【正文】 體制的確立提供一個堅實的平臺。 雖然商業(yè)擔保是以盈利為目的 ,而中小企業(yè)貸款又呈現風險高和缺少反擔保 9 品的特點 ,但是中小企業(yè)貸款擔保市場還是有足夠的吸引力吸引民間資本的進入。如果沒有一個強有力的信用懲罰機制，中小企業(yè)在追求自身利益最大化時就可能制假售假、投機取巧、不守信用。目前我國公司法的規(guī)定時限是三年，為了適應經濟市場全球一體化條件下的企業(yè)信用建設，筆者認為還應適當延長。存在擔保機構資金規(guī)模偏小、專業(yè)化程度較低、抗御風險能力不足、信用環(huán)境較差等問題。中小企業(yè)信用擔保體系的建設 ,可以加強中小企業(yè)和銀行之間的聯系 , 提升中小企業(yè)的資信等級 ,緩解中小企業(yè)融資困境。三是建立失信者出局制度。政府除了積極建立再擔保機構外 ,還應該從工商和財稅等方面提供優(yōu)惠政策 ,扶持和鼓勵民間資本型中小企業(yè)擔保機構的發(fā)展。 從結構上來看 ,中國中小企業(yè)信用擔保體系中政府的財政性擔保機構居于絕對主導地位 ,民間資本型擔保機構的比重太低。由于我國中小企業(yè)的家族制管理的特點短期內不會改變，所以建立有效的中小企業(yè)外部監(jiān)督是比較符合我國國情的?？蓮氖袌鰷嗜?、財政稅收、信用資源、信用標準等入手，制訂相應的政策措施，鼓勵創(chuàng)辦和發(fā)展社會信用中介機構，形成區(qū)域的信用信息網絡。針對個體投資風險大的特點，建立一批實力雄厚、運作規(guī)范，由專業(yè)人才管理的產業(yè)投資基金，將眾多分散的民間資金集中起來，參與橋梁、道路等社會基礎設施和公用事業(yè)的投資。 中小企業(yè)征信服務體系建設緩慢 征信服務體系是實現中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化中介平臺，是集建立中介機構、信用信息征集和評價功能的體系。在信用制度比較發(fā)達的美國，已經形成如《公平信用報告法》、《公平債務催收作業(yè)法》等 16 項生效的信用管理法律。由于擔保機構缺乏資金補償機制 ,使其承保能力弱、展業(yè)困難 ,從而一旦發(fā)生代償就有財務虧損或破產的危險。中小企業(yè)財務信用的缺失既和企業(yè)自身有關，會計師行業(yè)也負有重大的責任，其危害也很惡劣的。非法造假是信用缺失的典型表現。 商業(yè)信用缺失 中小企業(yè)是市場經濟中最活躍也是交易最頻繁的信用關聯方，大量的商業(yè)、商品往來都發(fā)生在中小企業(yè)之間，企業(yè)為了節(jié)約成本和擴大銷售，常常利用信用合同、協議、授權、承諾等信用交易方式。中小民營企業(yè)生存發(fā)展的客觀因素制約了其在激烈的市場競爭中與大型企業(yè)的抗衡，使其長期處于不利地位。但是我國中小企業(yè)中不乏社會貢獻好、科技潛力大的企業(yè)，由于沒有資金許多項 目不能開發(fā)和實現產業(yè)化，這些企業(yè)迫切需要信用貸款和追加投資，實現規(guī)模生產。針對中小企業(yè)的信用問題產生的深層原因和中小企業(yè)信用建設現實情況，要從改善中小企業(yè)信用制度基礎，完善中小企業(yè)信用管理體系，和加強中小企業(yè)信用管理等方面治理中小企業(yè)信用問題。銀行即使同意向這些企業(yè)貸款，也會因風險較高而提高貸款利率。在市場經濟體制下 ,政府是作為一個宏觀調控者和社會管理者而存在和運轉的 ,它在市場上的職能在于監(jiān)管市場、制定市場規(guī)則和維護市場秩序。我國中小企業(yè)管理存在嚴重的信用管理與風險控制缺陷，企業(yè)信用管理水平有待提高也是中小企業(yè)信用問題產生的十分重要的原因。質量認證是企業(yè)產品質量的標志和保證，因此質量體系的申請與獲準有一套完整嚴格的審批程序和手續(xù)，能通過認證的企業(yè)必須滿足組織、生產、管理、銷售及服務 等一系列過得硬的條件。過去信用問題被計劃經濟掩蓋了，隨著市場經濟的發(fā)展，經濟往來頻繁，商品流動性增大，這些情況導致信息的不對稱，產生很多短期投機行為，所以需要一個真正有效的制度來約束這種行為，這種制度必須有法律上的規(guī)范，也有自律能力，而我國還沒有建立起這樣的制度。信用中國我們共同打造我國大部分中小企業(yè)還未建立現代企業(yè)制度，許多企業(yè)或多或少帶有國有、集體的成份，產權不清晰，經營者缺乏信用風險管理的意識；許多國有中小企業(yè)產權改革步伐小，改革效果不明顯。一些國家高新區(qū)相繼建立了一批投資擔保機構，來幫助中小企業(yè)解決融資難的問題，如 2020 年重慶市高新區(qū)建立的 “ 擔保專項基金 ” 與“ 產業(yè)發(fā)展基金 ” ，主要為發(fā)展中的中小企業(yè)提供擔保獲得貸款，給予中小企業(yè)信用支持。 6 企業(yè)自身信用管理機制欠缺 自身信用管理不僅是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎 ,也關系著整個社會的信用狀況。 在登記規(guī)范的前提下成立專門的票據經紀公司，人民銀行、其它金融機構可以從經紀公司篩選部分符合貼現和再貼現要求的票據，引導和規(guī)范民間票據市場。 中小企業(yè)內部信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設最重要的微觀基礎，所有企業(yè)間的信用制約關系，首先是依賴每個企業(yè)自身的信用管理和風險防范機制建立起來的。二是發(fā)揮新聞輿論的導向作用，建立媒體監(jiān)督機制。首先 ,從需求來說中小企業(yè)始終存在資金缺口。 中小企業(yè)信用懲罰機制必須具有 “ 懲罰 ” 功能，才能使中小企業(yè)的違約成本大于非法所得，從而達到懲戒失信的目的。 10 參考文獻 [1]陳乃醒 .中小企業(yè)信用擔保 [M].天津：南開大學出版社 ， 2020： 82； [2]喬瑞 .金融機構對民營企業(yè)融資現狀調查 .合作經濟與科技 [J]， 2020(03)； [3]李秀萍 .改善中小企業(yè)融資環(huán)境的法律思考 .中小企業(yè)管理與科技 [J]，2020(11)； [4]張明珠 .關于中小企業(yè)信用體系建設的思考 .內蒙古財經學院學報 [J]，2020(05)； [5]王士偉 .我國中小企業(yè)信用評估體系存在的問題及對策分析 .今日科苑 [J]，2020(22)； [6]王曉玉 .關于中小企業(yè)信用體系建設的思考 .社會科學論壇 (學術研究卷 ) [J]， 2020(10)。我們要在進一步規(guī)范、做強、做大信用擔保機構的基礎上 ,