【正文】 二、 甄選服務(wù)提供商的評(píng)估指標(biāo) 指標(biāo) 比重（舉例） 評(píng)估內(nèi)容 財(cái)務(wù)狀況 % 穩(wěn)健性 投資能力 % 歷史投資水平、投資經(jīng)理的素質(zhì) 服務(wù) % 咨詢回復(fù)、投資報(bào) 告、投資教育 收費(fèi) 5% 管理費(fèi)高低 行政負(fù)擔(dān)的考慮 % 管理系統(tǒng)、服務(wù)隊(duì)伍 平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司 提供最專業(yè)、最完善的服務(wù)是我們永恒的追求…… 21 彈性：例：更換基金經(jīng)理 10% 轉(zhuǎn)換基金經(jīng)理 比重總和 100% 三、 評(píng)選各個(gè)服務(wù)提供商 受托人的評(píng)選 企業(yè)架構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況； 內(nèi)部管理架構(gòu)、專業(yè)人才及經(jīng)驗(yàn)多寡； 業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)； 企業(yè)管控及監(jiān)控第三方運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)； 簽訂其他專業(yè)服務(wù)提供者服務(wù)質(zhì)量的能力； 與企業(yè)年金成員溝通及咨詢意見的渠道； 專業(yè)過失的處理。對(duì)于退休前收入的衡量，有多種方法，例如使用退休前 10 年工資收入的年（月）平均工資，或退休前5 年年（月）平均工資，也有使用終生收入平均工資或最終收入平均工資作為基數(shù)的。 二、企業(yè)年金稅優(yōu)政策法規(guī) 企業(yè) 年金稅優(yōu)政策的意義 由于企 業(yè) 年金 計(jì)劃 是企 業(yè) 的自愿行 為 ，所以 它 的 發(fā) 展 很 大程度上受到 國 家 稅 收 優(yōu) 惠政策的制 約 ，可以 說 企 業(yè) 年金是以 稅優(yōu) 政策支持 為 特征的企 業(yè)補(bǔ) 充 養(yǎng) 老保險(xiǎn) 。通過風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算方案，日常投資工作將在 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算限額內(nèi)嚴(yán)格實(shí)行，并從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度為企業(yè)年金基金的投資決策提供科學(xué)依據(jù)。 人員隊(duì)伍優(yōu)勢(shì) ? 高級(jí)管 理人員： 由境內(nèi)外專家組成， 均具備豐富的養(yǎng)老金管理經(jīng)驗(yàn)，平均從業(yè)經(jīng)驗(yàn)十年以上； ? 中層管理人員： 從集團(tuán)內(nèi)各部門抽取業(yè)務(wù)骨干任部門負(fù)責(zé)人，平均從業(yè)經(jīng)驗(yàn)五年以上； ? 專業(yè)技術(shù)人員： 專門聘請(qǐng)了包括 AIG、 HSBC、 ING 在內(nèi)的 國際金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)多年從事年金市場(chǎng)操作，有著豐富年金賬戶開發(fā)以及管理經(jīng)驗(yàn)的管理人才； IT、精算、投資、財(cái)務(wù)、運(yùn)營等專業(yè)人員等均為集團(tuán)內(nèi)的專業(yè)技術(shù)骨干專業(yè)技術(shù)人員學(xué)歷均在本科以上，且多具有相關(guān)領(lǐng)域的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) ； 專業(yè)管理優(yōu)勢(shì) 受托管理優(yōu)勢(shì) ? 法人治理結(jié)構(gòu)： 建立獨(dú)立董事制度，設(shè)立投資管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管 理委員會(huì)、預(yù)算管理委員會(huì)，可以強(qiáng)化內(nèi)部的制衡機(jī)制和公司內(nèi)控機(jī)制 ,保障企業(yè)年金資產(chǎn)安全，保護(hù)受益人利益； ? 風(fēng)險(xiǎn)管控體系： 建立平安集團(tuán)監(jiān)督、養(yǎng)老公司內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和措施，保障企業(yè)年金資產(chǎn)安全，保護(hù)受益人利益； ? 選擇與監(jiān)督制度： 設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部和制定嚴(yán)格的選擇、監(jiān)督、評(píng)估、更換賬戶管理人、投資管理人以及托管人的制度和流程，保障企業(yè)年金資產(chǎn)安全和增值，保護(hù)受益人利益； ? 先進(jìn)的設(shè)計(jì)理念和參照模式： 直接借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合自身多年的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)和企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需求，參照美國 401K 計(jì) 劃中運(yùn)作模式、香港 MPF 模式、澳洲和智利的經(jīng)驗(yàn)以及其他國家的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，設(shè)計(jì)和建立企業(yè)年金管理系統(tǒng)。 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì) 中國平安在全國擁有近 3000個(gè)分支機(jī)構(gòu)， 20萬名 壽險(xiǎn)營銷員， 1600多名團(tuán)險(xiǎn)銷售人員，近 8000名產(chǎn)險(xiǎn)銷售人員，銷售網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)遍布全國。公司經(jīng)營范圍包括團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)及年金業(yè)務(wù)、個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)及年金業(yè)務(wù)，以及經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。2021 年，在 Sinomonitor 和英國市場(chǎng)研究局舉行的聯(lián)合評(píng)選中，中國平安成為中國 2021 年最有競(jìng)爭(zhēng)力的保險(xiǎn)品牌。 中國平安擁有中國金融企業(yè)中真正整合的綜合金融服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了公司戰(zhàn)略、企業(yè)文化、品牌傳播、 IT 技術(shù)、人力資源、資產(chǎn)管理、計(jì)劃管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等集中統(tǒng)一，可以為個(gè)人客戶和企業(yè)客戶提供系列的個(gè)性化產(chǎn)品和服務(wù)。公司總資產(chǎn) 2405 億元，股東及所有者權(quán)益 266 億元。 企業(yè)年金知識(shí)培訓(xùn) 為了提升服務(wù)水平，更好地滿足貴公司的服務(wù)要求，我公司將在建 立計(jì)劃的時(shí)候，為貴公司免費(fèi)進(jìn)行相關(guān)經(jīng)辦人員的培訓(xùn)，以及根據(jù)貴公司的需求，進(jìn)行參加計(jì)劃員工的企業(yè)年金計(jì)劃知識(shí)培訓(xùn)。 服務(wù)專員一站式服務(wù)： 定期上門進(jìn)行客戶服務(wù)，接受咨詢，傳遞各類信息。 受托管理費(fèi)： 受托人收取的管理費(fèi)從本計(jì)劃所設(shè)立的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中扣除，年度管理費(fèi)的提取比例最高為受托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 %。 賬戶 轉(zhuǎn)移 賬戶轉(zhuǎn)移可分為同一賬戶管理人的轉(zhuǎn)移和不同賬戶管理人間的轉(zhuǎn)移。懸崖式即企業(yè)員工在服務(wù)年限滿一定期限后，將單位繳費(fèi)部分全部歸屬給企業(yè)員工個(gè)人。 綜上，建立一個(gè)完善的企業(yè)年金計(jì)劃需要考慮各方面的因素和需求，選擇專業(yè)的企業(yè)年金服務(wù)供應(yīng)商，有助于保障補(bǔ)充養(yǎng)老制度的建立和實(shí)施。 養(yǎng)老保險(xiǎn)，不論對(duì)個(gè)人還是對(duì)單位，在我國都是在 90 年代才剛剛引發(fā)的需求意識(shí)。 18 二、企業(yè)年金稅優(yōu)政策法規(guī) 4 （五）權(quán)益歸屬設(shè)置 2 （一）設(shè)計(jì)原則 獨(dú)立性原則 企 業(yè) 年金基金管理采用信托方式， 與 企 業(yè) 其 它資產(chǎn) 相分 離 。 單位：元 姓名 當(dāng) 年工 資 水平 繳費(fèi) 比例 企 業(yè)繳費(fèi) 個(gè) 人 繳費(fèi) 繳費(fèi) 金 額 企 業(yè)繳費(fèi) 個(gè) 人 繳費(fèi) A 1800 5％ 4％ 1％ 90 72 18 B 2500 5％ 4％ 1％ 125 100 25 C 2800 5％ 4％ 1％ 140 112 28 D 3500 5％ 4％ 1％ 175 140 35 E 4500 6％ 4％ 2％ 270 180 90 F 5000 6％ 4％ 2％ 300 200 100 G 6000 8％ 5％ 3％ 480 300 180 H 8000 8％ 5％ 3％ 640 400 240 I 10000 10％ 6％ 4％ 1000 600 400 方法三：等 級(jí)確 定金 額 法 根據(jù) 企業(yè)員工 的 職務(wù) 等 級(jí)確 定 繳費(fèi) 金 額 單位：元 職級(jí) 繳費(fèi) 金 額 企 業(yè)繳費(fèi) 個(gè) 人 繳費(fèi) 普通 3000 2500 500 主任 4000 3200 800 經(jīng) 理助理 6000 5000 1000 經(jīng) 理 8000 6400 1600 副 總 10000 8000 2021 總經(jīng) 理 15000 12021 3000 方法四：替代率 測(cè) 算法（月 繳 ） 根據(jù)目前企業(yè)員工的 工資水平，預(yù)估一個(gè)工資增長率，計(jì)算得出該企業(yè)員工退休時(shí)的工資水平，然后設(shè)置該企業(yè)員工的目標(biāo)替代率，再根據(jù)預(yù)估的平均投資收益率，倒算出該企業(yè)員工目前的繳費(fèi)金額，再按企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)分?jǐn)偂＞唧w操作中，可以結(jié)合貴公司職工情況核定綜合系數(shù)，以確定歸屬比例。以各行業(yè)內(nèi)年平均流通市值和總 市值從大到小綜合排 序后流通市值占該行業(yè)前 60%的若干家股票為樣本股，并按流通股本加權(quán)，是中信系列指數(shù)的主指數(shù)。 （二）附加值服務(wù) 成立服務(wù)項(xiàng)目小組 成立以 XXX 公司團(tuán)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人 XXX 為組長的專項(xiàng)服務(wù)小組，力爭(zhēng)為貴公司提供周到專業(yè)的服務(wù)。由于企業(yè)年金是一個(gè)長達(dá)數(shù)十年的積累過程，預(yù)設(shè)的替代率目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)，在很大程度上取決于國內(nèi) /國際的資本市場(chǎng)環(huán)境。 中國平安經(jīng)過 17 年的發(fā)展，成為中國著名的金融服務(wù)品牌及具有重大國際影響的海外上市公司。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)架構(gòu)健全、職責(zé)清晰。截至 2021 年，中國平安共援建了 35 所希望小學(xué)；舉資 100 多萬元，每年開展“精英大學(xué)生勵(lì)志計(jì)劃”；公益協(xié)辦“中國少年兒童平安行動(dòng)”；向中國紅十字會(huì)捐贈(zèng)價(jià)值 1000 萬元的捐血車，每年近萬人參與義務(wù)獻(xiàn)血活動(dòng)；向中國紅十字總會(huì) 2021 至 2021 年的所有造血干細(xì)胞捐獻(xiàn)者贈(zèng)送一年期重大疾病和意外傷害保險(xiǎn)，捐贈(zèng)總保額逾億元；同時(shí)，中 國平安還在環(huán)境保護(hù)、災(zāi)難救助、慈善捐贈(zèng)等方面竭盡所能，奉獻(xiàn)愛心。 正穩(wěn)步邁向國際舞臺(tái)的中國平安將以更加規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)，國際化的管理團(tuán)隊(duì)，凝聚人心的企業(yè)文化，成熟的 風(fēng)險(xiǎn)管理，努力把中國平安建設(shè)成為國際領(lǐng)先的綜合性金融服務(wù)集團(tuán)和金融服務(wù)業(yè)的百年老店。而 作為 中 國 首家 獲 得保 監(jiān)會(huì) 核準(zhǔn) 開業(yè) 的平安 養(yǎng) 老保 險(xiǎn) 公司是中國平安的下 屬 子公司之一，可依托強(qiáng)大的集團(tuán) 品牌 優(yōu)勢(shì) 、遍布全國 的銷售網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)以及雄厚的 資 金保障來 開 拓中 國 企 業(yè) 年金市 場(chǎng) 。 平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司充分有效吸取和傳承以上的經(jīng)驗(yàn)，可以為客戶提供最好的產(chǎn)品、最好 平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司 提供最專業(yè)、最完善的服務(wù)是我們永恒的追求…… 16 的方案和最好的服務(wù) （二）專業(yè)公司的優(yōu)勢(shì) 平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司是中國大陸首家批準(zhǔn)成立的養(yǎng)老保險(xiǎn)專業(yè)公司，是專業(yè)經(jīng)營養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金的法人機(jī)構(gòu)， 致力于成為 中國養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的領(lǐng)跑者和中國企業(yè)年金市場(chǎng)的標(biāo)兵。公司依托平安現(xiàn)有 ，客戶可隨時(shí)通過網(wǎng)絡(luò)獲得自身賬戶的各種必要信息。 公司 的信息化研究分析平臺(tái)可以覆蓋中金、申銀萬國、國泰君安等 6 家國內(nèi)知名證券研究機(jī)構(gòu)、國內(nèi)外十幾家知名資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、基金公司的研究報(bào)告，引進(jìn)的外部研究及內(nèi)部研究報(bào)告實(shí)現(xiàn)自動(dòng)上傳并供實(shí)時(shí)查詢。” 《 國 家 稅務(wù)總 局 關(guān) 于 執(zhí) 行《企 業(yè)會(huì)計(jì) 制度》需要明 確 的有 關(guān) 所得 稅問題 的通知》 國稅 [2021]45號(hào)