【正文】 ! z89Am YWpazadNuKNamp。ksv*3t nGK8!z89Am YWpazadNuKNamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWv*3tnGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2z Vkum amp。MuWFA5ux^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! zn%Mz849Gx^Gj qv^$U*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! zn%Mz849Gx^Gj qv^$U*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。 ksv*3tnGK8! z89Am YWv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。ksv*3t nGK8!z89Am YWpazadNuKNamp。 qYpEh5pDx2zVkum amp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gjqv^$UE9wEwZQcadNuKNamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 qYpEh5pDx2zVkum amp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。qYpEh5pDx2zVkumamp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! 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z89Am YWpazadNuKNamp。ksv*3t nGK8!z89Am YWpazadNuKNamp。 在學(xué)習(xí)生活中，還得到了許多領(lǐng)導(dǎo)和老師的熱情關(guān)心和幫助。 農(nóng)村信用社要想獲得最大化的利潤，必須對不同的客戶采取不同的管理策略，通過價值區(qū)別對客戶進(jìn)行風(fēng)險分類管理。對此，銀行監(jiān)管部門要督促商業(yè)銀行在繼續(xù)強(qiáng)化制度建設(shè)和執(zhí)行的同時，對有章不循、違章操作及 “ 三查 ”不到位、失職的責(zé)任人追究責(zé)任，實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制，依規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，嚴(yán)防責(zé)任追究 “ 避重就輕 ”或 “ 對下不對上 ” ，促進(jìn)各項(xiàng)信貸管理制度的有效實(shí)施。二 是提高信息共享水平。同時，要了解集團(tuán)財務(wù)政策，包括其收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、壞賬損失的核算、存貨的計價方法等，全面分析企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，避免以客戶提供的報表數(shù)據(jù)和資料簡單代替盡職調(diào)查。 （二）防范風(fēng)險過度集中 以準(zhǔn)確識別集團(tuán)客戶各關(guān)聯(lián)方為目標(biāo)， 一是準(zhǔn)確認(rèn)定集團(tuán)客戶的管理范圍。但就目前農(nóng)村信用社實(shí)際而言，與全面風(fēng)險管理模式相比，無論是在觀念、技術(shù)、方法、體系還是外部環(huán)境等方面都存在較大的差距，自身識別控制風(fēng)險能力遠(yuǎn)跟不上目前信用社風(fēng)險控制的要求 。結(jié)果也綜合反映了行業(yè)發(fā)展、市場需求以及公司在規(guī)模、區(qū)域競爭力等方面的優(yōu)勢，同時也反映了公司面臨原材料上漲等不利因素。企業(yè)在所屬行業(yè)中發(fā)展前景較好，得3 分。 速動比率 =207/368 100%=56%，得 1 分 (速動資產(chǎn) 207 萬元 )。較好的 3分，一般的 2分，較差的1分 7 市場占有率 3 企業(yè)在本地區(qū)同行業(yè)中銷售收入占比高低或影響程度。 截止 2021 年 6 月，負(fù)債總額為 639 萬元，其中流動負(fù)債 368 萬元，占負(fù)債總額 %、長期負(fù)債271 萬元，占負(fù)債總額 萬元。 截止 2021 年 6 月，公司資產(chǎn)總額為 2339 萬元，其中流動資產(chǎn) 525 萬元，占總資產(chǎn)的 %。2021 年賬面盈余 928 萬元 ,實(shí)際盈余 1957萬元。 按四級分類口徑 ,不良貸款余額為 13567 萬元 ,比年初下降 111 萬元；不良貸款占比 %，比年初下降 1 個百分點(diǎn)，不良貸款余額近三年實(shí)現(xiàn)連年下降，較 2021 年初余額下降了 2883 萬元，占比下降了 個百分點(diǎn)?，F(xiàn)有職工 xx 人，其中在職 xx 人，內(nèi)退 xx 人，退休 xx 人。 ③財務(wù)狀況良好，資金周轉(zhuǎn)正常，現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，年盈利增長率在 10％以上；資金結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)負(fù)債率在 60％以下。 （ 4）信用履約評價分析 反映企業(yè)在取得銀行貸款后的還款記錄、利息償還記錄和貸款質(zhì)量狀況。主要指標(biāo)有資產(chǎn)負(fù)債率、流 動比率、現(xiàn)金流量、現(xiàn)金流動負(fù)債比率、速動比率、利息保障倍數(shù)。其具體內(nèi)容應(yīng)該包括企業(yè)經(jīng)營的方方面面，可以有多種劃分方法，從財務(wù)的角度來看，根據(jù)財務(wù)管理內(nèi)容所包括的籌資活動、投資活動、營運(yùn)資金和成本費(fèi)用及利潤分配管理，將財務(wù)分析的內(nèi)容分為償債能力分析（關(guān)注籌資活動的風(fēng)險等問題）、營運(yùn)能力分析（關(guān)注流動資產(chǎn)的管理效果問題 ） 、盈利能力分析（關(guān)注企業(yè)成本費(fèi)用管理的效果問題）。因此，提高風(fēng)險管理的能力，對提高 信用社 的競爭力和自身發(fā)展都具有重要意義。 xx信用社客戶風(fēng)險管理分析 學(xué)生姓名： xxx 指導(dǎo)老師： xxx 【內(nèi)容摘要】 隨著金融市場的發(fā)展，加強(qiáng)和完善農(nóng)村信用社客戶風(fēng)險管理已成為新體制框架下農(nóng)村信用社必須面臨和亟待解決的一個重要課題。 【關(guān)鍵詞】 客戶風(fēng)險管理 財務(wù)分析 信用等級評定 1 引 言 我國 農(nóng)村信用社 利在長遠(yuǎn)，隨著我國改革步伐的加快，在國際經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程中，金融領(lǐng)域的 競爭日趨激烈。 其目的是為了向利益相關(guān)者提供信息，這些信息包括：過去的信息、現(xiàn)在的信息和未來的信息。但是對于近期內(nèi)需要償還的債務(wù)和很久才需要償還的債務(wù)，對于其償還的主要資金來源是不同的。主要 指標(biāo)有：存貨周轉(zhuǎn)率、銷售收入增長率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長。 ②經(jīng)工商行政管理及其他權(quán)力部門批準(zhǔn)，各種證照齊全，經(jīng)營項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景良好，公司法人治理結(jié)構(gòu)良好，經(jīng)營管 理機(jī)制科學(xué)，擁有較高素質(zhì)的人力資源，法人代表品行端正。 3 二、 xx信用社簡介 (一 )xx 信用社基本情況簡介 xx 信用聯(lián)社組建于 xx 年 x 月 ,位于 xx年來 ,在上級部門和各級黨政的領(lǐng)導(dǎo)、支持下，認(rèn)真執(zhí)行黨和國家的相關(guān)政策方針，本著“民主辦社、靈活經(jīng)營、高效廉潔、文明服務(wù)”的企業(yè)精神，遵循為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營宗旨，以深化改革為動力，以經(jīng)營效益為中心，不斷加強(qiáng)自身兩個文明建設(shè)，取得了輝煌的業(yè)績，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展在在做出了突出的貢獻(xiàn)。其中 :三農(nóng) 貸款余額為64572 萬元 ,占貸款總額 %。2021年賬面余額 222萬元 ,實(shí)際盈余 1006萬元 。 2021 年 9 月通過 ISO9001： 2021 質(zhì)量管理體系論證， 2021 年 7 月被大公國際資信評估有限公司 xx 分公司評定為 A 級資信企業(yè)。 公司固定資產(chǎn) 1814 萬元，其中固定資產(chǎn)原值為 1988 萬元、累計折舊 174 萬元、固定資產(chǎn)凈值 1814萬元，主要為廠房、機(jī)器設(shè)備及辦公設(shè)備，固定資產(chǎn)成新度較高，固定資產(chǎn)質(zhì)量較好。重點(diǎn)支持的 4分、一般的 3分、限制的 1分，淘汰的 0分 6 行業(yè)發(fā)展情況 3 主要評價企業(yè)所屬行業(yè)發(fā)展前景情況。 2021 年 6 月底： 資產(chǎn)負(fù)債率 =639/2339 100%=27%，得 5 分（ 08 年負(fù)債總額 639 萬元，資產(chǎn)總額 2339 萬 元）； 流動比率 =525/368 100%=143%，得 5 分（流動資產(chǎn) 525 萬元，流動負(fù)債 368 萬元）； 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為 106 萬元；投資性現(xiàn)金流量為 248 萬元，處于凈流出姿態(tài)，主要原因是固定資產(chǎn)的增加投入了較多資金。該企業(yè)現(xiàn)受政府支持程度一般，得 3 分。 測評結(jié)果表明，該公司的信用履約記錄良好；短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力較強(qiáng)；企業(yè)經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展易受企業(yè)內(nèi)外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會產(chǎn)生波動。 近幾年來，農(nóng)村信用社不斷學(xué)習(xí)借鑒國有商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，制定包括授權(quán)授信、審貸分離、審計稽核、崗位輪換等大量的內(nèi)部控制制度，在風(fēng)險管 理和內(nèi)部控制上取得了一定的成績。 農(nóng)村信用社 要力爭通過對單個企業(yè)風(fēng)險的關(guān)注來把握整個集團(tuán)客戶的風(fēng)險狀況，通過對單個集團(tuán)客戶風(fēng)險的了解來掌握全行集團(tuán)客戶整體的風(fēng)險狀況，提高對整體風(fēng)險的管控能力。 農(nóng)村信用社 要督促信貸人員認(rèn)真進(jìn)行盡職調(diào)查，樹立 “ 盡職即免責(zé) ” 的理念，本著 “ 了解你的客戶 ” 、 “ 了解你的客戶的業(yè)務(wù) ” 的原則，深入分析集團(tuán)客戶的財務(wù)報表，掌握集團(tuán)的財務(wù)狀況，包括其現(xiàn)金流量、還款來源、利潤構(gòu)成、關(guān)聯(lián)交易利潤占比、非主營業(yè)務(wù)利潤占比、投資收益占比等。 （四）審慎監(jiān)督關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險