【正文】 第 二 十 二 條 公司持 有的長期投資性質(zhì)的實物、股票、債券、抵押物、單證等應(yīng)登記造冊，指定專人妥善保管?，F(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為 1,000元，若在起點(diǎn)以上則 一律用支票轉(zhuǎn)帳或匯付。 財務(wù)部應(yīng)張貼告示在售樓現(xiàn)場指引客戶交錢一定拿回蓋章收據(jù)，適時可派人現(xiàn)場收款，防止資金流失。抵押貸款當(dāng)還款完畢后應(yīng)及時辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記贖回抵押物權(quán)屬證明文件。行政綜合部門開支實行預(yù)算制。財務(wù)部有權(quán)隨時參與審計二級企業(yè)帳務(wù)，有權(quán)參與二級企業(yè)財務(wù)經(jīng)理（主管）的任免。 （ 二 ） 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項清點(diǎn)，接替人員須逐項點(diǎn)收。 第 六 條 財務(wù)部負(fù)責(zé)人直接受 董事長 領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)部負(fù)責(zé)人 工作 調(diào)動 或因故離職時，要辦好交接手續(xù)，由 分管 副 董事長 監(jiān)交。（深圳）有限公司 2021 年 12 月 17 日 目錄 第一章 總則 ........................................................................................................................... 4 第二章 財務(wù)機(jī)構(gòu)和財務(wù)人員 ................................................................................................... 4 第三章 財務(wù)計劃管理 ............................................................................................................. 5 第四章 資金管理 .................................................................................................................... 6 第五章 資產(chǎn)管理 .................................................................................................................... 7 第六章 合同款項支付與費(fèi)用報銷 ............................................................................................ 9 第七章 對外投資的財務(wù)管理 ..................................................................................................14 第八章 會計審計報告及財務(wù)分析 ...........................................................................................15 第九章 加強(qiáng)下屬企業(yè)的財務(wù)管理 ...........................................................................................16 第十章 財務(wù)綜合管理 ............................................................................................................16 第十一章 附則 .........................................................................................................................18 第十二章 財務(wù)預(yù)算管理制度 ....................................................................................................18 第一節(jié) 總則 .......................................................................................................................18 第二節(jié) 財務(wù)預(yù)算的管理體制及組織體系 .............................................................................18 第三節(jié) 財務(wù)預(yù)算和編制工作期 ...........................................................................................19 第四節(jié) 財務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 .............................................................................19 第五節(jié) 財務(wù)預(yù)算的編制程序 ..............................................................................................20 第六節(jié) 財務(wù)預(yù)算的審批程序 ..............................................................................................21 第七節(jié) 財務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 ....................................................................................22 第八章 附則 ...................................................................................................................22 第十三章 內(nèi)部審計制度 ...........................................................................................................22 第一節(jié) 總則 .....................................................................................................................22 第二節(jié) 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員 .......................................................................................24 第三節(jié) 內(nèi)部審計的對象及依據(jù) ...........................................................................................24 第四節(jié) 內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容 ...........................................................................................25 第五節(jié) 審計部的職責(zé) .........................................................................................................26 第六節(jié) 審計部的權(quán)限 .........................................................................................................26 第七節(jié) 被審計單位（人員）的權(quán)利和責(zé)任 .........................................................................27 第八節(jié) 內(nèi)部審計的種類和方式 ...........................................................................................28 第九節(jié) 內(nèi)部審計工作程序 ..................................................................................................29 第十節(jié) 內(nèi)部審計工作底稿 ..................................................................................................30 第十一節(jié) 內(nèi)部審計報告 .....................................................................................................31 第十二節(jié) 內(nèi)部審計檔案 .....................................................................................................31 第十三節(jié) 獎勵和處罰 .........................................................................................................32 第十四節(jié) 附則 ...................................................................................................................32 附：審計工作流程圖 ............................................................................................................33 第十四章 財務(wù)組織構(gòu)架如圖 ....................................................................................................35 第十五章 財務(wù)人員管理崗位職責(zé) ..............................................................