【正文】 保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。采購(gòu)價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理。負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等相關(guān)資料的收集、整理、裝訂和財(cái)務(wù)檔案的管理工作。每季末30日前，向縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財(cái)政局、當(dāng)?shù)卣?、村兩委提供季度的?cái)務(wù)報(bào)表，同時(shí)在本村公開(kāi)欄上進(jìn)行公示，并做好會(huì)計(jì)資料的歸檔管理。三、違約處罰：（一）借款發(fā)放后，互助會(huì)對(duì)借款項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行全過(guò) 2程監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)借款者將資金挪作他用，將及時(shí)予以制止，并馬上采取措施提前收回借款。對(duì)符合借款條件的予以公示，對(duì)暫不符合條件的，作出充分解釋說(shuō)明。二、借款程序：（一）借款申請(qǐng)：會(huì)員在發(fā)展生產(chǎn)項(xiàng)目急需資金時(shí)，可向互助會(huì)提出借款申請(qǐng)。第五十六條 外幣支付事項(xiàng)由需使用的部門(mén)在月度預(yù)算中予以說(shuō)明并提前告知財(cái)務(wù)部預(yù)留額度。超過(guò)最高限額的資金須集中管理：一、通過(guò)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款或預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等直接劃轉(zhuǎn)至本部指定賬戶(hù)，根據(jù)雙方關(guān)聯(lián)交易情況對(duì)往來(lái)賬進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；二、按照向分、子公司收回投資收益或上級(jí)撥付下級(jí)資金的方式處理；三、在本部有統(tǒng)借統(tǒng)還的分、子公司，可將多余部分的資金提前歸還至本部（須用銀行存款），同時(shí)雙方在借款臺(tái)賬上進(jìn)行登記，并按照新的統(tǒng)借統(tǒng)還余額和日期計(jì)算應(yīng)收、應(yīng)付利息；四、分、子公司將資金匯劃本部通過(guò)其他往來(lái)將其作為資金“蓄水池”進(jìn)行管理。票據(jù)與預(yù)留印鑒的保管必須分開(kāi)保管。第四十三條 不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票。如不能及時(shí)提供收據(jù)原件的可先憑傳真件領(lǐng)取匯票，事后補(bǔ)寄原件；三、在未制作會(huì)計(jì)對(duì)外付款憑證等特殊情況下，出納須請(qǐng)示財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后付款。第三十四條 財(cái)務(wù)部出納、稽核會(huì)計(jì)應(yīng)確保所管理的網(wǎng)銀密匙安全，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借讓他人代替上機(jī)操作，離開(kāi)崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)并取出密匙。第二十九條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)資金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十四條 財(cái)務(wù)部出納人員應(yīng)妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，存放于財(cái)務(wù)專(zhuān)用保險(xiǎn)柜，確保資金安全。借款人應(yīng)將借款事由、用途、還款時(shí)間等詳細(xì)情況作出書(shū)面說(shuō)明并經(jīng)其部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批，交由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方能借支。預(yù)算外的資金支付需按相關(guān)規(guī)定辦理預(yù)算追加后方可執(zhí)行。成員企業(yè)根據(jù)籌資預(yù)算自行與銀行辦理籌資事宜。第二章籌資管理第九條 公司對(duì)籌資實(shí)行預(yù)算控制下的集中管理和總額管理。第二條 本辦法所稱(chēng)資金管理的主要內(nèi)容包括籌資、資金支付管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)、財(cái)務(wù)印章管理、資金余額管理等。使用：專(zhuān)項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專(zhuān)項(xiàng)資金。建立好專(zhuān)項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，加強(qiáng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。本辦法由市財(cái)政局會(huì)同試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、市發(fā)改委負(fù)責(zé)解釋。第十二條 申請(qǐng)材料包括：1．示范應(yīng)用工程資金補(bǔ)貼申請(qǐng)表；2．示范應(yīng)用工程方案；3．LED燈具采購(gòu)清單及預(yù)算；4．LED燈具生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)資質(zhì)：（1）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證；（2）供應(yīng)燈具產(chǎn)品相關(guān)檢測(cè)報(bào)告；（3）相關(guān)專(zhuān)利及質(zhì)量認(rèn)證體系證書(shū)；（4）稅務(wù)部門(mén)出具的納稅證明材料；（5）企業(yè)近兩年財(cái)務(wù)報(bào)表等其他相關(guān)材料。第十條 補(bǔ)貼資金由試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一管理。集中采用LED照明產(chǎn)品用于新建道路和景區(qū)照明的市級(jí)其他部門(mén)和區(qū)縣、開(kāi)發(fā)區(qū)。西安市財(cái)政局、西安市科學(xué)技術(shù)局、西安市發(fā)展和改革委員會(huì)二○一○年三月十九日西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法第一條 為落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于發(fā)揮科技支撐作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的意見(jiàn)》精神，推動(dòng)《西安市推廣高效節(jié)能半導(dǎo)體照明（LED）產(chǎn)品示范工程實(shí)施方案》（市政辦發(fā)[2009]198號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施方案》）的實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》以及《西安市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》（市政發(fā)[2007]161號(hào)）等財(cái)經(jīng)法規(guī)及資金管理制度，制定本辦法。工程招標(biāo)按照《政府采購(gòu)法》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)維修改造項(xiàng)目實(shí)行招標(biāo)。第一條 錄影棚維修改造升級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)項(xiàng)資金”），是由國(guó)家廣電總局電影局下?lián)?、省廣電局監(jiān)督、省廣電總臺(tái)實(shí)施，用于中心錄音棚升級(jí)維修改造的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。小修工程是指以及時(shí)修復(fù)小損小壞，保持房屋完好為目的的日常養(yǎng)護(hù)工程。第八條 在維修改造工程施工過(guò)程中如出現(xiàn)違規(guī)變更材料，不按圖紙施工等違規(guī)行為，監(jiān)督方將進(jìn)行監(jiān)督并暫停資金的撥付，直至按要求完成整改后方可再行付款。專(zhuān)項(xiàng)資金按照科學(xué)合理、公開(kāi)、公正、公平的原則安排。對(duì)于非市級(jí)財(cái)政直接撥款的示范工程，按照不高于經(jīng)核定的LED照明燈具總價(jià)值的30%給予工程補(bǔ)貼。3．試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織專(zhuān)家及有關(guān)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)補(bǔ)貼工程項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審、核算，提出評(píng)審意見(jiàn)，上報(bào)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。補(bǔ)貼資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，任何單位不得以任何理由、任何形式截留、挪用。對(duì)各種專(zhuān)項(xiàng)資金要獨(dú)立核算、專(zhuān)款專(zhuān)用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)資金開(kāi)支的界限，不得相互占用。五、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理流程：論證：關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對(duì)符合國(guó)家、省、市等有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門(mén)、實(shí)施部門(mén)等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。按期準(zhǔn)備好專(zhuān)項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評(píng)價(jià)材料，接受專(zhuān)項(xiàng)資金的審批部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等的檢查，保證資金專(zhuān)款專(zhuān)用，維護(hù)公司形象和利益。即通過(guò)實(shí)施資金預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)資金的集中統(tǒng)一調(diào)控；實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批資金支付，提高資金使用效益，防范風(fēng)險(xiǎn)。第十一條 籌資預(yù)算的審批：財(cái)務(wù)部將擬訂的公司籌資預(yù)算報(bào)告報(bào)公司主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理審核、黨政聯(lián)席會(huì)議審議、董事會(huì)批準(zhǔn)，形成下一籌資預(yù)算。第十六條 財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)借款的實(shí)際天數(shù)與籌資合同的約定計(jì)算利息支出，確保計(jì)息準(zhǔn)確。三、支付辦理：（一）財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員受理業(yè)務(wù)部門(mén)提交的《用款申請(qǐng)》，對(duì)支付依據(jù)進(jìn)行初步的合規(guī)性審查。第二十二條 為保證現(xiàn)金的安全和合理使用，公司對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，原則上以滿(mǎn)足公司三天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)。本部和分、子公司確因業(yè)務(wù)需要需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)；四、申報(bào)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)文件，并附足以證明必須新增開(kāi)立銀行賬戶(hù)的相關(guān)資料，待集團(tuán)公司