【正文】 (3). 經客戶開戶銀行確認承兌蓋章后的轉帳支票應視同現金購貨，而 不作為在途資金購貨處理。 (b). 抵押物估價 。同時 ,行銷部將地磅單 客戶聯 交還客戶 . 未能購貨 之客戶憑地磅單空車過磅出廠 . 信用審核之后 ,如果同意開票 ,簽字確認 ,并將訂單第 3聯 行銷聯 退回行 銷部存查 ,其余二聯連同地磅單交開票員開票 。 (5).另包括下列列席人員 : 財會部信用主管和會議秘書 , 總經理秘書可兼會議秘書 . 銷售委員會的運行 (1). 銷售委員會的管理和決策體制 (a). 銷售委員會實行總經理領導下的集體決策制 . (b). 銷售委員會成員對重大原則問題有意見分歧時 ,可采用表決方 式 .總經理享有最后裁決權 . (c). 總經理因故未能出席時 ,可授 權財務長主持 / DGM. (2). 銷售委員會的議程 (a). 審議 銷售市場分析報告 . (b). 追蹤考核前次會議決議執(zhí)行情況 . 金振 飼料廠管理制度 : 銷售業(yè)務管理制度 =================================================== (c). 研究委員提交之議案 . (d). 協調有關部門工作 . (e). 研究行銷財務及其他重要問題 . (f). 形成會議決議 . (3). 銷售委員會的議案 議案主要由行銷部擬定和提出 ,其中重要議案應提前送交各委員 研究 . (4). 行銷財務問題 銷售政策、方案或措施涉及財務的 , 應先由財會部審核和評估 。 (2). 財務長 。 信函 。并在已和公司辦妥抵押擔保手續(xù) ,或原有抵押擔保合同 繼續(xù)有效的賒銷申請客戶當中 ,研究確定 信用限額分配表 , 并形成銷 售委員會決議 . 信用限額分配表 經過總經理和財務長簽字生效 ,由行銷部和財會部共 同執(zhí)行 . 在公司銷售委員會制定新的政策之前 ,對于違背公司信用政策和 信用 限額分配表 的行為 ,財務長享有否決權 . 對于重大原則問題 ,財務長與總經理意見分歧而溝通無效時 ,財務長有義 務及時 向總部和地區(qū)副總裁報告并請求指示 ,否則須與總經理共同承擔 后果 。 (g). 抵押物的處理方式 。 應收帳款對帳制度 公司應建立應收帳款定時對帳制度 .月末結帳后 ,信用課應分客戶編制 應收帳 款對帳單 ,經行銷部復核之后 ,用掛號信寄給客戶確認 . 應收帳款清收程序 客戶欠款到期前三天 ,由行銷部電話向客戶催款 . 客戶逾期未還者 ,由信用課掛號發(fā)出公司催款函 ,或由責任行銷員送達 , 并取回回單 .公司應暫停與客戶交易 ,并通知行銷部、開票員、收款員 扣押其新交款抵扣舊欠 . 逾期兩周未還者 ,由公司法律顧問發(fā)出律師催款函 . 對頑劣客戶予以起訴 . 金振 飼料廠管理制度 : 銷售業(yè)務管理制度 =================================================== 6. 銷售開票的控制與管理 銷售發(fā) 票的格式與印制 銷售發(fā)票的格式 銷售發(fā)票為一式六聯制 ,依次分別為存根聯、發(fā)票聯、會計聯、提貨 聯、出門聯及隨貨同行聯 (運輸聯 ). 銷售發(fā)票的印制 銷 售發(fā)票可采用無炭復寫紙在稅務部門指定單位印制 ,但應事先考慮 紙張及其印刷質量能否滿足會計檔案管理的要求 . 銷售開票應在銷售發(fā)票上打印訂單或賒銷申請單之編號備查 . 銷售開票專人負責與專機使用制度 銷售開票實行財會部專人負責制 ,由開票員憑按規(guī)定由 信用核準之客 戶訂單第 1聯 會計聯 和 第 2聯 開票聯 ,或按規(guī)定經批準之賒銷申請 單第 1聯 會計聯 和第 2聯 開票聯 ,以及客戶所執(zhí)地磅單第 2聯 客戶 聯 ,通過電腦開票系統開制 . 公司可在財會部設臵獨立的開票電腦 ,亦可設臵銷 售開票子系統終端 , 與其他子系統終端聯網作業(yè) . 客戶戶籍與編碼的管理原則 銷售開票應嚴格客戶戶籍與編碼管理 ,嚴禁借戶并戶 . 客戶戶籍分為合同戶和零售戶 ,合同戶又分為現銷合同戶和賒銷合同戶 . 客戶戶名之 開立 ,由開票員憑信用部門書面通知進行 ,任何人無權增刪更改 . 合同戶戶名及編碼由信用部門根據已生效之銷售合同以及客戶編碼規(guī) 則 ,按照 一 (法 )人專戶 ,專戶專號 原則 , 處理客戶戶名問題 .不準一人多 戶 (號 )或一戶 (號 )多人 . 零 ,分別情況如下 : (1) 客戶若以現金付款購貨 ,須以實際付款人名立戶開票 。 (e). 履行債務的期限 。假如客戶單車同時以現金與賒銷 金振 飼料廠管理制度 : 銷售業(yè)務管理制度 =================================================== 兩種方式提貨 ,經過信用核準 ,可以 一車多票 方式處理 . 原則禁止 一票多車 出貨 . 查核客戶攜款情況 .客戶若以未結銷售折讓與折扣和原料換飼料等方 式出貨 ,則應先行辦妥有關手續(xù) . 有舊欠未清的客戶購買新貨 ,則應與信用部門及時溝通 . 財會部信用人員對訂單的審核內容 該項銷售業(yè) 務是否符合公司銷售政策和銷售合同規(guī)定 . 客戶舊欠歸還與清收情況 . 按照 誰付款 ,開誰票 ,出誰貨 ,入誰帳 ,給誰折扣 ,用誰折扣開誰票出誰貨 之原則 ,嚴禁借用他人戶名開票出貨 . 有欠款未清的客戶以現金或類似現金方式提貨的訂單 ,信用人員必須 嚴 格審核 ,監(jiān)督其欠款回收 . 訂單的及時響應制度 公司應對客戶訂單建立及時響應制度 ,須在接到客戶訂