【正文】 BBB—B級，信用度分別為“較好、尚可、一般”，客戶信用較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負債狀況可為債務(wù)償還提供保證，授信有一定風(fēng)險。A級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般，償債能力一般，對我行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值，信譽狀況一般。如償債能力指標(biāo)分析、獲利能力指標(biāo)分析、經(jīng)營管理指標(biāo)分析、綜合評價和信用風(fēng)險評定結(jié)果167。對報表的審查，主要對其應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)付、預(yù)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長短期投資、借款、實收資本、資本公積等進行審查。客戶的長期、中期、短期發(fā)展規(guī)劃；未來三年中客戶的重大投資計劃。工業(yè)客戶包括主導(dǎo)產(chǎn)品的名稱、設(shè)備先進程度、生產(chǎn)能力、實際產(chǎn)量、占總銷售收入的份額、市場分布、市場占有率、主要客戶的集中程度及穩(wěn)定程度、預(yù)期市場前景、市場競爭情況及主要競爭手段等情況。公司高級管理人員的經(jīng)歷、素質(zhì)、能力及近年來的主要經(jīng)營業(yè)績；167。第二十四條 農(nóng)村信用社應(yīng)建立客戶信用檔案資料庫，信用評定結(jié)果應(yīng)建立臺帳進行管理。(一)貸款本金或利息逾期3090天（含），信用評分扣1020分，下調(diào)12個信用等級；貸款本金或利息逾期90天以上或貸款已被劃分為次級類，信用評分扣50分，信用等級下調(diào)至相應(yīng)等級；貸款已形成呆帳貸款或被劃分為可疑、損失類，信用評分扣60分，信用等級下調(diào)至相應(yīng)等級。BB級：生產(chǎn)經(jīng)營和勞務(wù)活動不正常，償貸能力較弱，發(fā)展前景不穩(wěn)定。(四)與農(nóng)村信用社關(guān)系是指是否為農(nóng)村信用社員工、在農(nóng)村信用社開戶、存款余額、業(yè)務(wù)往來及其它借款情況。調(diào)查內(nèi)容包括：申請人是否具備主體資格，個人的工作、生產(chǎn)經(jīng)營情況是否正常，個人社會信譽、償貸意愿是否良好，家庭收入是否真實等。第三條 本辦法所指的城鎮(zhèn)個人是指常住在農(nóng)村信用社服務(wù)轄區(qū)內(nèi)，有固定居所的行政、企事業(yè)單位員工，有穩(wěn)定合法收入的城鎮(zhèn)居民和個體工商戶。農(nóng)業(yè)銀行有權(quán)視企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，在有效期內(nèi)調(diào)整信用等級。第十七條 委托咨詢評估機構(gòu)評定的程序為：（一）受理申請。各一級分行要對轄內(nèi)企業(yè)信用等級評定工作組織定期或不定期檢查。若數(shù)據(jù)收集困難，則可剔除利息償付率和到期信用償還率指標(biāo)，滿分按79分計算，最后換算為百分制。得分為80分（含）～90分（不含），且資產(chǎn)負債率、利息償還率指標(biāo)得分均為滿分，到期信用償付率指標(biāo)得分不得低于10．8分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不得低于3分，有一項達不到要求，最高只能評定為A級。第七條 農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定對象分為農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)、綜合類五類。第二條 企業(yè)信用等級評定是指農(nóng)業(yè)銀行為保證銀行信用的安全性、流動性和效益性，按照統(tǒng)一的財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)體系和標(biāo)準，以償債能力為核心，對企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個人獨資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的經(jīng)營狀況和資信狀況進行綜合評價和信用等級確定，是農(nóng)業(yè)銀行信貸管理的日常工作和基礎(chǔ)性工作。經(jīng)公司信貸部門審核無誤后，提交客戶信用評級委員會審議，公司經(jīng)理或授權(quán)分管副經(jīng)理審定確認。第十四條小企業(yè)信用等級工作由公司評級小組、公司客戶信用評級委員會負責(zé)信用等級負責(zé)實施。第十條評級加分。資本實力較弱，資產(chǎn)負債率較高，組織結(jié)構(gòu)不合理，生產(chǎn)經(jīng)營和技術(shù)創(chuàng)新投入不足，市場一旦出現(xiàn)不利變化，將對其生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重要影響。第二條 本辦法僅適用于對小企業(yè)的內(nèi)部評級。表現(xiàn)在經(jīng)營管理水平較低，經(jīng)營決策流程不規(guī)范，隨意性較大。主要評級指標(biāo)包括：（一）企業(yè)及領(lǐng)導(dǎo)者基本素質(zhì)（二）企業(yè)信用狀況（三）企業(yè)償債能力（四）企業(yè)發(fā)展能力第七條 根據(jù)評級指標(biāo)設(shè)定相應(yīng)的指標(biāo)值和權(quán)重（附表二），實行百分制，根據(jù)評分結(jié)果確定信用等級。第十二條小企業(yè)評級，信貸人員應(yīng)進行實地走訪，對企業(yè)、業(yè)主、或主要股東的資產(chǎn)、負債、現(xiàn)金流狀況進行了解，掌握企業(yè)真實財務(wù)信息并進行實地勘察核對，重點關(guān)注非財務(wù)信息，包括行業(yè)整體狀況、企業(yè)社會地位、業(yè)主或主要股東個人信息及家庭資信情況、各項費稅的繳納情況、企業(yè)經(jīng)營管理、技術(shù)、行業(yè)狀況、國家政策對市場前景和客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況的影響等，結(jié)合評級指標(biāo)進行打分測評。（二）初評。第十九條 本辦法由重慶市信用聯(lián)社制定、解釋和修訂。第四條 企業(yè)信用等級評定工作必須遵循統(tǒng)一指標(biāo)、統(tǒng)一標(biāo)準、按程序評定、適時調(diào)整、客觀真實的原則。按得分高低，企業(yè)信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個等級：（一）AAA企業(yè)。（五）C級企業(yè)。二級分行信貸部門負責(zé)對信用等級初評為A級的企業(yè)評審定級；對信用等級初評為AA級、AAA級的企業(yè)，提出評審意見并經(jīng)本行主要負責(zé)人簽字后報一級分行信貸部門定級，并報總行備案。對信用等級發(fā)生明顯變化的企業(yè)，開戶行要分析原因，加強監(jiān)管，及時向上級行報告，必要時可重新評級和調(diào)整，并報上級行備案。（四）等級發(fā)布。第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定辦法》（農(nóng)銀發(fā)〔1997〕224號）和《關(guān)于在實施客戶統(tǒng)一授信中做好信用等級評定工作的通知》（農(nóng)銀貸一〔1999〕47號）同時廢止。第八條 評定對象必須向農(nóng)村信用社提供下列資料并保證其內(nèi)容的真實性。(一)自然情況是指評定對象的婚姻狀況、文化程度、戶籍等個人基本情況。AA級：生產(chǎn)經(jīng)營、勞務(wù)活動狀況良好；借款人素質(zhì)和信用記錄良好；償貸能