【正文】 》，出資控股 51%，萬一出現(xiàn)風險，則由該公司作為項目的債務(wù)繼承人，可避免投資者的風險。 ● 我國改革開放興辦企業(yè)，已有 25 年，年報廢的機電設(shè)備、換下的電力設(shè)備、通訊設(shè)備，加之四川又無電解銅專業(yè)廠來 消化，因此省內(nèi)可再生利用的廢銅原料豐富，具統(tǒng)計表明四川省每年有大量的廢銅被外省調(diào)去。 五、資金風險對策 ● 建設(shè)期間地方政府申請優(yōu)惠政策，土地款可以減緩或先交一部份，待企業(yè)投產(chǎn)后在稅收優(yōu)惠政策中扣減激納。 第七章、經(jīng)營計劃與財務(wù)分析 第一節(jié) 財務(wù)分析假設(shè) 一、項目期限： 以 10 年綜合折舊提取固定成本核算。本項目兩個生產(chǎn)環(huán)節(jié)以終端產(chǎn)品電解銅銷售計算，年共創(chuàng)產(chǎn)值收入 億元，稅前利潤 3332 萬元。地方又有激勵企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策。同時配套后也可節(jié)約 30%— 40%的生產(chǎn)流動資金使用量。 第十一章 企業(yè)相關(guān)資質(zhì)文件（附后 ） 一、項目批準文件 二、冶煉廠工商執(zhí)照 三、組織機構(gòu)代碼證 四、產(chǎn)品質(zhì)量證書 五、融資（貸款）申請書 六、融資（貸款）還款計劃書 七、銅業(yè)公司工商營業(yè)執(zhí)照 八、銅業(yè)公司代碼證 九、工廠圖片 5 幅 特此計劃 四川 **銅業(yè)有限公司 滎經(jīng)縣 **冶煉 廠 二零零四年十二月 附：原工廠背景文件材料 １．（原滎經(jīng)縣冶煉廠工商 執(zhí)照）２．（稅務(wù)登記證）３．（原工廠許可證）４．（計經(jīng)委文件）５．（科委文件）６．（縣公安局文件）７．（政府會議紀要）８．（地區(qū)財政局、企業(yè)局文件）９．（產(chǎn)權(quán)證明）兩頁 10．昆明有色設(shè)計院審查報告 11．（良惠冶煉公司營業(yè)執(zhí)照） 12．（成都市興鑫冶煉廠工商營業(yè)執(zhí)照） 13．成都市武侯區(qū)計經(jīng)委 1995（ 176）號批文 14．成都市鄉(xiāng)企局 1995(162)號批文 15．（協(xié)議） 16．（交貨清單） 17．（購料清單） 42 四川 **銅業(yè)有限公 司 滎 經(jīng) 縣 **冶煉 廠 配套年產(chǎn) 1 萬噸電解銅生產(chǎn)三年資產(chǎn)負債表 資產(chǎn) 行次 05 年 （萬元） 06 年 （萬元） 07 年 （萬元） 08 年 （萬元） 流動資產(chǎn) 貨幣資金 1 1234 3466 5199 存貨 10 2700 2700 2700 2700 其它流動資產(chǎn) 14 600 600 600 600 流動資產(chǎn)合計 20 3300 5034 6766 8499 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原值 24 2300 2300 2300 2300 減：累計折舊 25 230 460 690 固定資產(chǎn)凈值 26 2070 1840 1610 資產(chǎn)總計 50 5600 7334 9060 10799 負債及 所有者權(quán)益 行次 05 年 （萬元） 06 年 （萬元） 07 年 （萬元） 08 年 （萬元） 長期負債 長期借款 71 5000 5000 5000 5000 所有者權(quán)益 實收資本 91 600 600 600 600 本年利潤 94 3332 3332 未分配利潤 95 3332 3332 6665 發(fā)展基金 10% 332 666 999 獎勵及公益金 5% 165 332 499 所得稅 1099 1980 3298 稅后利潤 734 3466 5199 所有者權(quán)益 2334 4066 5799 負債及所有者 權(quán)益總計 5600 7334 9066 10799 43 四川 **銅業(yè)有限公司 滎 經(jīng) 縣 國 良 冶 煉 廠 年產(chǎn) 1 萬噸電解銅生產(chǎn)三年損益表 項 目 行次 06 年 （萬元） 07 年 （萬元） 08 年 （萬元） 一、產(chǎn)品銷售收入 1 35750 46500 107250 減：產(chǎn)品銷售成本 2 30484 60969 91453 產(chǎn)品銷售費用 3 1053 2206 3159 綜合稅金 4 433 866 1299 5 6 二、產(chǎn)品銷售利潤 7 3779 7559 11338 8 加：其它業(yè)務(wù)利潤 9 減：管理費用 10 35 70 105 財務(wù)費用 11 237 474 711 不可預(yù)見費用 12 175 350 525 13 三、營業(yè)利潤 14 3332 6665 9997 四、利潤總額 44 四川 **銅業(yè)有限公 司 滎 經(jīng) 縣 **冶煉 廠 年 總 成 本 表 內(nèi)容 行 次 項 目 金額 （萬元） 備注 生 產(chǎn) 成 本 1 原輔材料成本 30484 A．銅精料（ 4%冶損） 29820 B．煤耗 257 C．溶劑 150 D．電耗 170 E．低值損耗及其它 2 工資成本 245 3 固定成本 230 4 資金利息 237 5 采購費 55 6 低值易耗及工具 75 小計 銷 售 成 本 7 業(yè)務(wù)管理 135 8 運費 373 9 不可預(yù)見費 150 10 綜合稅收 (抵扣后 ) 433 11 小計 1091 產(chǎn)品總成本 =生產(chǎn)成本 +銷售成本 銷售收入 35750 產(chǎn)品噸利潤 =銷售價 — 總成本 說明：此表包括年產(chǎn) 5000 噸礦產(chǎn)粗銅的成本效益在內(nèi) 45 電解銅（含陽極）生產(chǎn)三年資產(chǎn)負債 表資產(chǎn) 行次 05 年 （萬元） 06 年 （萬元） 07 年 （萬元） 08 年 （萬元） 流動資產(chǎn) 貨幣資金 1 976 1952 2928 存貨 10 2021 2021 20。現(xiàn)已建有近十個銅選廠，根據(jù)目前價格，如爭得采礦權(quán)后，企業(yè)進行自采自選，其每個金屬噸的銅精礦成本在 6000— 8000 元之間。 本 項產(chǎn)品電解銅，目前在本省屬于“填補”省內(nèi)空白的新產(chǎn)品，其所得稅可免 3— 5 年，留給地方增值稅部份也要返還企業(yè) 60%，其它稅項也可減免。 該項目屬配套開發(fā)項目，年產(chǎn) 1 萬噸電解銅創(chuàng)利潤為 1877 萬元（稅前利潤）。 七、本項目融資建成后加上企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)部份，電解銅生產(chǎn)銷售不愁，利潤穩(wěn)定。一個月后電解銅價格降為 24000 元，因 36 此企業(yè)在購進這批廢銅原料的當日就可在期貨市場上以一個月后的電解銅交易價賣出，以保證每噸產(chǎn)品 1500 元利潤，期貨價格下降時，則少存原料、少存貨，價格向上漲勢可以多存原料和產(chǎn)品。我國目前 75%左右的銅精礦靠外購，如原料銅精礦出現(xiàn)缺口，則可到外省的小選廠和國外進口來補充。 ● 業(yè)主風險的對策 項目目前的業(yè)主債務(wù)人 何 **，男， 47 歲，身體健康，無不良嗜好。如管理不善有可能造成產(chǎn)品成本增高、質(zhì)量不合格、企業(yè)失去競爭優(yōu)勢 ● 人力成本上升和 高素質(zhì)人才不足 企業(yè)雖然屬老企業(yè)技改擴建，但同樣存在高素質(zhì)人才不足的問題，為了吸引高素質(zhì)人才，企業(yè)必然要給予一定獎勵措施。預(yù)算情況等報表，投資者可以要求業(yè)主向其匯報生產(chǎn)、經(jīng)營情況，但三個月最多一次。 31 第五章 融 資要求及說明 第一節(jié) 投資使用周期 一、該項目分為礦產(chǎn)粗銅、陽極板和電解銅生產(chǎn)三個分廠。 ● 與實力雄厚的大廠建立穩(wěn)定的銷售關(guān)系。所有為企業(yè)提供技術(shù)支持的組織和個人、所有對外部支持的費用都必須經(jīng)廠務(wù)會審查后，由企業(yè)業(yè)主廠長一支筆批準。 ● 不可欺騙用戶，不欺騙員工，不做不道德的事。 ● 尊敬一線生產(chǎn)工人，感激員工為企業(yè)所做的每一件事。 ● 雖然目前企業(yè)性質(zhì)為民營企業(yè)，但有一個經(jīng)驗豐富、全面的企業(yè)運作團隊，和逐步完善的運行機制。 第三節(jié) 企業(yè)管理人員 一、民營企業(yè)業(yè)主 何 **，男，漢， 47 歲，早期在地方政府部門工作， 86 年擔任滎經(jīng)縣青龍企業(yè)公司總經(jīng)理。生產(chǎn)以后根據(jù)情況企業(yè)將在征得出資方的同意后在一定的比例范圍內(nèi)以負債的方式改制以增強企業(yè)的凝聚力和生命力。 ６．建立購、銷保障系統(tǒng) ● 產(chǎn)：實行集中生產(chǎn)、統(tǒng)一庫存儲備，集中運輸，以保質(zhì)保量為前提。礦產(chǎn)粗銅含金一般為 5— 20 克，含銀 250— 350 克，含白金 2— 5克，貴金屬含量隨銅礦自然生成的條件差異很大。 23 ● 銅陽極板規(guī)格為 82 78 4（ cm）采用大吊耳，銅陽極板含銅量在 99%— %之間，物理規(guī)格符合標準。 ● 當銅富集到 30%左右（稱為冰銅）到一定爐內(nèi)高度后，從虹 22 吸放銅口放進冰銅包，使用行車或利用高差自行傾（流）入連續(xù) 吹爐，根據(jù)成分配入溶劑進行造渣吹煉為粗銅。 ● 54m 15m 10m 鋼構(gòu)主廠房一棟。 ● 爐前出銅錠模及工具。 ● 護槽塑料板。 600 千伏安電力變壓器一 20 臺。 ● 技改項目涉及各種原料、燃料和冶煉溶劑均為本地產(chǎn)出，其價低，運輸少，合理壓縮土建工程量，特別是生活配套設(shè)施。 二、生產(chǎn)工藝流程簡述 １．使用含銅 20%— 25%的銅精礦，采用白銀煉銅法溶煉為冰銅進入平吹爐吹煉粗銅，含量在 96%以上。其場地、廠房、庫房、公共用設(shè)備及部分原材料均可利用。 本項目年產(chǎn) 1 萬噸電解銅，但不足本地需求量的 5%，因此市場缺口很大，今后 5— 10 年或更長時期，本地區(qū)電解銅生產(chǎn)難以自給。 16 第四節(jié) 行業(yè)和市場 一、國內(nèi)、省內(nèi)與成都地區(qū)市場情況介紹 2021 年我國用銅近 400 萬噸，今后每年將以 20— 25%的速度遞增。 ** 三、項目進展 項目現(xiàn)已由 滎經(jīng)縣 **冶煉廠 完成技改擴建立項、注冊工商登記、領(lǐng)取組織機構(gòu)代碼證、領(lǐng)取產(chǎn)品質(zhì)量證書 ，現(xiàn)已有三處生產(chǎn)場地等。由滎經(jīng)縣電力公司（憑批文、工商執(zhí)照）簽約供電。 三、有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)情況 電解銅是傳統(tǒng)產(chǎn)品，由于銅的特殊性能，當今世界在電器、機械、裝飾領(lǐng)域，還有沒有出現(xiàn)一種能夠取代電解銅的產(chǎn)品。 ● 建立現(xiàn)代企業(yè)管理體系，不斷更新和 提高員工知識；企業(yè)管理規(guī)范化、制度化，提高企業(yè)整體素質(zhì)。 四、企業(yè)所屬行業(yè) 礦產(chǎn)粗銅冶煉，銅電解所從事的行業(yè)為有色金屬，是國家重要的工業(yè)基礎(chǔ)原材料。 （２）礦產(chǎn)粗銅的場地 ● 滎經(jīng)縣復(fù)順鄉(xiāng)、青龍鄉(xiāng)（待定）。 ● 2021 年 8 月 30 日，四川省滎經(jīng)縣工商局頒發(fā)了注冊號：“ **”工商《營業(yè)執(zhí)照》，核準企業(yè)名稱為“ 滎經(jīng)縣 **冶煉廠 ”。 1995 年 8 月四川省雅安地區(qū)財政局、地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理局聯(lián)合出文雅地鄉(xiāng)企業(yè) （ 1995）第79 號文件向四川省人民政府申請該廠列為雅安地區(qū)《重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)》。保證三年內(nèi)全部還清融資（貸款）。 ５．采用現(xiàn)代化管理模式，實現(xiàn)信息化微機軟件管理。 年 項目 05 年 擴建 06 年 07 年 08 年 備 注 礦產(chǎn)粗銅（噸） 5000 5000 5000 年總收入（億元） 內(nèi)部購銷關(guān)系 年提折舊（萬元） 75 75 75 抵扣后增值稅及綜合（萬元） 150 150 150 稅前利潤（萬元） 1455 1455 1455 因免稅因素視為利潤 三、項目生產(chǎn)合計 使用 5000 萬元人民幣（固定投入 1700 萬元）年生產(chǎn)終端產(chǎn)品電解銅1 萬噸，年收入 億元，繳納抵扣后增值稅 433 萬元，企業(yè)年獲毛利（稅前利潤） 3332 萬元。 第七節(jié) 經(jīng)營及財務(wù)分析 根據(jù)本廠以前實際生產(chǎn)的財務(wù)情況，比照當前與今后 5 年的物價變化等因素，對未來 5 年本項目的財務(wù)進行預(yù)測： 一、電解銅生產(chǎn) 我國上海、深圳、重慶三大金屬交易所進行的有色金屬交易主要就是電解銅，每天都有“當日收盤價”，并對今 后 1— 6 月的每個月分別都有交易價。都是提前半月以上將全款首先打入這些冶煉廠的帳上后，冶煉廠才在下月安排發(fā)貨。通過工廠建設(shè)投產(chǎn)積極占領(lǐng)開發(fā)本地銅礦資源，降低成本，增大效益。現(xiàn)地方政府已下達擴建批文，并完成了工商注冊。原在成都市郊的幾家鄉(xiāng)鎮(zhèn)小