【正文】 總之，我們每位員工要在履行職責和行使權利的過程中明白自己該做什么，不該做什么，自覺規(guī)范、約束自身的從業(yè)行為，防止不道德的言行，使自己的行為符合社會主義的道德要求。充分運用現(xiàn)有的風險經(jīng)理和委派會計制，營銷條線強化風險經(jīng)理平行作業(yè)，將風險經(jīng)理前置到前臺營銷部門，對貸款業(yè)務、資金業(yè)務統(tǒng)一實行差異化的風險經(jīng)理平行作業(yè)，有效防范各類風險；財務條線完善委派會計制度，通過委派會計的前置，對所有的柜面風險、操作風險進行有效防范。（四）制度執(zhí)行不到位制度，是行動的準則和依據(jù)，近年來，達縣聯(lián)社也制定了不少相關的規(guī)章制度。重操作人員的管理，輕管理層人員的約束。關鍵詞：農(nóng)村信用社合規(guī)文化一、當前農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設存在的主要問題（一）合規(guī)風險管理理念落后由于農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理起步較晚，觀念陳舊，風險管理意識比較淡薄，且主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1。重視合規(guī)文化建設就是重視農(nóng)村信用社的未來，加強合規(guī)文化建設就能不斷提升經(jīng)營管理水平，增強抗風險能力，只有這樣農(nóng)村信用社的未來發(fā)展之路才會越走越寬，越走越遠。由于沒有現(xiàn)成的管理模式可以套用，農(nóng)村信用社必須從市場競爭的客觀需求入手，在不斷變化的動態(tài)環(huán)境中去摸索，決不能操之過急。其次，建立高效的執(zhí)行體系?！痹诤弦?guī)文化建設中，好的制度是前提。農(nóng)村信用社要廣泛聽取并篩選采納員工的各種意見和建議，大膽革新以往呆板、落后的制度和章程，讓員工以主人翁的姿態(tài)參與到合規(guī)文化建設中來，讓每一位員工都真正了解合規(guī)的意義、內容、方法和步驟，以此來培育全員的合規(guī)文化理念，并使之根深蒂固、堅不可摧。四、農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設的對策隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，以區(qū)縣聯(lián)社為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行已成為農(nóng)村信用社改革的第一目標。農(nóng)村信用社從業(yè)人員常年與貨幣打交道，如果沒有嚴格的規(guī)章制度和規(guī)范的操作流程來約束所有的經(jīng)營活動，就難以避免違規(guī)操作。（四）管理手段相對落后當前農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理技術與手段比較單一有限，難以適應新形勢的要求，不能有效識別和評估新業(yè)務拓展、新客戶關系建立以及客戶關系的性質發(fā)生重大變化等情況所產(chǎn)生的合規(guī)風險，對合規(guī)風險進行動態(tài)、持續(xù)的識別、計量、評估和管理的能力較薄弱，不能隨時發(fā)現(xiàn)和提示風險點。但因合規(guī)文化建設在農(nóng)村信用社尚處于起步階段，合規(guī)風險管理工作還相對薄弱，稍一放松，一些慣性違規(guī)問題就會反彈，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）思想認識不到位農(nóng)村信用社從部分管理層到廣大員工對合規(guī)文化建設在認識上都存在一定的偏差，重業(yè)務拓展，輕合規(guī)經(jīng)營，重規(guī)模效益，輕風險防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中風險控制，合規(guī)理念和風險意識不夠深刻牢固，違規(guī)操作時有發(fā)生，更有甚者，為完成目標考核任務和指標不惜鋌而走險、違規(guī)作為。合規(guī)作為農(nóng)村信用社內部一項核心的風險管理活動，是農(nóng)村信用社在激烈的競爭環(huán)境中脫穎而出的制勝法寶。強化培訓效果，培訓結束后，組織員工進行考試，將考試成績公開通報，對有關崗位的從業(yè)資質與員工的考試成績相掛鉤，增強員工自主學習的積極性、主動性。高層管理人員要做好表率，強化決策和管理過程中的合規(guī)意識，并監(jiān)督各部門樹立合規(guī)經(jīng)營觀念；各個部門全員參與，自上而下都深刻認識“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，形成“人人議合規(guī)、人人促合規(guī)”的良好合規(guī)氛圍。而合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發(fā)揮其應有的作用。（二）合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，企業(yè)合規(guī)文化欠缺。中國銀監(jiān)會也于2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，為國內銀行業(yè)合規(guī)風險的管理指明了方向?！笆妇胚`規(guī)”。（四）合規(guī)管理部門合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分，廣義上的合規(guī)管理部門整個銀行系統(tǒng)負有履行合規(guī)管理職責的業(yè)務條線與分支機構的統(tǒng)稱。操作風險、信用風險和市場風險這三大類風險，是從可能對銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規(guī)風險是以守法與違法的角度為出發(fā)點的。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風險的范疇，而是需要通過銀行內部審計監(jiān)督去解決的問題。農(nóng)村信用社全體員工必須要“以遵紀守法為榮、以違法亂紀為恥”，從點滴做起、合規(guī)操作、合規(guī)經(jīng)營、以實際行動為提高農(nóng)村信用社合規(guī)文化的建設而努力。另外每年進行員工家訪工作，根據(jù)員工平時的工作表現(xiàn)和其它方面的情況，利用家訪期間與職工家屬多渠道的溝通，關心和了解員工8小時以外的生活和學習情況，掌握員工的思想動態(tài)，加強對員工的了解和教育。（六）完善各項內控制度，簽定《經(jīng)濟刑事案件責任書》。讓良好的職業(yè)道德成為員工崗位成才的法寶和企業(yè)合規(guī)建設的保障。因此，要確保農(nóng)村信用社業(yè)務經(jīng)營活動健康有序地發(fā)展，防范和化解金融風險，樹立良好的企業(yè)形象，構建合規(guī)的企業(yè)文化，就必須堅持不懈地抓好員工的職業(yè)道德教育。二是加快向流程銀行的轉變，通過對組織結構和業(yè)務流程再造，有助于加強對合規(guī)風險的有效管理，暢通合規(guī)報告路線，使農(nóng)村信用社及時糾錯校偏，規(guī)避風險?？荚u時一定要征求合規(guī)部門的意見。三是合規(guī)部門要根據(jù)自己所獲取的和業(yè)務部門所提供的合規(guī)風險信息，用科學手段分析評估后，向業(yè)務部門提供建設性意見，幫助業(yè)務部門管理好合規(guī)風險，為農(nóng)村信用社的業(yè)務與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持。人是合規(guī)文化建設活動的主體，又是合規(guī)文化建設活動影響熏陶的對象，必須實現(xiàn)兩者的有機統(tǒng)一。農(nóng)村信用社的發(fā)展必然要以合規(guī)經(jīng)營為前提和保障，構筑完善的風險防控體系，實現(xiàn)又好又快的發(fā)展，將會在支持“三農(nóng)”建設、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構調整和富民工程方面發(fā)揮積極的作用。三、農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設的必要性（一）它是農(nóng)村信用社改革發(fā)展的內在需要。合規(guī)文化建設缺少均衡力度，雖然建立了合規(guī)管理部門，但是職責不夠明確，人員兼職兼崗，獨立性差，運轉效率低，造成合規(guī)文化建設浮在面上，深度和廣度不足，特別是對一些違規(guī)違紀行為缺乏主動報告意識，影響了合規(guī)風險管理工作的客觀性和真實性。合規(guī)文化的目的在于使每一位員工熟知并掌握本崗位業(yè)務操作中的主要風險點和控制方法，牢固樹立合規(guī)操作是崗位工作的第一要義的理念，使“合規(guī)”成為銀行一切經(jīng)營活動的行為規(guī)范。當前形勢下，如何依托合規(guī)文化建設，提升風險管理水平，促進業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，已成為農(nóng)村信用社迫切需要解決的問題。對于農(nóng)村信用社而言，主要包括以下三個層次： 第一層是建立健全符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的規(guī)章制度、行為準則等，逐步形成一個補充協(xié)調、制約制衡、完整有力的規(guī)章制度體系。就其成因來看，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）認識不到位。當前農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理技術與手段比較單一有限，難以適應新形勢的要求，不能有效識別和評估新業(yè)務拓展、新客戶關系建立以及客戶關系的性質發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風險，對合規(guī)風險進行動態(tài)、持續(xù)的識別、計量、評估和管理的能力較薄弱，不能隨時發(fā)現(xiàn)和提示風險點。合規(guī)文化建設是有效控制案件發(fā)生的過程，也是規(guī)范管理的過程，可以提高工作效率，降低管理成本。四、對加強合規(guī)文化建設的若干思考農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設尚處于初級階段，建設的成效如何，將直接影響到合規(guī)風險管理水平，決定著農(nóng)信社能否實現(xiàn)健康、可持續(xù)發(fā)展。（二）逐步明確合規(guī)部門管理職責。二是提高合規(guī)風險考核比重。同時，對風險報告要及時進行核實并迅速作出處理，建立誠信舉報機制，對合規(guī)風險報告人員、抵制違規(guī)人員進行獎勵和充分保護。下面結合我區(qū)實際簡要談談建設農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設的一些設想：一、加強職業(yè)道德教育是農(nóng)信社合規(guī)文化建設的保證加強職業(yè)道德教育的意義和作用首先要引導職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，加強反腐倡廉的教育，以指導自己的人生追求和價值取向，提高全體員工廉潔自律的思想。還有要建立一套完善的監(jiān)督機制，通過發(fā)動全社會特別是客戶予以監(jiān)督，利用設置意見箱、監(jiān)督崗、舉報投訴電話和網(wǎng)站，讓廣大群眾、客戶參與評價從業(yè)人員的職業(yè)道德情況。（三）邀請法律法規(guī)方面的專家組織開展以合規(guī)建設為主題的教育培訓。農(nóng)村信用社的建設和發(fā)展必須依靠全體員工的集體智慧和團隊力量，要激發(fā)出員工的工作積極性、創(chuàng)造性和團結協(xié)作精神，必須實行“以人為本”的合規(guī)文化教育管理。例如：首先要從本單位實際情況出發(fā)，對易發(fā)案件的印章、密押、重要空白憑證、有價憑證等加強管理、相互制約，對現(xiàn)金的出庫、押運、入庫等環(huán)節(jié)制定嚴格的程序和制度；其次要規(guī)范和落實崗位輪換和強制休假制度，根據(jù)案件專項治理和內控管理的要求，為有效防范員工道德及業(yè)務風險，對敏感崗位和重點人員進行監(jiān)控管理，落實內部員工的交流和輪崗調動，消除內部人員犯案和內外勾結作案的隱患。但是，許多人對“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機構的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。合規(guī)風險與操作風險既有聯(lián)系又有區(qū)別。操作風險與合規(guī)風險也有一定的關聯(lián)性，主要是操作風險可以導致合規(guī)風險的發(fā)生，合規(guī)風險的背后必有操作風險，某個具體的操作風險可能直接轉為合規(guī)風險。設立合規(guī)管理部門應遵循下列兩大原則：(1)合規(guī)管理部門的職責應當明確界定。（二）合規(guī)風險管理是主動適應金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。因此，合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的內在要求。一些農(nóng)信社績效考核機制中沒有體現(xiàn)合規(guī)的原則，使得激勵約束機制導向不正確，必然導致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風險，這樣使主動合規(guī)者得不到褒獎，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動性和互動性得不到發(fā)揮。合規(guī)部門要選聘高素質的合規(guī)人員，這些人員既要有相應的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學歷、資格，又要有一定的實踐經(jīng)驗。四是進一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標、員工滿意度指標和合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)幾率。一、合規(guī)文化的內涵（一）廣義的合規(guī)文化合規(guī)文化是人類在認識自然與適應社會過程中，逐漸形成并不斷強化的文明和進步的成果。⒉行為合規(guī)農(nóng)村信用社員工要不折不扣地遵循崗位要求和工作流程，確保每一筆業(yè)務、每一個環(huán)節(jié)、每一個時刻都能遵章辦事、合規(guī)操作，確保自身的經(jīng)營行為與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、內控制度等相一致。內控制度只限于定規(guī)章、發(fā)文件而不注重制度的落實?？傊?，加強合規(guī)文化建設對農(nóng)村信用社改革發(fā)展具有極