【正文】 根據(jù)合作社計(jì)劃該類蜂蜜 2020 年預(yù)計(jì)銷售 6000 噸， 2020年預(yù)計(jì)銷售 6600 噸， 2020 年預(yù)計(jì)銷售 7200 噸， 2020 年預(yù)計(jì)銷售 8000 噸，以后年度不再變化。 （按新的股權(quán)結(jié)構(gòu)，原股東可分配 80 萬元） 2020 年 8 月 — 2020 年 12月（見附表 2資金來源與運(yùn)用表） 重慶 XXX 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司投資 289 原股東 2020 年經(jīng)營收入結(jié)轉(zhuǎn)利潤及計(jì)提折舊投入二期工程后剩余 140 萬元， 2020 年公司經(jīng)營收入結(jié)轉(zhuǎn)利潤及計(jì)提折舊共 295 萬元，其中 230萬元投入本期項(xiàng)目。 同時(shí)，通過國有資本的投入實(shí)現(xiàn)該公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，使 重慶 XXX 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 成為控股方。 賣方影響力（ 公司蜜源地涉及區(qū)域、控制手段） 相對(duì)于大宗買家而言，專業(yè)合作社在蜂蜜交易中的相對(duì)被動(dòng)，天橋合作社由于年產(chǎn)量較大，可以成為一些 蜂產(chǎn)品加工企業(yè)的主要供應(yīng)商，因此其在 蜂蜜交易中還是有一定的發(fā)言權(quán)，特別是對(duì)優(yōu)質(zhì)原蜜，合作社有一定的定價(jià)空間。 30/（總 43 頁） 可以說，與蜂產(chǎn)品性質(zhì)一致的產(chǎn)品趨近于無，與其性質(zhì)相近的對(duì)手也不多見。蜂農(nóng)只負(fù)責(zé)收集原蜜，而生成蜂蜜的這一關(guān)鍵過程尚無法進(jìn)行人工復(fù)制，故人 造蜂蜜的威脅還很遙遠(yuǎn)。銷售價(jià)格較合理，經(jīng)營者的利潤足以得到保證。 但是，相比而言，我國 蜂機(jī)具 的發(fā)展還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于世界其它國家。蜂蜜是一種營養(yǎng)豐富的食療佳品。 2020 年，由于受冰雪災(zāi)害的影響，油菜蜂蜜云南開盤價(jià)曾一度高達(dá) 8000— 8500 元 /噸以上，后來由于氣候轉(zhuǎn)暖，一些油菜蜂蜜主產(chǎn)區(qū)產(chǎn)量回升，使價(jià)格回落到 8000 元 /噸以內(nèi)。據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)， 2020 年蜂蜜產(chǎn)量在 35 萬噸以上，比 2020 年產(chǎn)量增加 10%左右，其中出口 萬噸，大約比 2020 年增加了 1 萬多噸，增幅為 15%。 調(diào)查小結(jié)： 由于養(yǎng)蜂具有投資少、見效快、用功省、收益高的特點(diǎn)，并且不占用和消耗農(nóng)業(yè)資源，同時(shí)蜜蜂授粉還能提高農(nóng)林作物的產(chǎn)量與質(zhì)量，這很適合我國的農(nóng)業(yè)現(xiàn)狀，有利于充分利用農(nóng)村閑散勞動(dòng)力，有利于農(nóng)民的致富創(chuàng)收。一個(gè) 5～ 6 萬只的蜂群一年只能生產(chǎn)蜂膠 100150 克，被譽(yù)為 “ 紫色黃金 ” 。此外還含有有機(jī)酸、酶和來源于蜜蜂采集的固體顆粒物如植物花粉等。每個(gè)養(yǎng)蜂勞力負(fù)擔(dān)的蜂群，國外較高水平是百群至幾百群，我國平均僅 30 多群。在 20世紀(jì) 30 年代，意大利蜂由日本引入我國，活框飼養(yǎng)也隨之引入。因此可為項(xiàng)目實(shí)施提供人力資源方面的保障，除項(xiàng)目管理人員外普通員工主要吸收當(dāng)?shù)厝藛T，在進(jìn)行崗前培訓(xùn)后，基本能滿足項(xiàng)目需 要。由于蜜源地分布較廣，合作社每年在各蜜源地發(fā)展自己的信息人員，以方便為自己提供當(dāng)年的氣候、花期和其他蜂社的動(dòng)態(tài)。需取得的主要合法性批復(fù)如下：《項(xiàng)目備案許可證》、《國有土地使用權(quán)證》、《項(xiàng)目建設(shè)用地批準(zhǔn)書》、《建設(shè)項(xiàng)目用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)項(xiàng) 目工程規(guī)劃許可證》、《工程建設(shè)施工許可證》和相應(yīng)階段的環(huán)保批復(fù)、消防審查批復(fù)等。養(yǎng)蜂一直是 XXX 縣的特色養(yǎng)殖業(yè)，綜合開發(fā)利用蜂產(chǎn)品食用、藥用和保健的功能，發(fā)展蜂產(chǎn)品加工業(yè)，是改變傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，增加農(nóng)民收入的重要途徑。由于合作社未建立自己的加工企業(yè)，只能通過直接銷售原蜜給國內(nèi)大型蜂蜜加工企業(yè)，其利潤率較低。 調(diào)查小結(jié)： 周莎莎是龍訓(xùn)明引進(jìn)的主 要投資者，其具有一定的旅游行業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在經(jīng)營思路上，她希望能通過園區(qū)建設(shè)，以旅游業(yè)來帶動(dòng)蜂產(chǎn)品銷售。 二、企 原股東 要負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)介 天橋合作社主任、 XXX 公司總經(jīng)理龍訓(xùn)明，男，生于 1975 年，高中文化，中級(jí)農(nóng)藝師，生于養(yǎng)蜂世家，祖上四代共有 100 多年的歷史。在入社后的經(jīng)營過程中，入社蜂農(nóng)負(fù)責(zé)按要求生產(chǎn)蜂蜜，合作社核心成員負(fù)責(zé)提供蜜源信息、養(yǎng)蜂技術(shù)咨詢，更重要的是負(fù)責(zé)聯(lián)系蜂蜜的銷售。第二、三階段的投資方案需條件成熟時(shí)才能做細(xì)致深化的方案。第二、本階段 前三年的累計(jì)凈利潤超過 3000 萬人民幣 ， 累計(jì)凈經(jīng)營性現(xiàn)金流超過 5000 萬人民幣或累計(jì)營業(yè)收入超過 3 億元；無形資產(chǎn)與凈資產(chǎn)比例不超過20%。該中心負(fù)責(zé)培育出蜜量更高、蜜質(zhì)更好的良種蜜源植物，以備蜜源基地使用。 ③ 建立自有物流系統(tǒng) 8/（總 43 頁） 第一 ， 建立自有養(yǎng)蜂車隊(duì)（車輛自購并經(jīng)專門改造以提高效率），專門負(fù)責(zé)各地蜂群的轉(zhuǎn)運(yùn)、遷徙。 第 一階段投資方案總體來講是一個(gè)“四兩撥千斤”的投資方案。 第二階段： 2020 年 —— 2020 年，每年為一期，共三期。蜂產(chǎn)業(yè)作為一種特色產(chǎn)業(yè)，占用耕地少，不消耗水資源，吸納勞動(dòng)能力較強(qiáng)，從業(yè)人員收益較高，適合 XXX 縣 的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀，并且養(yǎng)蜂一直是 XXX 縣的特色養(yǎng)殖業(yè)，擁有像 XXX 公司 （ XXX）這樣的專業(yè)公司， 4/（總 43 頁） 具備將蜂產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)的一些基礎(chǔ)條件。 XXX 縣位于重慶西部，總?cè)丝? 萬人，其中農(nóng)業(yè)人口 萬人，農(nóng)村勞動(dòng)力 萬人 。 全縣耕地面積 萬畝，其中田 萬畝，土 萬畝，農(nóng)村人均占有 耕地 畝。 發(fā)展 蜂產(chǎn)業(yè)可以成為改變當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，增加農(nóng)民收入的一個(gè)新的有效途徑。 第三階段： 2020 年 —— 2018 年，每年為一期，共四期。該企業(yè)目前面臨的最大問題是后續(xù)資金不足，那么政府既要解決其燃眉之急又要善用巧勁，直接投入大量現(xiàn)金對(duì)地方財(cái)政來說是很大的負(fù)擔(dān)，并且資金監(jiān)管風(fēng) 險(xiǎn)較大，而該企業(yè)目前所租用的 50 畝集體土地則是一個(gè)很好的投資工具，分三期陸續(xù)到位，該土地可按市價(jià)評(píng)估作為政府的投資金額（本次項(xiàng)目總投資中土地 作價(jià) 為 政府投入的 成本價(jià)格 ，至?xí)r可按需要按市場(chǎng)價(jià)評(píng)估以增加政府的投資金額 ），完成土地轉(zhuǎn) 性 后抵押 給 銀行 進(jìn)行 融資，繼續(xù)基地建設(shè)，同時(shí)加強(qiáng)蜂產(chǎn)品營銷，逐漸地將蜂產(chǎn)品市場(chǎng)擴(kuò)大。第二 ， 在外省主要的蜂蜜周轉(zhuǎn)地逐步建立專用的倉儲(chǔ)中心（租賃），以提高原蜜銷售的靈活度。第二、蜜蜂良 種培育和繁殖研究中心，該中心負(fù)責(zé)良種種蜂王及蜂王的培育，培育出繁殖率更高的蜜蜂以提高原蜜的產(chǎn)量。第三、使公司股份 不少于 3000 萬股 ， 股本總額不低于人民幣 5000 萬元 ， 公眾持股至少 達(dá)到 25%。 11/（總 43 頁） XXX 公司 “蜂蜜加工擴(kuò)建項(xiàng)目” 投資方案（方案一）詳案 第一章 投資標(biāo)的狀況評(píng)價(jià) 一、投資標(biāo)的概況 重慶市 XXX、重慶市 XXX 公司 是兩個(gè)經(jīng)營實(shí)體，該合作社和公司為兩塊牌子一套班子，通過核心成員交叉持股的方式聯(lián)系在一起。合作社 核心成員和入社的普通蜂農(nóng)之間是一種松散的利益團(tuán)體，蜂農(nóng)依靠合作社獲得成熟的蜜源信息、物流組織、技術(shù)咨詢、買家信息，而合作社核心成員憑借掌握上述大量的核心資源，一方面可以通過收購優(yōu)質(zhì)原蜜經(jīng)銷獲利，另一方面也可以通過給大宗買家提供采購信息獲取介紹費(fèi)。 1997~2020 年，從事蜜蜂養(yǎng)殖、研究和蜂產(chǎn)品加工銷售； 2020 年，出任 XXX 縣寶頂養(yǎng)蜂專業(yè) 合作社主任； 2020 年，出任重慶市正寶園養(yǎng)蜂有限責(zé)任公司總經(jīng)理； 2020 年，當(dāng)選 XXX 縣十五屆人大代表；2020 年，當(dāng)選第二屆 XXX 十大杰出青年。其弱點(diǎn)在于對(duì)養(yǎng)蜂行業(yè)了解不多。 （ 2） XXX 公司： XXX 公司 2020 年成立，但真正開始運(yùn)營時(shí)間為 2020 年末，該公司的成立是為了實(shí)現(xiàn)龍訓(xùn)明向蜂產(chǎn)品深加工領(lǐng)域發(fā)展的經(jīng)營思路。本項(xiàng)目的實(shí)施，不僅能夠推動(dòng) XXX 縣和重慶市養(yǎng)蜂業(yè)的展，還能帶動(dòng)該地區(qū)物流、包裝、商貿(mào)、機(jī)械等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的全面發(fā)展起到較好促進(jìn)的作用， 促進(jìn)主要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)一步向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)集中。 20/（總 43 頁） 三、技術(shù)評(píng)價(jià)及設(shè)備配置分析 工藝技術(shù)評(píng)價(jià) （ 1）蜂蜜生產(chǎn)工藝流程 （ 2）罐裝蜜加工工藝流程圖（符號(hào) *表示關(guān)鍵質(zhì)量控制點(diǎn)） （ 3）蜂花粉生產(chǎn)工藝流程圖（符號(hào) *表示關(guān)鍵質(zhì)量控制點(diǎn)） 原料蜂蜜 * 融蜜 粗濾 精濾 * 真空脫水 過濾 * 灌裝 * 裝箱 檢驗(yàn)入庫 溶器清洗消毒 * 原料蜂花粉 * 干燥 消毒滅菌 * 灌裝 * 去雜 包裝入庫 溶器清洗消毒 * 取槽框 脫蜂 搖蜜 過濾 裝桶 21/（總 43 頁） （ 4）蜂王漿生產(chǎn)工藝流程圖（符號(hào) *表示關(guān)鍵質(zhì)量控制點(diǎn)） 調(diào)查小結(jié)： 上述 產(chǎn)品生產(chǎn)工藝簡(jiǎn)單，但操作流程要求嚴(yán)格，部分環(huán)節(jié)直接影響產(chǎn)品質(zhì)量，因此需嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)操作 設(shè)備方案 本項(xiàng)目現(xiàn)已安裝有蜂蜜生產(chǎn)線一條，日產(chǎn)蜂蜜 2 噸。合作社再將撐握的蜜源信息 通知各片區(qū)負(fù)責(zé)人，由他們組織協(xié)調(diào)蜂農(nóng)。 七、項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)價(jià) 項(xiàng)目地東連銅梁縣，南臨永川市，西接榮昌縣，產(chǎn)依潼南縣、四川省安岳縣，西距成都市 269 公里，東離重慶市 80 公里，交通便利， 該項(xiàng)目用地已基本平整，有利于工程單位進(jìn)場(chǎng)施工， 項(xiàng)目建設(shè)條件成熟。近些年來，隨著科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，養(yǎng)蜂學(xué)大量吸收了其他相關(guān)學(xué)科的高新技術(shù)，其內(nèi)涵和外延都大為增色，如 國外先進(jìn)的 機(jī)械化養(yǎng)蜂，每人可飼養(yǎng)幾百群到上千群，而手工飼養(yǎng) 每人一般只能養(yǎng)幾十群，工效提高幾十到幾百倍。單位農(nóng)地面積 (每平方公里 )容蜂量，世界先進(jìn)水平是 3～ 4 群，我國只有 群。蜂蜜的氣味和色澤隨蜜源的不同而不同。蜂膠是蜜蜂從植物幼芽及樹干采集的樹脂，并混入其上鄂腺分泌物和蜂蠟等加工而成的一種具有芳香氣味的膠狀固體物， 蜂 膠所含有的豐富而獨(dú)特的生物活性物質(zhì)，使其具有抗菌、消炎、止癢、抗氧化、增強(qiáng)免疫 力 、降血糖、降血脂、抗腫瘤等多 種功能 。 二、國家政策對(duì)蜂行業(yè)及產(chǎn)品影響 中共中央、國務(wù)院在《特色農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃（ 20202020 年）》中提出到 2020年，特色豬、禽、蜂達(dá)到綠色生產(chǎn)、環(huán)境友好要求，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，挖掘精深加工潛力，提高特色豬、禽市場(chǎng)占有率，擴(kuò)大蜂產(chǎn)品出口。重慶市室內(nèi)蜜源植物尤為豐富。洋槐蜂蜜調(diào)撥價(jià)格在12020 元 /噸左右。蜂蜜中含有單糖及少量的礦物質(zhì)、維生素、蛋白質(zhì)、有機(jī)酸、酶類等多種營養(yǎng)成份。 在養(yǎng)蜂生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的國家 ,蜂機(jī)具有明顯的特點(diǎn) ── 蜂箱和其它蜂具標(biāo)準(zhǔn)化，蜂蜜、蜂王漿等主要蜂產(chǎn)品采收、 蜜蜂 運(yùn)輸和蜂產(chǎn)品加工都機(jī)械化。行業(yè)目前的主要問題是，產(chǎn)品質(zhì)量良莠不齊，硬性的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)缺失，假冒偽劣產(chǎn)品影響著市場(chǎng)的 健康發(fā)展。同時(shí)，蜂蜜自身在醫(yī)療、保健、美容、食品和飲料等領(lǐng)域的獨(dú)特功用也使其鮮有替代品。因此，蜂蜜所面臨的替代品威脅較小。如果通過進(jìn)一步 的發(fā)展，天橋合作社能夠擴(kuò)大養(yǎng)蜂規(guī)模，占據(jù)更多的優(yōu)質(zhì)原蜜市場(chǎng)份額，那么他就有可能獲得更多的議價(jià)能力，進(jìn)而在原蜜業(yè)務(wù)這一塊獲得更多的利潤。 三、資金到位方案 一期項(xiàng)目，計(jì)劃投資 417 萬元，計(jì)劃建設(shè)時(shí)間： （ 1） 投資內(nèi)容： 計(jì)劃購買園區(qū)土地面積約 10 畝，修建蜂業(yè)博物館，建筑面積 500 ㎡ ，完成部分園區(qū)綠化及配套環(huán)境建設(shè)。（按新的股權(quán)結(jié)構(gòu)，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)可分配 284 萬元） 34/（總 43 頁） 450 其中土地作價(jià) 250 萬元 ,現(xiàn)金 200 萬元 銀行貸款 300 合計(jì) 1120 四、資金到位控制 投資結(jié)構(gòu)分析： 綜 上所述該項(xiàng)目總投資 1810 萬元 。 項(xiàng)目 建設(shè)（經(jīng)營）期 經(jīng)營期 一期 二期 三期 2020 年 2020 年 2020 年 20202019 年 36/（總 43 頁） 批發(fā)（小批發(fā)）收入（萬元 /年） 4800 5280 5760 6400 （ 2）灌裝零售： 2020 年末 XXX 公司取得 QS 認(rèn)證， 2020 年正式將該類產(chǎn)品投入市場(chǎng)， 2020 年 14 月實(shí)際收購 噸（ 39387 瓶），按當(dāng)年 14 月綜合平均銷售價(jià)為 51497 元 /噸（含稅），通過分析目前銷售該類產(chǎn)品主要渠道是零售市場(chǎng)，長期來看，該公司必然擴(kuò)大銷售規(guī)模，可能采取經(jīng)銷商的銷售模式，其單位銷售價(jià)格很有可能下調(diào)，因此評(píng)估該類產(chǎn)品綜合售價(jià)按 45000 元 /噸（無稅價(jià)為 38462 元 /噸）計(jì)算。 35/（總 43 頁） 第五章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià) 一、預(yù)期收入預(yù)測(cè) 根據(jù) 原股東 提供的資料以及近期的市場(chǎng)情況，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期和經(jīng)營期的生產(chǎn)規(guī)模、銷售收入作如下測(cè)算分析： 蜂蜜產(chǎn)品收入： （ 1）批發(fā)（小批發(fā)）：該類產(chǎn)品主要功能依靠合作社內(nèi)部核心成員來完成， 2020年共計(jì)收購 4115 噸原蜜，當(dāng)年綜合平均銷售價(jià)為 11060 元 /噸， 2020 年 14 月收購蜂蜜 304 噸，當(dāng)年 14 月綜合平均銷售價(jià)為 8053 元 /噸（主要是受出口國外市場(chǎng)影響，如付款方式、輸 入國食品進(jìn)口標(biāo)準(zhǔn)等因素變化），從長期觀察蜂蜜批量銷售價(jià)格在75008500 元 /噸是相對(duì)正常的，因此評(píng)估該類產(chǎn)品綜合售價(jià)按 8000 元 /噸（合作社經(jīng)營產(chǎn)品不計(jì)增值稅）測(cè)算。 （ 2） 資金來源：