發(fā)展提供了良好的運(yùn)作環(huán)境。目前，已通航的路線有連云港 廣州；連云港 廈門(mén) ；連云港 沈陽(yáng) ；連云港 大連 ；連云港 成都 ；連云港 溫州 ；連云港 上 海。 7180。此外據(jù)相關(guān)資料報(bào)導(dǎo)美國(guó)目前已經(jīng)開(kāi)發(fā)出含油量超過(guò) 60%的工程微藻，每畝微 藻可以生產(chǎn) 2 噸以上生物柴油。符合農(nóng)業(yè)部計(jì)劃司對(duì)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)指導(dǎo)思想要求。這樣就可以建立自己的原料基地，確保公司的快速發(fā)展。 隨著企業(yè)發(fā)展和實(shí) 力的增強(qiáng)，我們還可以到國(guó)外棕櫚油的產(chǎn)地建立自己的原料基地。港口的廢機(jī)油我們通過(guò)人脈關(guān)系和政府協(xié)調(diào)相結(jié)合的辦法，來(lái)建立收集合作關(guān)系，城市車輛廢機(jī)油可利用市場(chǎng)上的收購(gòu)商進(jìn)行收集也可重新建立自己的收集網(wǎng)絡(luò)。 ★ 內(nèi)部保密資料 10 ⑵ 原料來(lái)源 — 動(dòng)物油： ①江蘇雨潤(rùn)集團(tuán)的肉聯(lián)廠就坐 落在連云港市東?？h，我們可以通過(guò)地方各種關(guān)系和其建立動(dòng)物油收集合作關(guān)系。生產(chǎn)生物柴油的油脂原料主要包括植物油脂、動(dòng)物油脂、廢食用油等。種植油菜可與其他作物輪種，改善土壤狀況，調(diào)整平衡土壤養(yǎng)分，挖掘土壤增產(chǎn)潛力。 大力推廣使用以乙醇燃料 油、生物柴油為代表的生物質(zhì)能源替代石油能源，已成為我國(guó)能源革命的一項(xiàng)戰(zhàn)略性舉措。 國(guó)內(nèi)概況 我國(guó)生物柴油產(chǎn)業(yè)起步不久，且率先在民營(yíng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)，四川、海南、福建等地都分別建成了 2 萬(wàn)噸 /年以上的生產(chǎn)裝置 ，近兩年在江蘇等地又有多家五萬(wàn)噸以上的生物柴油公司建成并投入生產(chǎn) 。 國(guó)外情況 1992 年 美國(guó)能源 部及環(huán)保局提出以生物柴油作為燃料，以減少對(duì)石油資源的消耗， 1999 年克林頓總統(tǒng)簽署了開(kāi) 發(fā)生物質(zhì)能的法令，其中生物柴油被列為重點(diǎn)發(fā)展的清潔能源之一，并對(duì)其生產(chǎn)實(shí)施了免稅優(yōu)惠政策 ， 2020 年 10 月美國(guó)總統(tǒng)簽署了對(duì)生物柴油的稅收鼓勵(lì)法案，大力支持生物柴油在美國(guó)的發(fā)展。目前，美國(guó)主要用調(diào)和（ 20％以下）的生物柴油，而歐洲用 100％的生物柴油較多。 4．生物柴油不含硫，其碳循環(huán)是動(dòng)態(tài)的，每?jī)赡昙纯赏瓿? CO2+光和作用→生物質(zhì) (生物柴油 )→ CO2 +光和作用?閉和循環(huán)過(guò)程，能將有效的將 CO2 轉(zhuǎn)化為有機(jī)物固化在土壤中，減少溫室氣體的排放，維持自然界的生態(tài)平衡。 （二） 生物柴油的綜合 優(yōu)勢(shì) 生物柴油來(lái)源于生物有機(jī)體，具有可再生性能。 ★ 內(nèi)部保密資料 4 第二章 生物柴油概況 一、背景簡(jiǎn)介 (一 ) 生物柴油的環(huán)保性能 眾所周知，石油可引發(fā)一系列環(huán)境問(wèn)題，大氣污染、酸雨、溫室效應(yīng)等。 總之，發(fā)展生物柴油在我國(guó)具有十分重要的戰(zhàn)略意義和現(xiàn)實(shí)意義。 我們將使用江蘇工業(yè)學(xué)院的工藝技術(shù)，合作伙伴江蘇工業(yè)★ 內(nèi)部保密資料 2 學(xué)院在生物柴油方面已獲得了多項(xiàng)技術(shù)專利，多項(xiàng)技術(shù)通過(guò)部省級(jí)技術(shù)成果鑒定 ，在國(guó)內(nèi)處于領(lǐng)先地位 。 .................................................................. 27 三、市場(chǎng)分析及具體措施： .......................................................................... 28 第六章 合作方式 .................................................................................................. 34 第七章 財(cái)務(wù)分析 .................................................................................................. 35 一、財(cái)務(wù)管理 .................................................................................................. 35 二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法的選擇及依據(jù) .................................................................. 36 三、投資估算 .................................................................................................. 37 四、銷售收入預(yù)測(cè) .......................................................................................... 37 五、成本費(fèi)用預(yù)測(cè) .................................