【正文】 供應商將其與買方訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應收帳款轉(zhuǎn)讓給招商銀行，招商銀行以融資方式和非融資方式代理供應商清收應收帳款，并負責應收帳款管理和債權(quán)回收。 帳戶合一，減少資金劃轉(zhuǎn)的繁瑣，結(jié)算帳戶可同時用于繳納稅款。 幣種 人民幣 業(yè)務示意圖 3 4 3 1 8 5 11 11 10 7 12 5 2 9 6 企業(yè)用戶 數(shù)據(jù)中心 國庫、海關(guān)收費帳戶 海關(guān) 招商銀行 41 企業(yè)用戶通過電子口岸網(wǎng)上申報 海關(guān)系統(tǒng)向數(shù)據(jù)中心發(fā)送“稅費通知” 企業(yè)用戶查詢“稅費通知” 用戶發(fā)布網(wǎng)上“稅費支付”指令 銀行進行稅費預扣、將款項轉(zhuǎn)入暫收帳戶 銀行返回“預扣成功”回執(zhí) “預扣成功”回執(zhí)轉(zhuǎn)發(fā)海關(guān)系統(tǒng) 用戶前往海關(guān)辦理通關(guān)驗放手續(xù) 海關(guān)驗放貨物，系統(tǒng)發(fā)送“確認付款”指令 銀行將款項劃轉(zhuǎn)國庫或海關(guān)收費帳戶 1銀行向數(shù)據(jù)中心發(fā)送“稅費繳庫成功”通知 1海關(guān)接收“稅費繳庫成功”通知、辦理稅（費）單核注 適用對象 電子口岸的入網(wǎng)用戶，已通過用戶資格審查，取得用戶法人 IC卡和操作員 IC卡，具備聯(lián)網(wǎng)辦理業(yè)務的條件 進出口企業(yè)和有進出口業(yè)務經(jīng)營權(quán)的企業(yè) 客戶流程 企業(yè)在銀行開立用于稅費支付的銀行帳戶； 企業(yè)用戶通過電子口岸向海關(guān)、招商銀行提出用戶備案及操作員 備案及授權(quán)的申請； 經(jīng)海關(guān)、招商銀行審批通過，用戶與海關(guān)、銀行簽定服務協(xié)議； 開通網(wǎng)上稅 費支付業(yè)務 參考文獻 銀關(guān)通 —— 網(wǎng)上稅費支付業(yè)務用戶手冊 銀關(guān)通 —— 網(wǎng)上稅費支付業(yè)務會計操作規(guī)程 暑監(jiān)發(fā)（ 2021） 146號：《海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈海關(guān)網(wǎng)上支付項目 管理規(guī)定〉、〈網(wǎng)上支付作業(yè)操作規(guī)范〉、〈網(wǎng)上支付項目合作協(xié)議〉、〈網(wǎng)上支付稅費服務協(xié)議〉的通知》（ 2021/06） 暑監(jiān)發(fā)（ 2021） 269 號《海關(guān)總暑關(guān)于與中國銀行等五家銀行簽定聯(lián)網(wǎng)業(yè)務合作協(xié)議的通知》（ 2021/09） 關(guān)聯(lián)產(chǎn)品 網(wǎng)上企業(yè)銀行、銀稅通 —— 電子報稅業(yè)務 42 銀稅通 電子報稅業(yè)務 業(yè)務簡介 銀稅通 —— 電子報稅業(yè)務 是招商銀行為方便納稅人繳納稅款，減少申報繳稅過程中的繁瑣環(huán)節(jié)，與各地稅務部門聯(lián)手，利用網(wǎng)絡科技手段，通過銀稅聯(lián)網(wǎng)，向納稅人提供的更優(yōu)質(zhì)更快捷的“一站式服務”，實現(xiàn)了納稅人電子申報和繳納稅款的同步進行。 電子口岸網(wǎng)上支付業(yè)務是電子口岸的配套服務項目，通過海關(guān)系統(tǒng)、公共數(shù)據(jù)中心與銀行業(yè)務系統(tǒng)相連接，改變傳統(tǒng)的稅費支付方式，為企業(yè)用戶提供準確、方便、快捷的網(wǎng)上繳 納稅費服務。 支持企業(yè)信息化改造。 銀行信息接收客戶端 財務系統(tǒng) 電子商務平臺 。 業(yè)務特點和優(yōu)勢 實現(xiàn)客戶資金的集中化管理，加強集團公司對下屬公司的監(jiān)管， 提高資金使用效率； 加快客戶資金回籠速度，減少資金在途時間，降低成本； 集團公司賬務管理簡單、清晰； 對外運作完全以各子公司名義進行，保持業(yè)務、賬務完整 性和獨 立性，規(guī)避稅務和法律風險； 銀行后臺賬務處理自動化； 設有標準的數(shù)據(jù)接口，方便與企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)之間實現(xiàn)對接 幣種 人民幣 適用對象 成立結(jié)算中心的集團公司 未成立結(jié)算中心，集團公司對下屬公司實行集權(quán)管理方式，下屬 公司對外每筆款項收付均由集團公司操作 獲國家批準成立的集團財務公司 34 業(yè)務示意圖 收款 付款 注：虛線為銀行內(nèi)部自動處理過程。 監(jiān)督和管理 作為個案推廣，且須報總行公司銀行部審批。 實時反映集團公司整體資金狀況，便于企業(yè)理財及作出決策。 幣種 人民幣 價格 同城轉(zhuǎn)帳暫不收費，異地轉(zhuǎn)帳業(yè)務以每筆 10元計收手續(xù)費。 客戶通過同城跨系統(tǒng)他行主動付款時： A. 對于零星辦理通存業(yè)務的客戶，暫時免收手續(xù)費； B. 對于經(jīng)常性、固定性辦理通存業(yè)務的客戶，代理行應聯(lián)系付款人主動繳付匯費或要求收款行向收款人支付匯費，對由收款人付費的，可給予收款人不高于應繳匯費 30%的費用優(yōu)惠。 業(yè)務特點與運用 OfficeOffice資金匯劃“零”在途 財務實現(xiàn)移動辦公 遠程實時監(jiān)控帳戶 遠程全權(quán)管理帳戶 鎖定資金流向，保障資金安全 電子化處理支付文件，提高財務運作效率 收支兩條線管理 實現(xiàn)與企業(yè)財務系統(tǒng)的對接 對企業(yè) ERP系統(tǒng)的支持 對 B2B電子商務在線結(jié)算的支持 移動辦公 隨時隨地了解帳戶資金情況和企業(yè)信用情況 不受銀行營業(yè)時間和網(wǎng)點限制，隨 時隨地實現(xiàn)對外支付 彈指間完成活期存款轉(zhuǎn)定期存款的操作 財務運作真正實現(xiàn)跨越時空 遠程實時監(jiān)控 總公司可隨時查詢本地和異地子公司的帳戶和信用 逐筆審核各地下級公司的對外付款 實現(xiàn)總部對各地下級公司超權(quán)限業(yè)務的審批 身處世界各地都能實現(xiàn)對資金的監(jiān)控 遠程全權(quán)管理 遠程全程管理帳戶，辦理日常收付業(yè)務 異地免設財務人員 受限支付 預先指定支付對象，只有約定的帳戶才能作為收款帳戶，防止內(nèi)部挪用資金，減少工作失誤 支付電子化 收方名冊、工資表名冊可預先輸入，以便供支付時進行選擇，節(jié)省制單時間 數(shù)百筆支付業(yè)務 在瞬間內(nèi)即可完成 經(jīng)常發(fā)生的支付轉(zhuǎn)帳業(yè)務，只需調(diào)出原數(shù)據(jù)文件進行更改 24 避免重復填寫，杜絕手工填寫產(chǎn)生的錯誤 收支兩條線管理 分（子）公司、辦事處貨款回籠和費用支出帳戶相分離，方便資金快速回籠和費用考核，實現(xiàn)資金的集中式管理。 發(fā)放工資 ：用于向本企業(yè)員工發(fā)放工 資。 細分版本 為滿足不同企業(yè)的需要，網(wǎng)上企業(yè)銀行提供了“通用版”和“商務版”兩個版本，同時支持簡體漢字和繁體漢字。幫助企業(yè)縮短通關(guān)時間，提高貿(mào)易效率，降低貿(mào)易成本，加快出口 退稅。在電子商務眾多的經(jīng)濟主體之中，銀行業(yè)具有得天獨厚的優(yōu)勢，來擔當網(wǎng)絡經(jīng)濟資源整合者的關(guān)鍵角色。 應收款、應付款的管理完全電子化 銀企信息互動解決方案 在銀行和企業(yè)的信息交流中，通常需要企業(yè)主動發(fā)起查詢要求，但由于時間差的存在，往往不能滿足企業(yè)對信息的即時性需求。 ? 賬戶余額實時查詢 隨時隨地查詢每一帳戶的實時余額。 ? 便捷 提高大批量業(yè)務的處理速度。 收款人名址可隨時更改，業(yè)務操作方便靈活。招商銀行網(wǎng)上企業(yè)銀行系統(tǒng)提供了“財務資金管理分級安全控制方案”，對企業(yè)的各類業(yè)務，分別設置靈活的逐級審核和金額權(quán)限控制。 ? 流動性 投資者買入債券后，可以通過辦理正回購交易融入資金以解決短期資金需求，或通過招商銀行賣出債券，具有充分的流動性保障。 企業(yè)以外匯結(jié)構(gòu)性存款為質(zhì)押，可在招商銀行獲得人民幣流動資金貸款。 委托人可獲得較高的資金回報。 財路廣 應急支付解決方案 受托理財解決方案 外匯理財解決方案 應急支付解決方案 在激烈的市場競爭中，企業(yè)為提高贏利能力，越來越重視內(nèi)部的財務管理水平和資金使用效率。 ? 賣方信貸 銀行對符合貸款條件的設備供應商發(fā)放的專項貸款，專用于其生產(chǎn)合格、大型適銷的 先進設備，并通過延期分次收款實現(xiàn)銷售。 ? 票據(jù)包買（福費廷） 銀行無追索權(quán)地買入企業(yè)未到期的出口貿(mào)易項下票據(jù)，包括信用證下銀行承兌匯票、經(jīng)銀行書面擔?；虮８兜倪h期商業(yè)本票、匯 票等。 融資全 國內(nèi)商務鏈融資組合方案 國際貿(mào)易融資解決方案 商業(yè)票據(jù)整合方案 設備融資解決方案 項目融資安排方案 國內(nèi)商務鏈融資組合方案 針對國內(nèi)貿(mào)易中供應商、購買商或經(jīng)銷商的短期資金需求，招商銀行“國內(nèi)商務鏈融資組合方案”為適應各類企業(yè)的要求，推出了多款特色和個性化融資方式，促進國內(nèi)商品貿(mào)易，加速市場物資流通。為優(yōu)化企業(yè)財務結(jié)構(gòu)，加速資金周轉(zhuǎn)，招商銀行“國內(nèi)保理”業(yè)務和“國際保理”業(yè)務讓企業(yè)的大量應收帳款從資產(chǎn)負債表上消失，代之以現(xiàn)金或銀行存款。 資金頭寸自動歸集方案 ? 子公司資金即時逐筆自動上劃集團公司。招商銀行充分利用科技優(yōu)勢，為集團企業(yè)度身定制了一系列全面性、綜合性、個性化的產(chǎn)品，形成了對集團企業(yè)的完整的財務系統(tǒng) e化解決方案。 ? 業(yè)務示意 集團公司帳戶（余額： 116 萬） A 子公司帳戶（余額： 85萬） B 子公司帳戶（余額： 8 萬） C 子公司帳戶（余額： 41萬） 結(jié)算中心頭寸 （余額： 250 萬） 付款 集團 公司 帳戶 A子公司帳戶 B子公司帳戶 Z子公司帳戶 收款人 2 收款人 3 收款人NNNNN 收款人 1 收款 集團 公司 帳戶 A子公司帳戶 B子公司帳戶 Z子公司帳戶 付款人 2 付款人 3 付款人 N 付款人 1 9 注： 集團公司結(jié)算中心帳戶作為子公司帳戶的頭寸戶， 某時點集團公司實際可用頭寸余額為116+85+8+41=250萬 若集團公司結(jié)算中心和子公司帳戶發(fā)生對外收付： 集團公司對外付款 160萬 A子公司對外付 款 78 萬 B子公司收款 12萬 C子公司無收付發(fā)生 注： 子公司資金變化在集團公司結(jié)算中心帳戶反映，集團公司資金變化直接在結(jié)算中心帳 戶反映。 ? 解決企業(yè)跨地區(qū)銷售回款的難題，通過減少資金分散占用，實現(xiàn)各地貨款的集中回籠和現(xiàn)金的集中管理。 資信調(diào)查、帳務管理和帳款追收等由應 收帳款受讓銀行負責，節(jié)約管理成本。 ? 動產(chǎn)質(zhì)（抵）押貸款 企業(yè)以其自有或第三人所有的動產(chǎn)（商品、原材料等）為抵押或質(zhì)押，向銀行申請的 融資業(yè)務。 ? 商業(yè)承兌匯票保貼 在事先核準的保貼額度內(nèi)，銀行承諾對承兌人承兌的商業(yè)匯票或持票人持有的商業(yè)承 兌匯票予以辦理貼現(xiàn)。 在銀團貸款前期工作中，還可為客戶提供資金運作、財務結(jié)構(gòu)、資金籌集等方面的建 議和顧問服務。 受托理財解決方案 針對企業(yè)日益增多的委托理財需求，招商銀行依托網(wǎng)絡、技術(shù)、信息、人才和客戶群方面的優(yōu)勢，推出“受托理財解決方案”，利用豐富的項目評估和資產(chǎn)管理經(jīng)驗， 幫助企業(yè)調(diào)劑資金余缺，監(jiān)管資金運用，獲取穩(wěn)定的理財收 益。 外匯理財解決方案 為滿足企業(yè)國際 結(jié)算、國際投資、外匯融資和外匯資金保值增值等的需求，招商銀行“外匯理財解決方案”提供了外匯結(jié)構(gòu)性存款、外匯債券投資、外匯買賣等豐富的外匯理財系列產(chǎn)品，利用先進的信息和交易設施，通過在國際金融市場的運作，幫助企業(yè)規(guī)避匯率風險，鎖定資金成本，提高外匯資金收益。 15 投資暢 債券市場投資解決方案 開放式基金投資解決方案 債券市場投資解決方案 為滿足非金融機構(gòu)法人參與銀行間債券市場投資的需求，根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，招商 銀行推出了“銀債通” —— 債券結(jié)算代理業(yè)務，以受托的方式為企業(yè) 在銀行間債券市場進行債券買賣和回購交易， 幫助企業(yè)增加投資收益。 ? 開放式基金具有集合投資、專家理財、分散風險和流動性強等特點。招商銀行 “資金流向安全控制方案”通過網(wǎng)上企業(yè)銀行受限支付功能，鎖定資金流向，保障資金安全。招商銀行網(wǎng)上企業(yè)銀行系統(tǒng)采用數(shù)字證書認證方式，使用更加安全、便 捷、通用。 支持局域網(wǎng)、代理服務器上網(wǎng)身份驗證功能。 ? 帳表儲存、打印靈活多樣 19 所有信息可查詢、打印或儲存到個人電腦上，方便存檔和進行數(shù)據(jù)再加工。 ? 加強企業(yè)與銀行間的互動，更大限度地支持企業(yè)商務運作。交易各方能及時 21 知曉資金流的動向，保障商務活動的有效性。 ? 支持企業(yè)信息化改造。 賬務查詢 ：查詢本外幣賬戶余額明細、賬戶交易明細以及協(xié)定存款賬戶的余額和狀態(tài)等信息。 集團支付： 集團公司實現(xiàn)對同城多個子公司帳戶資金收付的實時 23 統(tǒng)籌管理。 幫助集團公司優(yōu)化組織構(gòu)架，改善業(yè)務運作效