【正文】 發(fā)票專用章、收款專用章和其它財務(wù)印章由財務(wù)部門（出納）負(fù)責(zé)保管，出納印鑒由出納人員自行保管。一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。1000元以內(nèi)由財務(wù)總監(jiān)審批，1000元及以上付款必須由董事長審批方可支付，對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（4）一切現(xiàn)金支付必須按審批流程進(jìn)行操作，在確認(rèn)手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、金額正確、符合財務(wù)制度規(guī)定后方可支付。月末有關(guān)未達(dá)賬項應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。（8）每月1號打印所有銀行的對帳單，交記帳出納核對出納帳余額與銀行余額、現(xiàn)金余額是否相符。（4）不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，當(dāng)天收到大額現(xiàn)金要及時送交銀行。建立《稅務(wù)檔案保管清冊》，對所有稅務(wù)證件、申報軟件(含軟體及IP地址)、IC卡、儲存盤、納稅申報表、審計報告、稅務(wù)批復(fù)、稅法文件等詳細(xì)記錄在保管清冊中。h）稅務(wù)人員當(dāng)月收到的所有增值稅涉稅發(fā)票應(yīng)在當(dāng)月掃描、認(rèn)證完畢，不應(yīng)遺漏或丟失。向運(yùn)輸企業(yè)支付運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)取得《公路、內(nèi)河運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作為報銷依據(jù)。c)公司取得的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單要裝訂成冊，并依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的開具范圍，開具發(fā)票。每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請流程。6業(yè)務(wù)招待費(fèi)審核要點(diǎn)費(fèi)用報銷單需列明招待時間、地點(diǎn)及相關(guān)人員；如發(fā)票為定額發(fā)票且報銷金額為整數(shù)（如伍佰元整），需提供相應(yīng)水單。2支票管理須建立《支票購買登記簿》并制作《支票領(lǐng)用登記簿》，新購支票由出納分類按支票號碼順序登記，使用完畢后需由會計或財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行簽字確認(rèn)；支票簽發(fā)應(yīng)在《支票領(lǐng)用登記簿》中登記支票號碼、支票用途、票面金額、內(nèi)部經(jīng)辦人、領(lǐng)取人、領(lǐng)取人電話等相關(guān)信息，領(lǐng)取人需親自簽字確認(rèn)；出納負(fù)責(zé)及時跟進(jìn)收取支票進(jìn)賬后的正式回單；3日記賬管理出納每日完成收付款業(yè)務(wù)后，即時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬（手工賬或電子賬）；根據(jù)審核后蓋有“現(xiàn)金/銀行收訖”、“現(xiàn)金/銀行付訖”的現(xiàn)金/銀行收款憑證、現(xiàn)金/銀行付款憑證，逐日逐筆順序登記；記賬內(nèi)容必須與會計憑證一致，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應(yīng)科目等；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要以能夠清楚表述業(yè)務(wù)內(nèi)容為度；應(yīng)逐筆分行記錄，得將收款憑證或付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記；每筆業(yè)務(wù)登記后均須結(jié)出賬面余額，并登記每日收入和支出的合計數(shù)。一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時報告會計處理。（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：、津貼、獎金；；；。第七條 監(jiān)督機(jī)制，按月核對檢查現(xiàn)金與帳薄是否相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫存現(xiàn)金。第四條出納員應(yīng)按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，得出當(dāng)日現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)。四、票據(jù)管理，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應(yīng)該先由倉庫部門驗貨入庫后再進(jìn)行退款；，要根據(jù)對方財務(wù)部門開出該款尚未報銷的證明才能補(bǔ)辦單據(jù)，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時間、金額、號碼等內(nèi)容，同時注明“原開單據(jù)作廢”字樣；、發(fā)票和收據(jù)的保管，票據(jù)印鑒即用即蓋。（三）出差人員應(yīng)如實(shí)填寫報銷金額，規(guī)范貼好單據(jù)，到會計處審核，然后憑單據(jù)逐級經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，出納人員根據(jù)審批的金額付款或交主管會計沖帳，涉及支付現(xiàn)金的應(yīng)由報銷人員簽字認(rèn)可金額。會計應(yīng)當(dāng)對貨幣資金支付申請單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)票據(jù)是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。（二）出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達(dá)帳目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。第六條支票管理（一）轉(zhuǎn)帳支票：由出納保管。第一篇：出納管理制度出納管理制度第一章出納崗位職責(zé)第一條負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付，每日終了時依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金收付憑證登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記帳的現(xiàn)金余額一致，對現(xiàn)金的安全完整負(fù)責(zé)。員工如若轉(zhuǎn)帳付款要憑總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后交出納，然后出納將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，經(jīng)辦人在支票存根上簽字備查。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時報告主管會計或總經(jīng)理處理。復(fù)核無誤后，經(jīng)手人其他辦理支付程序。第十三條出納支付每一筆款項，不論金額大小均需逐級經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字。五、內(nèi)部牽制； 、銀行收付業(yè)務(wù)； 。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對，看兩者是否相符。計財部收銀部管理人員應(yīng)對各收費(fèi)點(diǎn)實(shí)施經(jīng)常性檢查和突擊性抽查，核對中若發(fā)現(xiàn)長短款現(xiàn)象，應(yīng)及時向會計人員或其他指定人員申明，并單設(shè)帳戶登記。除上述規(guī)定外，各經(jīng)營部門的日常工作中，若需要使用現(xiàn)金應(yīng)報計財部經(jīng)理、總經(jīng)理、經(jīng)同意后方可辦理。（2）出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。支付復(fù)核。出納支