【正文】 ：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。遇報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力。負責與財政/稅務/銀行等相關政府部門及會計師事務所等相關機構建立并保持良好的關系。早退：未到規(guī)定下班時間離開工作崗位為早退。單次遲到超過15分鐘不足1小時或早退一次按以下標準扣罰。(或離開)崗位，且無充分理由辦理補假手續(xù)者。，可用電話、書信或帶口信等方式及時向部門主管報告，部門主管應向公司領導報告，并應于返回工作崗位的當天補辦請假手續(xù)。，但不超過三個月時，按本人日工資的70%計發(fā)病假工資，福利照發(fā)，獎金按實際休假天數(shù)扣除。4月1日至9月30日入職的員工下一年度可有2天年假，10月1日后(含)入職的員工下一年度無年假。,按中華人民共和國勞動法規(guī)定準假。：——由公司安排加班的，需由擬加班部門經理(主管)提前填寫《加班申請表》，交人力資源部經理簽字確認后，方可安排加班，加班申請表須交考勤員匯總。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。(一)金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。2業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。第十四條 銀行結算資金管理(一)銀行結算收入的管理。3嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。印鑒要分管,互相制約,保管安全。根據(jù)銀行結算規(guī)定辦理結算業(yè)務,并做好銀行存款的核對工作,正確編制銀行存款余額調節(jié)表。票管員及時填制各種日報、旬報、月報。發(fā)生客飯,需填寫客飯單,需有招待人以及分管領導簽字,方可計入客飯收入,造成損失的,由當事人負責賠償。負責向領導定期或不定期報告財務狀況和年度財務情況。六、加強現(xiàn)金管理,嚴格執(zhí)照現(xiàn)金使用范圍支付,做到計劃開支、開支有據(jù)、安全保管。(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第三章資本金和負債管理第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算。第三十條對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經總經理批準后進行帳務處理。第三十四條營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。(二)營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公。第六章收入管理第三十三條公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。第二十八條固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：(一)房屋、營業(yè)用房30年(二)通訊設備、交通運輸設備3年(三)電子電腦、辦公及文字處理設備3年(四)電器設備、安全保衛(wèi)設備3年第二十九條已經提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。第五章長期資產管理第二十五條長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現(xiàn)的投資，分為股權投資和債權投資。第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的_，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。四、擬定月、年度工作計劃和總結,定期向所長匯報本部門工作情況。四、負責按時編報財務報表,做好大小額路賠的統(tǒng)計工作。每隔一周,食堂管理員須向財務報銷購菜單,匯報食堂收入。四、票證管理票管員應及時向省局領取票證,票證存放有序?，F(xiàn)金、銀行存款日記帳按日逐筆登記,日清月結,余額不出紅字,帳實相符。通行費、路賠等收入存銀行專戶,無挫支、私存、挪用情況,違者停崗。第十六條為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。5業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務部進行日常經濟業(yè)務的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。(二)支出范圍：、各種工資性津貼、勞務費，勞保。第六條 各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。：本規(guī)定由人資部制訂并負責解釋，報總經理核準后施行，修改或終止時亦同。，不扣除薪資。，核定下年度年假天數(shù)。員工因各種原因需要離開工作崗位時，應辦理請假手續(xù)，員工未經批準擅自離開工作崗位達一小時以上者，按曠工處理。，未續(xù)假或續(xù)假未獲批準而逾期不歸者。：考慮公司辦公地點比較偏遠，目前公交車不太方便，員工在上班途中因不可抗拒原因(如電梯故障、交通堵塞等)而延遲到崗十五分鐘以內，不處罰，但必須對考勤員說明遲到原因，但每月累計5次以上(含)9:00以后到崗的，給予口頭指導一次。)，不遲到，不早退，不無故缺勤。精確監(jiān)控和預測公司現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結構，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制。報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導及總經理簽字后到財務部報銷。備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經理批準后執(zhí)行。完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。十一、各公司應建立成本費用分析、報告、考核制度。五、各公司須根據(jù)公司的具體情況，制定公司的重點控制費用開支標準和控制程序。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。積極配合銀行做好對帳、報帳工作。第六條 會計的主要工作職責是：按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。第三條 公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。)公司財務管理制度準則最新 公司財務制度規(guī)范篇六第一章 總則第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。四、嚴格基建工程合同管理財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內容的約定和規(guī)則負責審查。(2)根據(jù)工程形象進度，由施工單位提出付款申請(加蓋公章)及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經理，預算工程師及總工程師簽章?；üこ炭铐楅_支一律按合同執(zhí)行，經領導審批后支付。嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數(shù)字真實、內容完整。六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門?？蛻魹樽匀蝗说?，要如實填寫姓名。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷銀行轉帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內超過1000元的款項結算，一般情況下都必須采用銀行轉帳結算。負責公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放。負責現(xiàn)金收支及銀行結算業(yè)務。(一)會計憑證類:(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15年(2)、銀行存款余額調節(jié)表和銀行對賬單 5年(二)會計帳簿類：(1)、日記帳 15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25年(2)、明細帳、總帳、輔助帳 15年(3)、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管 5年(三)會計報表類：(1)、主要財務指標報表(包括文字分析) 3年(2)、月、季度會計報表(包括文字分析) 5年(3)、年度會計報表(包括文字分析) 永久(四)其他類：(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久(2)、財務成本計劃 3年(3)、主要財務會計文件、合同、協(xié)議 永久九、附則本制度從二零_年一月一日開始執(zhí)行。會計檔案的借用。本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產評估報告、財務管理制度以及與經營管理有關的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。8出納員使用的各種印章，如支票印鑒、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、銀行收訖、銀行付訖等都要妥善保管。必須是堅持收支兩條線的原則。定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符。7做好分公司的物流、資金流的安全保障措施，確保分布在分公司內、外的財產安全與完整。股份公司總部將定期對財務人員進行考核，以此作為年終獎金和工資標準的考評依據(jù)。下屬各銷售分公司財務負責人由股份公司總部財務審計部經理提名，報股份公司總經理批準后聘任或解聘。第二聯(lián)，成品庫留存。存貨出庫的方式主要有3種：客戶自提、委托發(fā)貨和公司送貨。2分公司在要貨時須根據(jù)銷售計劃，結合實際需求，合理安排訂貨次數(shù)及數(shù)量，在合理庫存內保證銷售的需要。列支裝卸運輸費必須取得運輸行業(yè)專用發(fā)票，運輸行業(yè)專用發(fā)票是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸?shù)母黝愡\輸單位開具的套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票。接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。公司具體經辦業(yè)務員依據(jù)財務開具的收款收據(jù)，或對方的收貨單據(jù)，或收回的普通發(fā)票等，按稅務登記證上的單位名稱，編制開票申請單(開票申請單附后)，要做到字跡清楚，項目齊全，計算準確?？蛻魹樽匀蝗说模鐚嵦顚懶彰?。財務部門對于盤盈或盤虧除應專門說明原因報股份公司總部財務部，根據(jù)盤盈盤虧原因做出相應處理。低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。4銷售分公司不得以應收賬款來調節(jié)銷售額，任何虛增虛減應收賬款發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經查出將按違反財經紀律從嚴處理分公司總經理和財務經理，分公司必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是分公司財務經理，絕不能做假賬，否則，股份公司將追究當事人的經濟責任，直至免職。關于嚴禁非授權人員向經銷商(客戶)收(借)取錢、物的規(guī)定為防范風險，防止經濟糾紛，現(xiàn)就關于禁止分公司員工到經銷商(客戶)處借款、借貨事宜規(guī)定如下：股份公司嚴厲禁止銷售分公司任何人員到公司的任何經銷商(客戶)處借款、借貨。6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據(jù)的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：a、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織。(5)出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。支票管理。費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準坐支。五、加強財務人員管理財務工作必須密切聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務管理對基建工程質與量的有效控制。(6)加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協(xié)助有關部門共同把好購貨合同關及材料設備采購關。三、規(guī)范工程款的支付程序各項工程開工前需將經簽章的合同、協(xié)議交財務部門存檔(包括臨時工程)。④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質保金的。做到手續(xù)完備、內容充實、數(shù)字真實準確、帳目清楚、按期報帳。嚴格監(jiān)督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。③工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質量問題的。如不報告后果由丟失者自負。質保期滿后經使用部門認定工程無質量問題或其它問題后再支付施工單位保證金。合同的簽訂必須按公司有關規(guī)定、程序進行。出納應保證庫存現(xiàn)金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據(jù)月度預算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。銀行承兌匯票下面左邊承兌申請人蓋章處必須由承兌匯票申請單位(即出票單位)蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當?shù)叵蜷_票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并