【正文】 支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、總經(jīng)理簽字后方可支付。 第二條 報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額要清楚，大 、小寫要一致，涂改無效。 第五條 費(fèi)用管理職能中心 公司財(cái)務(wù)管理中心是公司費(fèi)用管理的職能中心，各職能中心是公司費(fèi)用的責(zé)任中心。 第十七條對(duì)已封園物業(yè)的工程項(xiàng)目，因客戶投訴，營銷策劃中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任方、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，營銷策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 100元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。工程中心未按時(shí)提供成本中心的，處罰相同。 第八條 未認(rèn)真 核對(duì)入庫材料，致使入庫單與實(shí)物和票據(jù)、合同有差異的，工程管理部門、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200元。 第五條 成本控制中心未將合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200元；成本控制中心將合同評(píng)審表送工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心后，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心未審核材料合同的，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200元。財(cái)務(wù)控制中心在成本控制中心審核的基礎(chǔ)上審減 3%（含）以上的，成本控制中心總監(jiān)處以 3%以上部分金額的 4%的罰款。付款是否與工 程進(jìn)度、結(jié)算書、合同規(guī)定一致。財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)將發(fā)生的水電費(fèi)用在支付的前期物業(yè)管理費(fèi)用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費(fèi)用。 九、財(cái)務(wù)部門在支付工程尾款時(shí)，應(yīng)會(huì)同工程管理中心和成本控制中心確定無質(zhì)保金、無維修費(fèi)、無代扣款，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。工程管理中心每周星期五下班前將本周原始簽證單送公司檔案室存檔并報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案，每月 3日前，成本控制中心匯同工程管理中心與施工方核對(duì)上月簽證單，完畢后三方在核對(duì)清單上簽字確認(rèn)。 二、在工程款支付時(shí)，存在以下情況之一的，財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)拒絕付款： 無工程款資金使用申請(qǐng)單的，或在工程款資金使用申請(qǐng)單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的； 無工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書的； 工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的； 未提供工程發(fā)票的； 不符合合同規(guī)定付款條件的； 其他不符合制度規(guī)定的； 三、財(cái)務(wù)管理中心每月 28 日應(yīng)會(huì)同成本控制中心和工程管理中心核實(shí)每一個(gè)工程項(xiàng)目的進(jìn)度，如核實(shí)至本月止累計(jì)付款超過本月工程進(jìn)度，中心應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付款。 三、財(cái)務(wù)管理中心每月 29日會(huì)同工程管理中心、成本控制中心對(duì)庫存材料進(jìn)行一次盤點(diǎn)，3天內(nèi)將盤點(diǎn)結(jié)果書面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。 第二條 材料價(jià)格信息管理 一、財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價(jià)格咨詢臺(tái)賬或材料價(jià)格電子信息庫。 四、日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)為財(cái)務(wù)管理中心對(duì)開發(fā)成本過程中的重點(diǎn)控制事項(xiàng)管理和對(duì)開發(fā)成本分析與調(diào)查。 二、本制度所稱的工程項(xiàng)目，為開發(fā)成本的各種項(xiàng)目，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、公共配套工程等項(xiàng)目。 第二條 未遵守公司章程制度 一、不按照公司章程的有關(guān)規(guī)定或者在未召開股東會(huì)的情況下進(jìn)行利潤分配的，追繳所分配的利潤，并處責(zé)任人 2021元 /次的罰款； 二、財(cái)務(wù)人員明知該利潤分配行為違規(guī)仍然進(jìn)行賬務(wù)處理的，處責(zé)任人 1000/次的罰款。 二、財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)配合行政管理中心計(jì)算個(gè)人所得稅的扣除和員工往來款項(xiàng)的扣除。 十、成本控制分析報(bào)告。 二、發(fā)生的大額現(xiàn)金長款、業(yè)務(wù)差錯(cuò)、透支、以各種方式提供的融資和擔(dān)保、向銀行貸款、對(duì)外投資及其它重大事件。 第三條 稅收籌劃的程序 一、公司在每年制訂財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，應(yīng)確定稅收籌劃方案，并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門。 第二條 其他部門 未按時(shí)、按要求上報(bào)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃的，給予部門總監(jiān)每次 100元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次 200元的罰款。 第三章 預(yù)算管理 第一條 管理原則與功能 一、年度預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，原則上不得變更。 四、 每年 1月 25日前財(cái)務(wù)管理中心將年度預(yù)算提交計(jì)劃管理中心。2021最新 房地產(chǎn)開發(fā)公司財(cái)務(wù)管理制度 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限 公司 財(cái)務(wù)管理制度 目 錄 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 ............................................................. 4 第一章 總則 .......................................................... 4 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批 ............................................ 4 第三章 預(yù)算管理 ...................................................... 5 第四章 罰 則 ........................................................ 6 財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度 ............................................................. 7 第一章 總則 .......................................................... 7 第二章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理 .............................................. 7 第三章 利潤及利潤分配管理 ............................................ 8 第四章 納稅籌劃管理 ................................................. 8 第五章 財(cái)務(wù)人員報(bào)告制度 .............................................. 8 第六章 工資薪酬管理 .................................................. 9 第七章 罰 則 ....................................................... 10 成本控制過程中的財(cái)務(wù)管理制度 ................................................ 11 第一章 總 則 ...................................................... 11 第二章 管理范圍及要求 ............................................... 11 第三章 管理流程 ..................................................... 16 第四章 罰 則 ...................................................... 17 費(fèi)用管理制度 ................................................................ 20 第一章 總 則 ....................................................... 20 第二章 費(fèi)用審批的一般原則 ........................................... 21 第三章 費(fèi)用報(bào)銷的一般要求 ........................................... 21 第四章 差旅費(fèi)管理 ................................................... 22 第五章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理 ............................................. 25 第六章 其他費(fèi)用 .......................