【正文】 銷售業(yè)務管理制度 =================================================== (7). 抵押擔保手續(xù)與賒銷合同簽訂的關系 上述各項手續(xù)齊備、文件齊全 ,并經公司法律顧問、財會部信用審 核認可之后 ,客戶才能與公司簽訂賒銷合同 ,辦理賒銷出貨手續(xù) . 否 則，財會部有權對行銷部賒銷申請?zhí)岢霎愖h ,直至拒絕放賬 . 保證方式 由可靠的第三方為債務人提供保證 ,如客戶到期不償還欠款 ,按保證合同 規(guī)定 ,由保證人無條件立即償還或承擔連帶責任 . 此法應由律師參與 ,三方訂立書面協(xié)議 ,并經公證程序 .還應嚴格審查保證 人的財產和資信情況 . 帳款的監(jiān)控與清收 賒銷帳款必須按期足額收回 . 帳款清收由行銷部負責 ,財會部協(xié)助 . 行銷部應定期編制 應收帳款清收報表 ,反映欠款回收情況 . 信用監(jiān)控報表 信用人員應編制 : (1). 信用控制日報表 . (2). 應收帳款帳齡分析表 . (3). 異常應收帳款匯總表 . 供有關部門和主管監(jiān)控賒銷業(yè)務狀況 . 在途資金的管理 (1). 在途資金是指客戶為購貨而交付的轉帳支票、信匯、電匯等銀行 憑證 ，因款項尚未從客戶開戶銀行轉入公司開戶銀行的 在途款項。與此同時 ,財務長如有違背公司信用管理原則行為者 , 總經理亦應 制止并向上級報告 . 行銷部根據公司 信用限額分配表 ,按照公司銷售會同管理程序 , 與賒 銷客戶簽訂賒銷合同 ,并以經公證之抵押擔保合同為從合同 . 抵押擔保 合同及公證書等至少一式三份 ,公司財會部信用 ,客戶與擔保人各執(zhí)一份 。 行銷部錄音電話 . 特別重要之訂單須經行銷部主管復核 . 訂單接受與處理的基本原則和程序 ( 詳見圖表 D ) 現(xiàn)金購貨客戶應攜款帶車 ,并憑入廠地磅單第 2聯(lián) 客戶聯(lián) 到行銷部銷管 課填制訂單 . 為使產品生產安排的合理化，銷售部應引導固定客戶在購 貨之前予以訂貨。 (3) 行銷負責人 。 (4) 品管 部經理 。 金振 集團 ( 飼料廠管理制度 ) : 銷售業(yè)務管理制度 ======================================================= 行銷部經辦人員審核無誤 ,查詢核對庫存情況之后 ,簽字確認 ,交財會部 信用審核 . 對于不能接受的客戶訂單 ,經辦人員向客戶說明理由之后 ,在訂單各聯(lián) 和地磅單 客戶聯(lián) 上注明并簽字 ,留下訂單各聯(lián)歸入 未清訂單備忘錄 檔案存查 ,并定期分析原因 。 賒銷銷售合同為一式三份 ,財會部信用 ,行銷部與客戶各存一份備查 . ( 詳見圖表 E ) 賒銷申請單的接受與處理 ( 詳見圖表 F ) (1). 客戶根據賒銷合同到公司提貨 ,應每次憑入廠地磅單第 2聯(lián) 客戶聯(lián) 到行銷部銷管課填制賒銷申請單 .賒銷申請單為一式三聯(lián)制 ,依次 分別為 會計聯(lián) ,開票聯(lián) 和行銷 存根聯(lián) . (2). 在 信用限額分配表 規(guī)定范圍內 ,經行銷經理、信用人員、財務長 或其書面授權人共同核準之后方能開票出貨 . ( 詳見圖表 3C ) (3). 對于公司未能接受的客戶賒銷申請單 ,由行銷部歸入 未清賒銷申 請單 檔案備查 .客戶憑地磅單 客戶聯(lián) 空車過磅出廠 . 金振 飼料廠管理制度 : 銷售業(yè)務管理制度 =================================================== (4). 是否需要經過總經理最后核準 ,各公司可根據情況自行決定 . (5). 客戶 ,或其代理人憑客戶正式授權書 ,須在賒銷客戶申請單上簽章 , 以在開票出貨時承諾對公司的債務 .客戶代理人另留身 份證復印件 備查 . (6). 信用課須將銷售發(fā)票第 2聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 留存 ,并登記 賒銷發(fā)票備查簿 , 待客戶付訖全部欠款之后 ,憑其交款收據交客戶簽收 . 抵押擔保程序 為確保公司財產安全 ,降低經營風險 ,賒銷放賬必須采用抵押擔保 ,根據 ( 中華 人民共和國民法通則 ), 主要方如下 : 銀行承兌匯票抵押方式 公司應優(yōu)先采用銀行承兌匯票抵押方式 . 客戶財產抵押方式 由客戶 (債務人 )或第三人提供一定的財產作為抵押物 . (1). 抵押合同主要條款 設定抵押權須訂立抵押合同 ,其主要條款包括 : (a). 抵押物的名稱、數(shù)量、質量、狀況、處所、所有權屬或使用權屬 。 (2). 在途資金的管理應視同賒銷信用的管理，即客戶采用銀行轉帳形 式購貨時，須辦理賒銷手續(xù)后，方能購貨。 金振 集團 ( 飼料廠管理制度 ) : 銷售業(yè)務管理制度 ======================================================= (4). 在途資金在帳務處理上須遵守如下原則： a. 收到客戶的銀行票據時，借記銀行票據，貸記銷售收入等，并 將銀行票據交付銀行。 (c). 抵押率 。如果信用未于核準 ,則全 部退回行銷部 . 財會部信用人員應與行銷部和客戶作好溝通工作 . 訂單的編號與建檔 行銷部應對訂單按序編號 ,并分別已清訂單和未清訂單登記備忘錄 ,進 行分析研究 ,以完善銷售工作 . 行銷部未核準及財會部信用退回之未核準開票訂單 ,歸入 未清訂單備 忘錄 檔案備查 . 訂單的有效期限 客戶訂單自填制核準之日起三日內開票有效 ,逾期作廢重開 . 行銷部銷管課對訂單的審核內容 該項銷售業(yè)務是否符合公司政策和銷售合同規(guī)定 . 如果客戶是當日出貨 ,應查核當時產品 庫存情況和當日生產計劃安排能 否滿足需要 ,是否能夠追加或調整生產計劃 。