酒廠全面預(yù)算管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 第六條 附則 （一）本制度由財(cái)務(wù)管理中心制度與解釋，并可根據(jù)實(shí)際情況予以修訂。財(cái)務(wù)管理中心對(duì)下半年預(yù) 算調(diào)整進(jìn)行審核，提出審核處理意見，并根據(jù)算授權(quán)表（參見以下表格），報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，方可進(jìn)行調(diào)整。 原則上單筆金額為 10萬(wàn)元以上的不在資金付款計(jì)劃范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不予開支，若為運(yùn)營(yíng)上急需付款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，可例外放行，例外放行段經(jīng)財(cái)務(wù)管理中 心的分管副總裁簽批后方可開支。 （ 2）屬于項(xiàng)目控制的費(fèi)用項(xiàng)目：廣告費(fèi)。 （ 2）屬于半年控制的費(fèi)用項(xiàng)目：咨詢及中 ?介費(fèi)、宣傳費(fèi) 、市場(chǎng)拓展費(fèi)和渠道補(bǔ)助。根據(jù)指標(biāo)的性質(zhì)按年度、 季度或月度選擇具體的監(jiān)控期間。修正情況同步通報(bào)各預(yù)算編制部門。 2 9 月中旬 全面預(yù)算決策委員會(huì)組織召開預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，傳達(dá)集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)管理總體目標(biāo)框架，發(fā)布來年的《全面預(yù)算編制說明》，預(yù)算招待小組下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單至各預(yù)算編制部門。這些預(yù)算分別反映公司收入與成本費(fèi)用的構(gòu)成情況。 第三條全面預(yù) 算 編制 （一）編制原則及方法 以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃為依托，以銷售為起點(diǎn)。 （二）適用范圍 本制度適用于西鳳， XXXX 酒業(yè) 集團(tuán)股份有限公司其目前存在或日后貪污設(shè)立的直接或間接控股的各分、子公司共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體，具體成員包括但不限于 （三）專用語(yǔ)和縮略語(yǔ) 無 （四）總體說明 XXXX 酒業(yè) 集團(tuán)股份有限公司實(shí)行以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理制度，由集團(tuán)制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，確定整體戰(zhàn)備目標(biāo)，各預(yù)算編制部門對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略進(jìn)行細(xì)化和延伸，制定經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃鳳業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為重要目標(biāo)，以盈利預(yù)測(cè)和現(xiàn)金流預(yù)測(cè)為核心進(jìn)行預(yù)算編制，將集團(tuán)未來的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程以計(jì)劃的方式通過數(shù)據(jù)的形式具體、系統(tǒng)的反映出來，并作為預(yù)算 招待和XXXX 酒 業(yè) 集團(tuán)股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號(hào) 西鳳 [財(cái)務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號(hào) 秘密等級(jí) 秘密 第 1 頂 共 頁(yè) 實(shí)話日期 XXXX821 版本號(hào) 考核的依據(jù)。具體組織形式如下： 組長(zhǎng)： 副組長(zhǎng)： 主要成員： XXXX 酒 業(yè) 集團(tuán)股份有限公司 全面預(yù)算 管理制度 文件編號(hào) 西鳳 [財(cái)務(wù) ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號(hào) 秘密等級(jí) 秘密 第 1 頂 共 頁(yè) 實(shí)話日期 XXXX821 版本號(hào) 職能 （ 1）擬定和修訂全面預(yù)算管理制度、各年度預(yù)算實(shí)施與預(yù)算相關(guān)的控制政策、考核標(biāo)準(zhǔn)及獎(jiǎng)懲辦法，并上報(bào)全面預(yù)算決策委員會(huì)審議； （ 2） 根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)總計(jì)劃，將全面預(yù)算決策委員會(huì)提出的全面預(yù)算總目標(biāo)進(jìn)行分解、下達(dá)到各預(yù)算編制部門； （ 3） 協(xié)助全面預(yù)算決策委員會(huì) 對(duì)各預(yù)算編制部門的年度工作目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃進(jìn)行審查； （ 4） 編寫并提供各部門編制預(yù)算所需的表樣及編制說明，培訓(xùn)和指導(dǎo)各部門正確編制預(yù)算； （ 5） 根據(jù)年度預(yù)算實(shí)施方案，制定時(shí)間進(jìn)度表，落實(shí)各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制具體事宜，對(duì)各部門的預(yù)算編制過程進(jìn)行指導(dǎo)，對(duì)預(yù)算數(shù)掘進(jìn)行審查和整體協(xié)調(diào)，匯總完成集團(tuán)預(yù)算，上報(bào)全面預(yù)算決策委員會(huì)審議： （ 6） 向各預(yù)算編制部門下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的金面預(yù)算方案； （ 7） 監(jiān)督各部門的預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的分析評(píng)價(jià)和反饋，促使其達(dá)成預(yù)算目標(biāo)； （ 8） 接受井審查各預(yù)算編制部門提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，向全面預(yù)算決策委員會(huì)提出修訂預(yù)算建議： （ 9） 針對(duì)各預(yù)算編制部門提交的期間及年度預(yù)算執(zhí)行工作報(bào)告，提出工作改進(jìn)與績(jī)效考核建議，上報(bào)全面預(yù)算決策委員會(huì)審議并反饋其決策結(jié)果： （ 10） 經(jīng)全面預(yù)算決策委員會(huì)授權(quán)，協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題： （ 11）其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。 目標(biāo)設(shè)定與分解 以集團(tuán)戰(zhàn)略及年度經(jīng)營(yíng)總計(jì)劃為依托面制定出集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，根據(jù)預(yù)算層級(jí)和預(yù)算期間，將年度經(jīng)營(yíng)總計(jì)劃分解為各預(yù)算編制部門經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃書，將年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)分解為各預(yù)算編制部門預(yù)算地，進(jìn)行逐級(jí)分解與下達(dá)，作為編制預(yù)算的出發(fā)點(diǎn)。包括業(yè)務(wù)前提條件與達(dá)理基礎(chǔ)、產(chǎn)銷計(jì)劃排程、主要業(yè)務(wù)交易量、產(chǎn)品毛利率水平、信用政策、折舊政策、稅收政策、重要費(fèi)用支出項(xiàng)目說明等。 7 11 月中旬 各預(yù)算編制部門根據(jù)集團(tuán)預(yù)算招待小組的修正意見調(diào)整本部門的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、目標(biāo)設(shè)定和全面預(yù)算并再次提報(bào)。 資金付款 （ 1）請(qǐng)款主體、付款項(xiàng)目和事由，付款時(shí)間：上旬、中旬和下旬，付款金額； （ 2）廣告費(fèi)、
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