20xx年工作參考總結(jié)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作參考總結(jié)(存儲(chǔ)版)
【正文】 道德價(jià)值觀，主要取決于單位負(fù)責(zé)人?！ ?4).治理者對(duì)干涉正常程序或凌駕制度行為的態(tài)度 應(yīng)一貫注重治理者關(guān)于干涉正常程序或越權(quán)行為的態(tài)度。治理層對(duì)內(nèi)部操縱的注重，將有助于操縱的有效執(zhí)行。它包含著特別豐富的內(nèi)容，其核心是行政事業(yè)單位的精神和價(jià)值觀?！ ?二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析治理效勞活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部操縱目的相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并合理確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略。 為有效施行風(fēng)險(xiǎn)操縱，我局組織相關(guān)人員按一定程序組織施行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。風(fēng)險(xiǎn)承受度是行政事業(yè)單位可以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度，包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受才能和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的跡象，包括治理層面和效勞活動(dòng)層面。有關(guān)案例應(yīng)當(dāng)通過案例單位同意?！ ?三)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)施行財(cái)政部聯(lián)絡(luò)單位應(yīng)系統(tǒng)總結(jié)提煉本單位開展內(nèi)部操縱建立的經(jīng)歷做法，構(gòu)成行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱典型案例，為全國(guó)其他行政事業(yè)單位提供可推行、可復(fù)制的內(nèi)部操縱建立經(jīng)歷進(jìn)展參考。反之，風(fēng)險(xiǎn)承受才能可能小一些。⑥風(fēng)險(xiǎn)治理策略施行評(píng)價(jià)。 風(fēng)險(xiǎn)操縱目的 內(nèi)部操縱是為實(shí)現(xiàn)組織的目的，因此，風(fēng)險(xiǎn)操縱是為實(shí)現(xiàn)組織的目的效勞的?！ ⌒姓聵I(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立文化評(píng)估制度，分析總結(jié)文化在單位開展中的積極作用，研究覺察不利于單位開展的文化要素，及時(shí)采取措施加以改良。這些阻礙是無形的，但可以找到一些積極和消極的標(biāo)志。操縱環(huán)境的每個(gè)方面在特別大程度上都受治理層采取的措施和作出決策的阻礙，在治理層以一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)人為主時(shí)，治理層的理念和運(yùn)營(yíng)風(fēng)格對(duì)內(nèi)部操縱的阻礙尤為突出。 (3).處分規(guī)定 關(guān)于背離單位政策和程序，違犯行為準(zhǔn)則的行為，可以采取補(bǔ)救施?！ 〔偈睾蛢r(jià)值觀 誠信和道德價(jià)值觀念是操縱環(huán)境的重要組成部分，阻礙到重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)轉(zhuǎn)。有的單位盡管制定了一系列內(nèi)操縱度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)視，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部操縱制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。對(duì)使用后票據(jù)未能及時(shí)辦理交驗(yàn)、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫”等征詢題?！ ?5)內(nèi)部監(jiān)視——是行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部操縱建立與施行情況進(jìn)展監(jiān)視檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部操縱的有效性，覺察內(nèi)部操縱缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改良。行政事業(yè)單位開展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目的 的調(diào)整等，內(nèi)部操縱要隨之變動(dòng)。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織方式等不同，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同。現(xiàn)將有關(guān)貫徹施行情況報(bào)告如下： 一、預(yù)備工作 繼三月中旬，縣財(cái)政局組織召開全縣貫徹施行行政事業(yè)單位內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)發(fā)動(dòng)大會(huì)，對(duì)全縣貫徹施行《內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)》工作做發(fā)動(dòng)部署后，我局制定了長(zhǎng)嶺縣衛(wèi)生局貫徹施行《行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)》工作方案，成立了貫徹施行行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)施行、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹施行內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)處理嚴(yán)峻事項(xiàng)、監(jiān)視指導(dǎo)工作開展。內(nèi)部操縱的核心思想是權(quán)力平衡，制約對(duì)象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部操縱的難點(diǎn)。本錢小于效益，是任何理性的治理活動(dòng)都必須遵照的法則?！ ?shí)行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效操縱，但使用治理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)
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