【正文】 ）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （半年）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、應付和預付款項明細表（月）。 第六十三條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。屬購置、維修固定資產(chǎn)的， 3萬元以下的（含 3萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部部長共同審批； 3萬元以上至 10萬元的（含 10萬元）由總會計師審批；10萬元至 100萬元的（含 100萬元）由總經(jīng)理審批； 100萬元以上的由董事長審批。凡付出款（物） 5 萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基 1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務部、總會計師和總經(jīng)理。 第七十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。其中對介紹費和 手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報批： 2020 元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批， 2020 元至 1 萬元的由總會計師審批， 1萬元 以上的由總經(jīng)理審批。 第七十九條 各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項、作出預算，報經(jīng)批準后才能購置。其貸款需公司擔保的可報計劃財務部審查。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 第九十一條 實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標責任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。盤虧在 1000元以下者（含 1000元），由所在單位財務部審核，報經(jīng)理審批后處理， 1000元以上至 5000元的（含 5000元）須呈報會計師審批后處理， 5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。 第一百零一條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。 第九十六條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。 第八十九條 下屬公司、企業(yè)實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。 第八十四條 嚴格資金使用審批手續(xù)。其他外匯買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。 第七十七條 探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī) 定報銷。 第七十四條 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權人批準后方能報銷付款。嚴禁各單位私設小錢柜。 第六十五條 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲 付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位（人） 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。屬貿(mào)易貨款的，100 萬元以下的（含 100 萬 元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部部 長共同審批； 100萬元以上至 200萬元的（含 200萬元）由總會計師審批； 200萬元以上至 300萬元的（含 300萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 300萬元以上至 500 萬元的（含 500 萬元）由總經(jīng)理審批； 500 萬元以上的由董事長審 批。即：財務章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準由 1人統(tǒng)一保管使用。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 8 頁 共 14 頁 、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。 第四十九條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資 比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。 移交交接必須監(jiān)交。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。財務部部長的主要職責是： ，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作； ，搞好 會計核算 ，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告； 、重大經(jīng)濟合同的可行性研究； ，主持清查財產(chǎn)； 、制度、 決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 14 頁 、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。