【正文】 供應(yīng)商將其與買方訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給招商銀行，招商銀行以融資方式和非融資方式代理供應(yīng)商清收應(yīng)收帳款，并負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款管理和債權(quán)回收。 帳戶合一，減少資金劃轉(zhuǎn)的繁瑣，結(jié)算帳戶可同時(shí)用于繳納稅款。 幣種 人民幣 業(yè)務(wù)示意圖 3 4 3 1 8 5 11 11 10 7 12 5 2 9 6 企業(yè)用戶 數(shù)據(jù)中心 國(guó)庫(kù)、海關(guān)收費(fèi)帳戶 海關(guān) 招商銀行 41 企業(yè)用戶通過(guò)電子口岸網(wǎng)上申報(bào) 海關(guān)系統(tǒng)向數(shù)據(jù)中心發(fā)送“稅費(fèi)通知” 企業(yè)用戶查詢“稅費(fèi)通知” 用戶發(fā)布網(wǎng)上“稅費(fèi)支付”指令 銀行進(jìn)行稅費(fèi)預(yù)扣、將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入暫收帳戶 銀行返回“預(yù)扣成功”回執(zhí) “預(yù)扣成功”回執(zhí)轉(zhuǎn)發(fā)海關(guān)系統(tǒng) 用戶前往海關(guān)辦理通關(guān)驗(yàn)放手續(xù) 海關(guān)驗(yàn)放貨物，系統(tǒng)發(fā)送“確認(rèn)付款”指令 銀行將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)或海關(guān)收費(fèi)帳戶 1銀行向數(shù)據(jù)中心發(fā)送“稅費(fèi)繳庫(kù)成功”通知 1海關(guān)接收“稅費(fèi)繳庫(kù)成功”通知、辦理稅（費(fèi)）單核注 適用對(duì)象 電子口岸的入網(wǎng)用戶，已通過(guò)用戶資格審查，取得用戶法人 IC卡和操作員 IC卡，具備聯(lián)網(wǎng)辦理業(yè)務(wù)的條件 進(jìn)出口企業(yè)和有進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè) 客戶流程 企業(yè)在銀行開(kāi)立用于稅費(fèi)支付的銀行帳戶； 企業(yè)用戶通過(guò)電子口岸向海關(guān)、招商銀行提出用戶備案及操作員 備案及授權(quán)的申請(qǐng)； 經(jīng)海關(guān)、招商銀行審批通過(guò)，用戶與海關(guān)、銀行簽定服務(wù)協(xié)議； 開(kāi)通網(wǎng)上稅 費(fèi)支付業(yè)務(wù) 參考文獻(xiàn) 銀關(guān)通 —— 網(wǎng)上稅費(fèi)支付業(yè)務(wù)用戶手冊(cè) 銀關(guān)通 —— 網(wǎng)上稅費(fèi)支付業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程 暑監(jiān)發(fā)（ 2021） 146號(hào)：《海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈海關(guān)網(wǎng)上支付項(xiàng)目 管理規(guī)定〉、〈網(wǎng)上支付作業(yè)操作規(guī)范〉、〈網(wǎng)上支付項(xiàng)目合作協(xié)議〉、〈網(wǎng)上支付稅費(fèi)服務(wù)協(xié)議〉的通知》（ 2021/06） 暑監(jiān)發(fā)（ 2021） 269 號(hào)《海關(guān)總暑關(guān)于與中國(guó)銀行等五家銀行簽定聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)合作協(xié)議的通知》（ 2021/09） 關(guān)聯(lián)產(chǎn)品 網(wǎng)上企業(yè)銀行、銀稅通 —— 電子報(bào)稅業(yè)務(wù) 42 銀稅通 電子報(bào)稅業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介 銀稅通 —— 電子報(bào)稅業(yè)務(wù) 是招商銀行為方便納稅人繳納稅款，減少申報(bào)繳稅過(guò)程中的繁瑣環(huán)節(jié)，與各地稅務(wù)部門聯(lián)手，利用網(wǎng)絡(luò)科技手段，通過(guò)銀稅聯(lián)網(wǎng)，向納稅人提供的更優(yōu)質(zhì)更快捷的“一站式服務(wù)”，實(shí)現(xiàn)了納稅人電子申報(bào)和繳納稅款的同步進(jìn)行。 電子口岸網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)是電子口岸的配套服務(wù)項(xiàng)目，通過(guò)海關(guān)系統(tǒng)、公共數(shù)據(jù)中心與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)相連接，改變傳統(tǒng)的稅費(fèi)支付方式，為企業(yè)用戶提供準(zhǔn)確、方便、快捷的網(wǎng)上繳 納稅費(fèi)服務(wù)。 支持企業(yè)信息化改造。 銀行信息接收客戶端 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 電子商務(wù)平臺(tái) 。 業(yè)務(wù)特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì) 實(shí)現(xiàn)客戶資金的集中化管理，加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的監(jiān)管， 提高資金使用效率； 加快客戶資金回籠速度，減少資金在途時(shí)間，降低成本； 集團(tuán)公司賬務(wù)管理簡(jiǎn)單、清晰； 對(duì)外運(yùn)作完全以各子公司名義進(jìn)行，保持業(yè)務(wù)、賬務(wù)完整 性和獨(dú) 立性，規(guī)避稅務(wù)和法律風(fēng)險(xiǎn)； 銀行后臺(tái)賬務(wù)處理自動(dòng)化； 設(shè)有標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口，方便與企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)之間實(shí)現(xiàn)對(duì)接 幣種 人民幣 適用對(duì)象 成立結(jié)算中心的集團(tuán)公司 未成立結(jié)算中心，集團(tuán)公司對(duì)下屬公司實(shí)行集權(quán)管理方式，下屬 公司對(duì)外每筆款項(xiàng)收付均由集團(tuán)公司操作 獲國(guó)家批準(zhǔn)成立的集團(tuán)財(cái)務(wù)公司 34 業(yè)務(wù)示意圖 收款 付款 注：虛線為銀行內(nèi)部自動(dòng)處理過(guò)程。 監(jiān)督和管理 作為個(gè)案推廣，且須報(bào)總行公司銀行部審批。 實(shí)時(shí)反映集團(tuán)公司整體資金狀況，便于企業(yè)理財(cái)及作出決策。 幣種 人民幣 價(jià)格 同城轉(zhuǎn)帳暫不收費(fèi)，異地轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)以每筆 10元計(jì)收手續(xù)費(fèi)。 客戶通過(guò)同城跨系統(tǒng)他行主動(dòng)付款時(shí)： A. 對(duì)于零星辦理通存業(yè)務(wù)的客戶，暫時(shí)免收手續(xù)費(fèi)； B. 對(duì)于經(jīng)常性、固定性辦理通存業(yè)務(wù)的客戶，代理行應(yīng)聯(lián)系付款人主動(dòng)繳付匯費(fèi)或要求收款行向收款人支付匯費(fèi)，對(duì)由收款人付費(fèi)的，可給予收款人不高于應(yīng)繳匯費(fèi) 30%的費(fèi)用優(yōu)惠。 業(yè)務(wù)特點(diǎn)與運(yùn)用 OfficeOffice資金匯劃“零”在途 財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)移動(dòng)辦公 遠(yuǎn)程實(shí)時(shí)監(jiān)控帳戶 遠(yuǎn)程全權(quán)管理帳戶 鎖定資金流向，保障資金安全 電子化處理支付文件，提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率 收支兩條線管理 實(shí)現(xiàn)與企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接 對(duì)企業(yè) ERP系統(tǒng)的支持 對(duì) B2B電子商務(wù)在線結(jié)算的支持 移動(dòng)辦公 隨時(shí)隨地了解帳戶資金情況和企業(yè)信用情況 不受銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間和網(wǎng)點(diǎn)限制，隨 時(shí)隨地實(shí)現(xiàn)對(duì)外支付 彈指間完成活期存款轉(zhuǎn)定期存款的操作 財(cái)務(wù)運(yùn)作真正實(shí)現(xiàn)跨越時(shí)空 遠(yuǎn)程實(shí)時(shí)監(jiān)控 總公司可隨時(shí)查詢本地和異地子公司的帳戶和信用 逐筆審核各地下級(jí)公司的對(duì)外付款 實(shí)現(xiàn)總部對(duì)各地下級(jí)公司超權(quán)限業(yè)務(wù)的審批 身處世界各地都能實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的監(jiān)控 遠(yuǎn)程全權(quán)管理 遠(yuǎn)程全程管理帳戶，辦理日常收付業(yè)務(wù) 異地免設(shè)財(cái)務(wù)人員 受限支付 預(yù)先指定支付對(duì)象，只有約定的帳戶才能作為收款帳戶，防止內(nèi)部挪用資金，減少工作失誤 支付電子化 收方名冊(cè)、工資表名冊(cè)可預(yù)先輸入，以便供支付時(shí)進(jìn)行選擇，節(jié)省制單時(shí)間 數(shù)百筆支付業(yè)務(wù) 在瞬間內(nèi)即可完成 經(jīng)常發(fā)生的支付轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，只需調(diào)出原數(shù)據(jù)文件進(jìn)行更改 24 避免重復(fù)填寫，杜絕手工填寫產(chǎn)生的錯(cuò)誤 收支兩條線管理 分（子）公司、辦事處貨款回籠和費(fèi)用支出帳戶相分離，方便資金快速回籠和費(fèi)用考核，實(shí)現(xiàn)資金的集中式管理。 發(fā)放工資 ：用于向本企業(yè)員工發(fā)放工 資。 細(xì)分版本 為滿足不同企業(yè)的需要，網(wǎng)上企業(yè)銀行提供了“通用版”和“商務(wù)版”兩個(gè)版本，同時(shí)支持簡(jiǎn)體漢字和繁體漢字。幫助企業(yè)縮短通關(guān)時(shí)間，提高貿(mào)易效率，降低貿(mào)易成本，加快出口 退稅。在電子商務(wù)眾多的經(jīng)濟(jì)主體之中，銀行業(yè)具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，來(lái)?yè)?dān)當(dāng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)資源整合者的關(guān)鍵角色。 應(yīng)收款、應(yīng)付款的管理完全電子化 銀企信息互動(dòng)解決方案 在銀行和企業(yè)的信息交流中，通常需要企業(yè)主動(dòng)發(fā)起查詢要求，但由于時(shí)間差的存在，往往不能滿足企業(yè)對(duì)信息的即時(shí)性需求。 ? 賬戶余額實(shí)時(shí)查詢 隨時(shí)隨地查詢每一帳戶的實(shí)時(shí)余額。 ? 便捷 提高大批量業(yè)務(wù)的處理速度。 收款人名址可隨時(shí)更改，業(yè)務(wù)操作方便靈活。招商銀行網(wǎng)上企業(yè)銀行系統(tǒng)提供了“財(cái)務(wù)資金管理分級(jí)安全控制方案”，對(duì)企業(yè)的各類業(yè)務(wù)，分別設(shè)置靈活的逐級(jí)審核和金額權(quán)限控制。 ? 流動(dòng)性 投資者買入債券后，可以通過(guò)辦理正回購(gòu)交易融入資金以解決短期資金需求，或通過(guò)招商銀行賣出債券，具有充分的流動(dòng)性保障。 企業(yè)以外匯結(jié)構(gòu)性存款為質(zhì)押，可在招商銀行獲得人民幣流動(dòng)資金貸款。 委托人可獲得較高的資金回報(bào)。 財(cái)路廣 應(yīng)急支付解決方案 受托理財(cái)解決方案 外匯理財(cái)解決方案 應(yīng)急支付解決方案 在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)為提高贏利能力，越來(lái)越重視內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效率。 ? 賣方信貸 銀行對(duì)符合貸款條件的設(shè)備供應(yīng)商發(fā)放的專項(xiàng)貸款，專用于其生產(chǎn)合格、大型適銷的 先進(jìn)設(shè)備，并通過(guò)延期分次收款實(shí)現(xiàn)銷售。 ? 票據(jù)包買（福費(fèi)廷） 銀行無(wú)追索權(quán)地買入企業(yè)未到期的出口貿(mào)易項(xiàng)下票據(jù)，包括信用證下銀行承兌匯票、經(jīng)銀行書(shū)面擔(dān)?；虮８兜倪h(yuǎn)期商業(yè)本票、匯 票等。 融資全 國(guó)內(nèi)商務(wù)鏈融資組合方案 國(guó)際貿(mào)易融資解決方案 商業(yè)票據(jù)整合方案 設(shè)備融資解決方案 項(xiàng)目融資安排方案 國(guó)內(nèi)商務(wù)鏈融資組合方案 針對(duì)國(guó)內(nèi)貿(mào)易中供應(yīng)商、購(gòu)買商或經(jīng)銷商的短期資金需求，招商銀行“國(guó)內(nèi)商務(wù)鏈融資組合方案”為適應(yīng)各類企業(yè)的要求，推出了多款特色和個(gè)性化融資方式，促進(jìn)國(guó)內(nèi)商品貿(mào)易，加速市場(chǎng)物資流通。為優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，加速資金周轉(zhuǎn)，招商銀行“國(guó)內(nèi)保理”業(yè)務(wù)和“國(guó)際保理”業(yè)務(wù)讓企業(yè)的大量應(yīng)收帳款從資產(chǎn)負(fù)債表上消失，代之以現(xiàn)金或銀行存款。 資金頭寸自動(dòng)歸集方案 ? 子公司資金即時(shí)逐筆自動(dòng)上劃集團(tuán)公司。招商銀行充分利用科技優(yōu)勢(shì)，為集團(tuán)企業(yè)度身定制了一系列全面性、綜合性、個(gè)性化的產(chǎn)品，形成了對(duì)集團(tuán)企業(yè)的完整的財(cái)務(wù)系統(tǒng) e化解決方案。 ? 業(yè)務(wù)示意 集團(tuán)公司帳戶（余額： 116 萬(wàn)） A 子公司帳戶（余額： 85萬(wàn)） B 子公司帳戶（余額： 8 萬(wàn)） C 子公司帳戶（余額： 41萬(wàn)） 結(jié)算中心頭寸 （余額： 250 萬(wàn)） 付款 集團(tuán) 公司 帳戶 A子公司帳戶 B子公司帳戶 Z子公司帳戶 收款人 2 收款人 3 收款人NNNNN 收款人 1 收款 集團(tuán) 公司 帳戶 A子公司帳戶 B子公司帳戶 Z子公司帳戶 付款人 2 付款人 3 付款人 N 付款人 1 9 注： 集團(tuán)公司結(jié)算中心帳戶作為子公司帳戶的頭寸戶， 某時(shí)點(diǎn)集團(tuán)公司實(shí)際可用頭寸余額為116+85+8+41=250萬(wàn) 若集團(tuán)公司結(jié)算中心和子公司帳戶發(fā)生對(duì)外收付： 集團(tuán)公司對(duì)外付款 160萬(wàn) A子公司對(duì)外付 款 78 萬(wàn) B子公司收款 12萬(wàn) C子公司無(wú)收付發(fā)生 注： 子公司資金變化在集團(tuán)公司結(jié)算中心帳戶反映，集團(tuán)公司資金變化直接在結(jié)算中心帳 戶反映。 ? 解決企業(yè)跨地區(qū)銷售回款的難題，通過(guò)減少資金分散占用，實(shí)現(xiàn)各地貨款的集中回籠和現(xiàn)金的集中管理。 資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收等由應(yīng) 收帳款受讓銀行負(fù)責(zé)，節(jié)約管理成本。 ? 動(dòng)產(chǎn)質(zhì)（抵）押貸款 企業(yè)以其自有或第三人所有的動(dòng)產(chǎn)（商品、原材料等）為抵押或質(zhì)押，向銀行申請(qǐng)的 融資業(yè)務(wù)。 ? 商業(yè)承兌匯票保貼 在事先核準(zhǔn)的保貼額度內(nèi)，銀行承諾對(duì)承兌人承兌的商業(yè)匯票或持票人持有的商業(yè)承 兌匯票予以辦理貼現(xiàn)。 在銀團(tuán)貸款前期工作中，還可為客戶提供資金運(yùn)作、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、資金籌集等方面的建 議和顧問(wèn)服務(wù)。 受托理財(cái)解決方案 針對(duì)企業(yè)日益增多的委托理財(cái)需求，招商銀行依托網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)、信息、人才和客戶群方面的優(yōu)勢(shì)，推出“受托理財(cái)解決方案”，利用豐富的項(xiàng)目評(píng)估和資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)， 幫助企業(yè)調(diào)劑資金余缺，監(jiān)管資金運(yùn)用，獲取穩(wěn)定的理財(cái)收 益。 外匯理財(cái)解決方案 為滿足企業(yè)國(guó)際 結(jié)算、國(guó)際投資、外匯融資和外匯資金保值增值等的需求，招商銀行“外匯理財(cái)解決方案”提供了外匯結(jié)構(gòu)性存款、外匯債券投資、外匯買賣等豐富的外匯理財(cái)系列產(chǎn)品，利用先進(jìn)的信息和交易設(shè)施，通過(guò)在國(guó)際金融市場(chǎng)的運(yùn)作，幫助企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，鎖定資金成本，提高外匯資金收益。 15 投資暢 債券市場(chǎng)投資解決方案 開(kāi)放式基金投資解決方案 債券市場(chǎng)投資解決方案 為滿足非金融機(jī)構(gòu)法人參與銀行間債券市場(chǎng)投資的需求，根據(jù)中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，招商 銀行推出了“銀債通” —— 債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)，以受托的方式為企業(yè) 在銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行債券買賣和回購(gòu)交易， 幫助企業(yè)增加投資收益。 ? 開(kāi)放式基金具有集合投資、專家理財(cái)、分散風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性強(qiáng)等特點(diǎn)。招商銀行 “資金流向安全控制方案”通過(guò)網(wǎng)上企業(yè)銀行受限支付功能，鎖定資金流向，保障資金安全。招商銀行網(wǎng)上企業(yè)銀行系統(tǒng)采用數(shù)字證書(shū)認(rèn)證方式，使用更加安全、便 捷、通用。 支持局域網(wǎng)、代理服務(wù)器上網(wǎng)身份驗(yàn)證功能。 ? 帳表儲(chǔ)存、打印靈活多樣 19 所有信息可查詢、打印或儲(chǔ)存到個(gè)人電腦上，方便存檔和進(jìn)行數(shù)據(jù)再加工。 ? 加強(qiáng)企業(yè)與銀行間的互動(dòng)，更大限度地支持企業(yè)商務(wù)運(yùn)作。交易各方能及時(shí) 21 知曉資金流的動(dòng)向，保障商務(wù)活動(dòng)的有效性。 ? 支持企業(yè)信息化改造。 賬務(wù)查詢 ：查詢本外幣賬戶余額明細(xì)、賬戶交易明細(xì)以及協(xié)定存款賬戶的余額和狀態(tài)等信息。 集團(tuán)支付： 集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)對(duì)同城多個(gè)子公司帳戶資金收付的實(shí)時(shí) 23 統(tǒng)籌管理。 幫助集團(tuán)公司優(yōu)化組織構(gòu)架，改善業(yè)務(wù)運(yùn)作效